标准财务流程图.docx
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标准财务流程图
凭证录入与审核业务流程图
凭证录入与审核开始
已审核的原始单据
总账会计
1、录入原始数据至会计凭证或检查系统自动生成凭证
会计凭证
主管会计
2、凭证审核
否
是否合格
是
否
已审核凭证
结束
凭证反审核业务流程图
凭证反审核开始
申请反审核的凭证
1、是否同意反审核
否
总账会计
2、红字冲销或蓝字更正
是
否
是否已过账或结账
是
主管会计
3、反过账或反结账后再反过账至当前期间
主管会计
4、反审核凭证
否
未审核凭证
结束
凭证过账与对账业务流程图
开始
1、检查待过账凭证
是否具备过账条件
否
3、通知相关人员查找原因,并及时改正
是
2、凭证过账
已过帐的凭证
4、对账
转下页
总账期末处理业务流程图
开始
主管会计
否
基本凭证已全部过帐?
是
符合结帐条件的已过帐凭证
2.是否已自动转帐和汇兑损益
否
主管会计
是
主管会计
转下页
现金管理业务流程图-现金
开始
支付计划
出纳
现金支票
结算中心
全印鉴现金支票
出纳
转下页
承上页
收付单据
会计
出纳
现金日记帐
费用会计
总帐现金明细帐
当日现金帐
当日核对
月末核对
出纳
现金日报表
是否正确
否
是
结束
现金管理业务流程图-银行存款
开始
银行收款通知单
付款凭据
出纳
费用会计
收款凭证
未审核付款票据
资金管理
是否与回单相符?
否
是
银行回单
出纳
会计
出纳
银行日记帐
转下页
银行对帐单
承上页
出纳
否
否
是否正确
是
结束
固定资产基础资料设置业务流程图
开始
固定资产管理体系
1.变动方式设置
2.使用状态类别设置
3.折旧方法定义
4.卡片类别管理
5.存放地点维护
固定资产基础资料
结束
固定资产新增业务流程图
开始
固定资产原始单据
1.新增固定资产卡片
固定资产卡片
否
正确否?
是
2.生成凭证
固定资产凭证
结束
固定资产变动业务流程图
开始
其他部门
相关人员
1.申请固定资产清理
固定资产清理申请书
否
是否审批
是
2.固定资产清理
清理记录
3.生成凭证
凭证
结束
固定资产变动业务流程图
开始
其他部门
相关人员
1.申请固定资产变动
固定资产变动申请书
否
是否审批
是
2.固定资产变动
变动记录
3.生成凭证
凭证
结束
固定资产期末处理业务流程图
开始
固定资产当期业务处理数据
1.计提折旧
计提折旧的凭证
2.期末结账至下一期间
结束
应付款业务流程图
开始
1.报送发票/应付票据
发票登记
2.审核发票/应付票据
是否合格
否
往来会计
是
往来会计
材料结算科
4.发票/应付票据录入
发票/其他应付单
转下页
承上页
往来会计
已审核的发票
往来会计
应付帐款凭证
结束
付款业务流程图
开始
业务员
付款申请单
部门经理
付款单
财务部审核
往来会计
转下页
承上页
付款单
往来会计
已审核的付款单
往来会计
付款凭证
结束
预付账款业务流程图
开始
相关人员
请款单
是否有计划
否
是否有批示
应付会计
付款单
出纳
转下页
承上页
预付单据
应付会计
结束
应付账款核销业务流程图
开始
往来会计
是否人工核销
往来会计
否
是
往来会计
已核销单据
结束
应收款业务流程图
开始
1.开具销售单
销售提货单
2.根据提货单发货
发货单
3.开具销售发票
录入销售发票
4.发票审核
转下页
承上页
已审核的发票
往来会计
发票
往来会计
应收款凭证
结束
付款业务流程图
开始
业务员
客户回款单据
往来账会计
已分配票据
往来账会计
收款单
会计主管
审核是否通过
否
是
转下页
承上页
已审核的收款单
往来会计
收款凭证
结束
应收账款核销业务流程图
开始
往来账会计
往来账会计
是否人工核销
是
否
往来账会计
已核销单据
结束
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