关键会计岗位业务审核类第二次模拟考试.docx

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填空题*_1、根据监管规定，票据挂失后，若该票据存在查询的（）单选题*A、应立即逐一通知曾查行（正确答案）B、应上门核实C、录音电活核实D、应立即逐一通知曾查行及客户2、同业资金调拨金额单笔及当日累计超（）的，OA审批流程还需本机构计划财务部审批。

单选题*A、500万元（含）B、500万元（不含）C、1000万元（含）（正确答案）D、1000万元（不含）3、（）是指对分段结息的单位活期存款账户已计提利息进行调增或调减，结息日系统自动结付利息。

单选题*A、损益调整B、计提调整（正确答案）C、手工结息D、手工调息4、对于客户主动发起调整申请或其他非正常原因调整客户账户利息的，原则上不得受理；确需办理的，上报（）审批。

单选题*A、总行（正确答案）B、分行会计运营部C、支行行长D、分行计划财务部5、各营业机构应于（）根据当地人行要求时间执行，将收回的基本存款账户开户许可证原件或开户许可证丢失说明报送当地人民银行分支机构。

单选题*A、每月月末B、每月月初（正确答案）C、每季季初D、每季季末6、授权人员进行电话授权的，应于（）补办有关授权手续。

单选题*A、当日下班前B、三个工作日内C、次日上午10点前D、当日至迟于次日营业结束前（正确答案）7、营业机构应加强开户资料的审核，切实提高备案信息录入的准确性，如发现企业账户资料不完整、不合规或者账户管理系统录入信息错漏的，营业机构应于（）内予以更正。

单选题*A、2个自然日B、2个工作日（正确答案）C、3个工作日D、3个自然日8、企业营业执照、法定代表人或单位负责人、授权办理业务人员有效身份证件列明有效期的，营业机构应当于到期日前及时提示企业更新。

企业营业执照、法定代表人或单位负责人有效身份证件有效期到期后（）内仍未更新身份证明文件，且未提出合理理由的，按照金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法的规定，中止为客户办理业务。

单选题*A、30日B、60日C、90日（正确答案）D、120日9、上门收款取回的现钞、封包以及相关单据，在离开客户营业场所前必须放入尾箱，由两名（）共同封存；后续现金清点、辨伪工作必须（）完成。

单选题*A、会计人员双人B、上门收款员三人C、会计人员三人D、上门收款员双人（正确答案）10、采用封包交接方式办理的，发现清点金额与客户所填“现金缴款单”金额不符或因发现假币造成金额不符的，应及时通知客户、告知客户清点结果，客户认可清点结果并于（）重新填制“现金缴款单”送至我行的，应于（）办理账务处理.单选题*A、当日当日（正确答案）B、当日次日C、次日次日D、次日当日11、电子式大额存单已开立存款证明的，存款证明到期日前大额存单产品不会自动兑付，待存款证明到期日（）日始大额存单本息自动兑付。

单选题*A、次日（正确答案）B、当日C、日前D、三个工作日后12、协定存款合同中明确的专用存款账户保留的基本存款额度应不低于人民币（）单选题*A、5万元B、10万元C、20万元D、50万元（正确答案）13、负责定期对久悬户进行转营业外收入处理的部门是（）单选题*A、总行会计运营部B、分行会计运营部（正确答案）C、各营业机构D、分行计划财务部14、涉及客户存单、存折等打印账户介质类交易的冲正，须在冲正完成后，将原错误交易打印在账户介质上的交易记录、电子印章进行划销，并注明（）字样，由经办柜员和会计主管签章确认单选题*A、“已于X年X月X日作废”B、“已作废”C、“已冲正”D、“已于X年X月X日冲正”（正确答案）15、业务部门原因需对已回收贷款进行冲销的，需按（）跨度分级审批。

单选题*A、贷款回收时间（正确答案）B、贷款放贷时间C、贷款到期日D、贷款还款日16、柜面经办柜员应审核资产回收/债权转让还款申请表及其他证明材料内容是否齐全、审批是否完整，经（）复核后方可使用“30201贷款结清/提取还款”或“30202贷款回收”交易办理贷款还款业务单选题*A、会计主管（正确答案）B、另一名柜员C、风险主管D、客户经理17、审验时，若会计人员对于票面真伪有疑问等票据或距票面到期日小于等于（）的票据，有权拒绝办理票据入库单选题*A、15天B、15个工作日（正确答案）C、30天D、30个工作日18、回函应于收到询证函之日起（）内按询证函所载地址直接寄往会计师事务所单选题*A、15个工作日B、10个工作日（正确答案）C、5个工作日D、30个工作日19、涉及以前年度错账需调整当年损益，调整金额超过（），应经分行零售信贷部或分行公司银行部、总行信贷管理部、总行会计运营部和总行计划财务部审批。

单选题*A、100万元（不含）B、100万元（含）（正确答案）C、50万元（不含）D、50万元（含）20、对营业机构提交的授权业务中的疑难问题和异常交易信息，应及时向相关部门或人员反馈，及时分析原因，提出处理意见，进一步提高授权服务水平属（）部门职责。

单选题*A、集中授权业务主管职责B、集中授权人员的主要职责（正确答案）C、营业机构业务经办人员主要职责D、分行信息技术部门职责21、账户转入久悬户后，各营业机构必须将其预留印鉴卡与使用中印鉴卡区分保管，会计主管应按（）核对，保证账实相符。

单选题*A、每周B、每月（正确答案）C、每季D、每年22、相应的一天/七天对公通知存款利率计息的存款，起存金额为（）万元，最低支取金额为（）万元。

单选题*A、50；10（正确答案）B、50;30C、30;20D、20;1023、在主卡账户可用余额内，附属卡可在授予的交易限额范围内办理人民币业务。

其主要功能包括但不限于（）。

单选题*A、存取转B、消费C、第三方支付D、以上都是（正确答案）24、我行网点办理代发业务应与委托代发单位签订（）单选题*A、委托代扣协议B、委托代发协议（正确答案）C、委托代理协议D、委托代发代扣协议25、如果银行收回现金或实物财产，应先冲销借支的（）单选题*A、债权本金B、表内应收利息C、诉讼费用（正确答案）D、表外应收利息26、因柜员操作原因造成入账差错，在征得客户书面同意后，经办柜员可使用“因柜员操作原因造成入账差错，在征得客户书面同意后，经办柜员可使用（）交易进行冲正。

”交易进行冲正。

单选题*A、“60001批量数据状态查询/冲正”B、“60003批量数据状态查询/冲正”C、“60004批量数据状态查询/冲正”（正确答案）D、“60006批量数据状态查询/冲正”27、业务办理机构在一次性业务发生后（）内，在反洗钱系统人工添加大额交易进行系统上报。

单选题*A、2日B、2个工作日（正确答案）C、3日D、3个工作日28、集中授权完成后，营业机构业务经办人员对客户签字等后续业务处理的（）负责。

单选题*A、完整性B、真实性（正确答案）C、合规性D、连续性29、自然人客户由他人代理存取现金，单笔存（或取）款的金额达到或超过（）时，原则上应同时核对代理人和户主的有效身份证件或者身份证明文件，并登记代理人的姓名、联系方式以及身份证明文件的种类、号码（以下简称“四要素”），留存双方身份证件复印件或影印件。

单选题*A、人民币1万元或者外币等值1000美元（正确答案）B、人民币1万元或者外币等值5000美元C、人民币5万元或者外币等值1000美元D、人民币5万元或者外币等值5000美元30、当年形成的档案，可暂由临时会计档案库保存（），期满后，应将会计档案移交至分行会计档案管理部门保管。

单选题*A、三个月B、半年C、一年（正确答案）D、两年31、开立附属卡时，（）客户需设置附属卡交易限额，即由主卡持卡人赋予附属卡的（）交易额度。

*A、附属卡B、主卡（正确答案）C、最高（正确答案）D、最低32、由于柜员误操作需要进行手工匡结息业务时，需要（）进行逐级审批。

*A、支行会计主管（正确答案）B、支行行长（正确答案）C、分行会计运营部负责人（正确答案）D、分行计划财务部负责人（正确答案）33、通过监管辅助系统向当地人民银行报送企业开立基本存款账户资料原件或复印件影像如下：

（）*A、开户申请书（正确答案）B、营业执照（正确答案）C、法定代表人或单位负责人有效身份证件（正确答案）D、未办理营业执照“两证整合”的个体工商户，还应提供税务登记证（正确答案）34、单位客户单笔（或批量汇兑累计）资金支付金额在人民币或外币等值100（含）万元以上的，为大额资金支付业务，但不包括（）*A、系统内同户名账户间的资金划转（正确答案）B、落地处理的网上银行汇划业务（正确答案）C、贷款受托支付（正确答案）D、贷款还款付息（正确答案）35、营业机构办理上门收款业务前，应填写“上门收款通知书”（以下简称“通知书”，见附件2），“通知书”记载（）及上门收款类别等内容，由营业机构（）签字。

*A、单位名称（正确答案）B、上门收款人员名称（正确答案）C、委派会计主管（正确答案）D、负责人36、关于中原银行人民币单位协定存款总行会计运营部的职责是（）*A、人民币单位协定存款业务操作规程的制订（正确答案）B、会计操作流程的规范（正确答案）C、利率管理与审批D、业务的日常管理37、客户经理（非客户主动）申请贷款还款时，如还款账户（含暂记户）与贷款账户非同一客户，应填写资产回收/债权转让还款申请表（附件1），在备注信息中注明还款账号、户名、非同一客户还款原因等内容，由（）审批通过后方可提交柜面*A、分行业务部门负责人（正确答案）B、信贷管理部（正确答案）C、零售信贷部（正确答案）D、分行业务部门主管行领导（正确答案）38、关于久悬户销户，下列说法正确的是（）*A、客户办理销户时，需填写撤销银行结算账户申请书，交回原印鉴卡客户留存联及未使用的重要空白凭证，核准类账户还应交回开户许可证原件。

（正确答案）B、若账户的预留印鉴或公章发生变更或丢失的，需按规定提供相关证明材料，我行同时办理印鉴变更及销户业务。

（正确答案）C、对于开户时未预留公章的客户办理销户时，应由单位出具公函说明情况确认承担相应法律责任，公函由法人或单位负责人签字并加盖全套预留印鉴；（正确答案）D、销户完成后，柜台人员应在电子验印系统中将对应的账户做销户处理。

（正确答案）39、结算账户首次开户要求审核基础资料的（），确保资料在有效期内，并留存全套基础资料复印件。

*A、真实性（正确答案）B、完整性（正确答案）C、合规性（正确答案）D、准确性40、资产管理指（）*A、票据代保管（正确答案）B、票据查询（正确答案）C、真伪辨别（正确答案）D、票据托收（正确答案）41、协定存款在结算账户中进行维护与核算，该账户下设两个积数，即（）和（）*A、活期存款积数（正确答案）B、定期存款积数C、协定存款积数（正确答案）D、定活存款积数42、询证业务，是指开户银行对客户委托的会计、审计事务所以函件方式验证客户的银行存款、借款及往来款项是否（）时，在函件上回复有关情况的行为*A、真实（正确答案）B、合法（正确答案）C、完整（正确答案）D、合规43、不动户待转久悬户清单应包含（）*A、客户名称（正确答案）B、客户账号（正确答案）C、截至当天的账户余额（正确答案）D、转不动户的日期（正确答案）44、客户申请办理保函业务，其担保方式通常有：

（）等。

*A、存放保证金（正确答案）B、存单质押（正确答案）C、票据质押（正确答案）D、信用担保（正确答案）45、柜员发起冲正时，会计主管应认真审核（）等事项*A、业务背景（正确答案）B、差错原因（正确答案）C、客户意愿（正确答案）D、后续操作（正确答案）46、在操作信贷资产转让业务时，核心系统存在以下哪些限制（）：

*A、当日有回收、利息豁免、计提调整等操作的贷款，当日不允许资产转让。

（正确答案）B、利息回收日，不允许资产转让。

（正确答案）C、同一转让合同号下的批量贷款，只能由同一柜员复核，不允许多个柜员同时复核。

（正确答案）D、已转让的贷款，不允许隔日冲销。

（正确答案）47、贷款回收当月冲销，应填写贷款回收冲销申请表，在备注信息中填冲销原因，并经（）审批后提交至柜面办理。

*A、分行业务部门负责人（正确答案）B、信贷管理部/零售信贷部负责人（正确答案）C、分行业务部门主管行领导D、分行行长48、挂失公函上应详细注明已遗失证实书的相关要素，包括：

户名、账号、存入金额、起息日、到期日、存期、凭证号码等内容，并注明（）*A、丢失的时间（正确答案）B、丢失地点（正确答案）C、丢失原因（正确答案）D、要求银行挂失的时间（正确答案）49、银行在银行结算账户的使用中，有哪些行为之一的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款（）*A、提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。

（正确答案）B、为储蓄账户办理转账结算（正确答案）C、开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。

（正确答案）D、违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。

（正确答案）50、集中授权管理，应遵循以下原则（）*A、控制风险原则（正确答案）B、提高效率原则（正确答案）C、服务客户原则（正确答案）D、坚持制度原则（正确答案）51、开立附属卡时，主卡客户需设置附属卡交易限额，额度授权方式包括（）。

*A、余额共享（正确答案）B、按月循环授权（正确答案）C、按月累计循环授权（正确答案）D、一次性授权（正确答案）52、业务部门应基于（）的原则，对代发、代扣单位的代发背景和实际资金用途进行了解和核实。

*A、了解你的客户（正确答案）B、了解你的企业C、了解你的客户的业务（正确答案）D、了解你的企业的业务53、一次性金融交易登记是为不在本机构开立账户的客户提供（）等一次性金融服务。

*A、现金汇款（正确答案）B、现钞兑换（正确答案）C、票据兑付（正确答案）D、现金结售汇（正确答案）54、经办柜员确保非自然人客户受益人尽职调查及税收居民身份声明表填写完整，审核无误后，进入“20108活期维护”交易，在“受益人”页签下根据声明表中填写的内容，对受益所有人除姓名、证件类型、（）等信息进行系统录入。

*A、常驻地址（正确答案）B、持股比例（正确答案）C、证件号码（正确答案）D、签发日期（正确答案）55、单位客户睡眠户包括（）*A、不动户（正确答案）B、长时间未发生动账的账户C、久悬户（正确答案）D、转为营业外收入的账户56、非单位支付联系人（法定代表人/单位负责人除外）只能办理（）。

*A、现金取款（正确答案）B、汇兑（正确答案）C、同城转账业务（正确答案）D、购买重要空白凭证57、调阅纸质会计档案需要对会计档案（）的，须事先在调阅申请单上做出明确说明。

*A、抄录（正确答案）B、复印（正确答案）C、照相（正确答案）D、打印（正确答案）E、带离58、经办机构对监管账户的职责包括（）*A、监管账户开立、资金使用、变更和销户审批B、对监管业务开展情况进行监督检查（正确答案）C、负责所填报和提交材料的真实性、有效性和全面性（正确答案）D、开展监管业务的直接营销和客户服务（正确答案）59、对于收到的托收票据，在拒绝付款的情况，以下正确的说法有（）*A、经会计人员双人审验票据和托收凭证有瑕疵或存在合法抗辩事由的，可以拒绝支付（正确答案）B、确需退票的，应立即填制或打印拒绝付款理由书并注明退票原因，双人复核后加盖结算专用章，将票据及托收凭证退回至持票人开户行（正确答案）C、退票时，应由会计人员双人与快递人员办理交接，并在票据交接登记簿（发出）登记（正确答案）D、经会计人员单人审验票据和托收凭证有瑕疵或存在合法抗辩事由的，可以拒绝支付；60、代理他人开立个人银行账户的，应要求客户出具（）。

*A、代理人身份证（正确答案）B、被代理人身份证（正确答案）C、合法的委托书（正确答案）D、公证书61、定期一本通账户可以直接挂失销户。

判断题*对错（正确答案）62、集中授权业务在不影响要素完整性与清晰度的前提下，可将相关资料合屏传输，但不得重叠。

判断题*对（正确答案）错63、存在轮候冻结时，前位冻结机关在冻结期限届满前办理续冻，优先权仍高于轮候冻结，强制扣划时，前位冻结享有资金的优先扣划权。

判断题*对（正确答案）错63、开户营业机构受理的协助冻结和扣划业务，处理完成后无需向支行长报告。

判断题*对错（正确答案）64、处于冻结状态的账户，不得开具存款证明。

判断题*对错（正确答案）66、定期存款以子账户开立时，可以发放具体的凭证。

判断题*对错（正确答案）67、需对单笔账户进行计提调整、结息或调息的，应在手工调整利息审批表审批通过当日、最迟次日完成账务处理。

判断题*对（正确答案）错68、审核开户资料复印件是否为原件的复印件，原则上复印件中不得有黑章，如为证书、批文、合同等原件上有公章导致复印件有黑章时，应注明原因一并上传原件。

判断题*对（正确答案）错69、会计业务授权工作由总行确定全行统一的会计授权事项及授权标准，由分行统一管理。

判断题*对错（正确答案）70、营业机构完成企业银行临时存款账户备案后，账户管理系统生成临时存款账户编号。

临时存款账户编号需打印和告知企业。

判断题*对错（正确答案）为了保证上门收款业务资金及人员安全，上门收款业务原则上均应采用现金交接的方式。

判断题*对错（正确答案）72、凭证式大额存单到期后如未办理支取不自动转存。

判断题*对（正确答案）错73、结算账户中的余额低于协定存款基本存款额度时执行合同约定的活期利率。

判断题*对（正确答案）错74、会计主管应于一年中每季度最后一个月的21日提交不动户转久悬交易。

判断题*对（正确答案）错75、涉及客户资金的冲正，如客户离场，应通过录音电话与客户联系说明，如无法联系客户或客户不能当日返回，可以自行冲正。

判断题*对错（正确答案）76、客户经理（非客户主动）申请担保代偿归还信贷资金的，应出具代偿协议或其他可以明确贷款担保人姓名、账户及还款意愿的证明材料。

判断题*对（正确答案）错77、证实书及一本通不得做为质押的权利凭证判断题*对（正确答案）错78、若核心系统记账失败的，复审岗可提交“31102资产池复核待办任务”交易进行补记账操作。

判断题*对（正确答案）错79、资金证明不具备担保效力，任何人不得将我行对外开具的资金证明做担保使用。

判断题*对（正确答案）错80、信贷管理系统自动发放的贷款，既能通过信贷管理系统发起贷款冲销，经线上审批通过后自动冲正，也可以由柜面会计人员处理。

判断题*对错（正确答案）81、一集团客户在2021年3月25日存入一笔1000万普通定期，存期6个月，2021年9月24日（周五）支取时本息合计为多少？

6个月整存整取利率1.69%，活期利率0.3%。

填空题_82、2021年3月25日，客户李某持加盖单位公章的纸质批量代发清单、加密电子版批量代发明细清单及批量代发人身份证复印件10份至支行办理批量发卡业务。

柜员王某审核李某提供的清单及身份证复印件。

身份证复印件上未逐张加盖单位公章，且未加盖骑缝章。

身份证上标注有客户姓名及同意开户字样。

身份证均在有效期内。

随后王某对开户人身份证进行核查，并对客户提供资料上的印章核验通过。

以上业务处理完毕后柜员进入“60001批量数据上传”交易，直接上传代发单位提供的加密电子版批量代发明细清单。

然后提交“60003批量数据提交”交易，批量开银行卡，并打印通用凭证“批量代发代扣提交凭证”。

办理业务中途，李某因单位有急事，提前离开，开立银行卡未及时与其交接。

日终柜员李某直接将已开立银行卡放入款包中入库保管。

次日，李某至网点直接领走银行卡。

单选题*请说出上述业务的不合规之处。

（正确答案）83、依据中原银行反洗钱和反恐怖融资管理办法、中原银行员工违规行为处理办法有关规定，发生哪些情形，将视情节严重程度，追究相关责任人责任。

填空题_84.请简述冲正业务的相关注意事项（从网点主管、远程授权人员、事后监督人员角度回答）？

填空题_85、论述请详细描述我行协助冻结业务的操作流程。

填空题_