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浅谈中小企业融资

摘要：

随着我国市场经济的快速发展，中小企业已成为我国国民经济发展的强劲动力之一，在增加税收、促进技术创新、吸纳就业以及扩大出口等方面发挥着越来越重要的作用。

然而，在中小企业飞速发展过程中也暴露出一些深层次的矛盾和问题，最突出的表现在于融资渠道不畅、资金短缺，这已经成为制约我国中小企业进一步发展的瓶颈。

在当今银根紧缩的条件下，如何正确认识中小企业发展中融资存在的问题，并针对这些问题提出解决的对策，对中小企业的发展，乃至整个国民经济的健康发展都有十分重要的意义。

本文参照国外中小企业融资发展的具体情况，从政府、金融机构、中小企业所面临的现状和发展中存在的问题以及采取的相应政策等方面对我国中小企业融资做了一些简要分析。

关键词：

中小企业；融资渠道；金融机构；信用体系

一、国外中小企业融资制度3

（一）美国中小企业融资制度3

1．完善的立法保障体系3

2．畅通的融资渠道4

3．建立中小企业资金援助制度4

（二）日本中小企业融资制度4

1．中小企业融资的立法保障体系5

2．完善的金融机构5

3．积极的融资举措6

二、我国中小企业融资制度6

（一）我国中小企业融资的现状7

（二）造成我国中小企业融资现状的原因7

1．融资方式单一8

2．融资渠道缺乏8

3．融资制度不完善8

4．中小企业信用体系不健全9

5．中小企业自身局限性9

（三）改善我国中小企业融资现状的策略9

1．改善创业环境建立健全金融体系9

2．发展融资渠道10

3．引导并推进信用体系建设10

4．改善中小企业经营管理水平11

结论11

致谢12

参考文献13

近年来，随着经济全球化和现代科技的迅猛发展，中小企业已成为国民经济的重要支柱和社会经济中最活跃的因素。

各国都在关注中小企业的发展问题，针对中小企业采取了许多政策，但是中小企业的大力发展仍面临诸多制约和阻碍因素。

2011年国家确定实施宽松的财政政策和稳健的货币政策并举，央行六次提高银行准备金率，三次调高存贷款基准利率，融资成本提高，导致大面积的中小企业陷入融资难的困境。

中小企业融资难成为我国大多数中小企业发展的一大障碍，这在一定程度上也阻碍了国民经济的发展。

本文通过对美国、日本及我国中小企业融资体系制度现状的综合比较，为我国建立完善的中小企业融资体系提供参考。

一、国外中小企业融资制度

在经济飞速发展的今天，中小企业在一个国家的国民经济生活中具有非常重要的地位和作用，许多国家都十分重视中小企业的发展。

二战后，日本经济能够迅速发展和振兴，中小企业起到了关键的作用。

而日本中小企业之所以能够繁荣发展并推动日本经济的复兴，这就离不开日本扶持中小企业发展的产业政策，其中很重要的一个方面就是因为日本的中小企业有着一个良好的融资环境。

相比之下，我国中小企业的发展却普遍存在着融资困难这一障碍。

美国和日本作为世界上经济最为发达的国家，拥有较为完善的中小企业融资体系。

其中小企业金融体系与政府的金融政策对于我国建立中小企业融资体系有着极大的借鉴意义。

（一）美国中小企业融资制度

目前，美国的中小企业数量占全美企业总数的99%，约2140多万家，就业人数占总就业人数的60%，其中新增就业机会大约有2/3是由中小企业创造的，中小企业的产值占国内生产总值的40%。

一半以上的创新发明是由小企业实现的，其人均发明创造是大企业的两倍。

美国政府通过对中小企业局制定宏观经济调控政策，引导商业银行和民间资本投向中小企业。

由于其资本市场比较完善，金融制度安排市场化程度很高，金融工具种类繁多，因此美国在解决中小企业融资问题上，主要由政府引导民间资本投资中小企业，利用完善的法律制度和有效的资本市场配合政府为中小企业融资服务。

　1.完善的立法保障体系。

美国政府为扶植中小企业的发展，对小企业融资政策从立法上加以规制。

1953年出台了《国家中小企业法》，1958年对其进行了修订，规定政府设立中小企业管理机构，加强对中小企业的管理和融资支持；1958年美国国会通过《中小企业投资法》，给小企业的投资者以低息长期贷款和减免税收等优惠；1958年美国设立并通过《小企业法案》规定由政府成立中小企业管理局，为中小企业提供融资服务。

此后，又陆续制订了许多维护中小企业权益的法律。

主要包括《中小企业政策法》、《扩大中小企业输出法》、《中小企业投资奖励法》等。

这些法律法规都进一步加强了对中小企业的融资支持。

2.畅通的融资渠道。

美国企业的融通资金主要来源于证券市场，通过上市和发行公司债券筹措的资金额占全部资金的67%左右，而银行贷款相对较少。

美国中小企业长期资金的供给主要来源于公司股票债券，而短期资金则依赖于银行信贷，企业筹资的顺序为公司债券、股票、银行贷款。

由于在法律上对发行债券形成的负债总额不作限制，可发行债券种类多，中小企业能够方便地发行资信评估低等级或无等级债券，企业与作为主承销商的证券公司对发行总额、发行条件进行协商，即可做出发行决定，中小企业发行债券比较自由，债券发行的比例大大超过银行融资。

加之中小企业受企业形态、组织规模、股东人数、资本金规模等各种条件限制，其股票往往不能在证券交易所上市，因而中小企业发行债券成为最直接的融资方式。

对于股票不能在证券交易所上市，但具有一定规模的中小企业仍可以在柜台市场进行交易。

非上市企业可以通过将其股份在柜台市场上公开出售以获得资本，增加资本金，为一些在证券交易所下市的企业提供一定期间的流动性，而柜台市场主要由全美证券协会管理。

其规模与成交量仅次于纽约证券交易所，居全美第二位，并在日本、新加坡等国实现了网上挂牌交易。

3.建立中小企业资金援助制度。

美国成立了隶属于联邦政府的独立机构：

小企业管理局。

并在各州设立了众多办事处和分支机构，向小企业提供援助和咨询。

小企业管理局有三种主要的贷款形式：

直接贷款、协调贷款、担保贷款。

小企业管理局不仅促进小企业融资，还依据《公平信贷机会法》和《社区再投资法》以及美联储的实施细则《BB条例》，督促商业金融机构执行与小企业融资有关的法律。

（二）日本中小企业融资制度

日本近七百万家企业中约99%为中小企业，它们集中分布于制造业、批发业、零售业和服务业,其为日本提供了近4/5的就业岗位。

日本金融体系与美国不同，其企业资金的主要来源是银行贷款，中小企业同大企业一样，外部资金的供给主要是来自银行，同时也有资本市场的直接融资，并且直接融资具有不断深化的趋势。

近年来，日本中小企业融资模式的特征可以概括为间接融资为主、直接融资为辅的特点。

日本依靠政府的政策性贷款和完善的担保机制来解决中小企业间接融资难的问题。

1.中小企业融资的立法保障体系

在日本，1963年制定的《中小企业基本法》是战后日本制定有关中小企业政策的根本法律。

90年代泡沫经济崩溃后，在国内经济长期萧条形势下，日本进入了战后最大的经济结构的转换期。

随着制造业对国外投资的增加，中小制造承包业者也推向国外，特别是在亚洲地区融资。

日本从中小企业现行领域的发展政策转向促进中小企业向新领域发展的政策。

相继制定了《中小企业新领域进入等圆滑化法》、《中小企业创造活动促进法》、《新事业创出促进法》等一系列法律法规保障。

日本政府还设立了《中小企业现代化促进法》和《中小企业现代化资金的助成法》，在一定场合政府会直接为符合产业政策的中小企业提供政策性无息贷款，以使中小企业的发展能够与国家产业政策的目标相吻合。

1999年，日本还修订了《中小企业基本法》，为中小企业融资保驾护航，其规定政府有义务为中小企业进行企业诊断、业务指导、技术培训等，同时政府为扶持中小企业的发展还应采取其他的一些措施，如政府定货等。

这些措施为中小企业改善经营管理、提高技术水平、增强市场竞争能力等发挥了重要的作用。

2.完善的融资机构

1948年8月，日本设立专职行政机构中小企业厅，地方政府相应设置中小企业局，形成全国范围内的中小企业行政组织网，对中小企业的经营、管理、资金、技术等方面提供指导，并对政府部门制定的中小企业方针政策提出参考意见，反映中小企业的要求和希望，协调企业之间的矛盾，对中小企业进行宏观管理和支持，以此提高其整体经营水平的提高。

在此基础上，日本还为中小企业设立了大量的民间融资机构，主要有地方银行、互助银行、信用组合和信用金库等。

国家允许它们建立全国信用联合会，可在更大的范围内进行资金调剂并经营一些特别的金融业务以获得额外的收益。

另外政府还允许它们买卖公债、贴现票据、代理证券投资，甚至允许买卖金银。

进一步增加了民间融资机构的安全性，降低了经营成本，减少了全社会的金融风险。

另外，日本政府还为中小企业设立政策性融资机构。

为了弥补民间融资机构的遗漏和不足，扶持中小企业发展，日本在二战后相继建立了5个直接由政府控制和出资的为中小企业提供优惠贷款的融资机构：

国民金融公库、中小企业金融公库、商工组合中央金库、环境卫生金融公库、冲绳振兴开发金融公库。

国民金融公库是由政府全额出资设立的一个公法人，对从银行或其他普通金融机构融通资金有困难的国民大众提供必要的小额事业资金贷款。

中小企业金融公库是由政府全额出资设立的具备法人资格的金融机构，为中小企业融通一般金融机构难以融通的长期性的必要资金，其业务基本上是为中小企业发放贷款。

商工组合中央金库比较特殊，其为半官半民性质机构，政府对其干预较大，不仅购买商工组合中央金库的债券，而且还掌握着任免该机构官员的权力，并委派金库监理官。

3.积极的融资举措

日本政府不仅设立了各种融资机构，还建立了完善的信贷担保系统与信用辅助制度，制订了《信用金库法》、《中小企业防止破产共济法》、《小型企业共济法》、《信用保证协会法》、《中小企业信用保险法》和《中小企业信用保险公库法》等法律和法令。

全国各都政府县均设有信用保证协会，在中小企业从民间金融机构借贷经营资本时对债务予以保证，并由政府出资的中小企业信用保险金库对信用保证协会保证的债务进行保险。

当符合条件的中小企业向金融机构申请贷款时，如果企业不能提供相应的抵押和质押品，此时信用保证协会对中小企业实行信用担保，按一定条件自动取得中小企业信用保险公库的信用保证保险。

日本政府还开辟了多种形式的直接融资渠道，让中小企业到资本市场直接融资，积极拓宽其直接融资渠道。

允许中小企业公开发行股票和债券，设立中小企业直接融资机构，组建二板市场为中小企业提供转让和筹资服务，且上市条件宽松，亏损但有发展潜力的企业也允许上市。

二、我国中小企业融资制度

目前我国中小企业已超过1000万家，占工商部门注册的工业企业总数的99%，其企业总产值、利税总额和出口总额分别占全国企业总数的60%、40%和近60%，提供就业岗位占全国城镇就业岗位总数的75%。

提供的产品、技术和服务出口约占我国出口总值的60%，完成的税收占我国全部税收收入的43.2%，然而，中小企业所获得的金融资源与其在国民经济和社会发展中的地位作用却是极不相称的，中小企业在发展过程中仍面临着较多问题，尤其是当前金融危机环境下中小企业“融资难”问题成为制约我国中小企业发展的瓶颈。

中小企业在县域经济发展和社会进步中占有重要的地位。

目前我市县域中小企业绝大多数是民营企业或股份制企业，它们发展迅速，吸纳就业多，市场拓展能力活，在促进经济增长、推动新农村建设、深化社会生产专业化等等方面，发挥着不可或缺的积极作用，已成为县域经济的重要组成部分。

目前中小企业在发展中还面临不少困难和问题，比如政策环境不完善，创业门槛高，市场准入和退出机制不健全，社会化服务体系滞后，鼓励支持中小企业创业的政策尚缺乏相应有效的配套措施等等，而其中，融资难又是制约中小企业发展最突出的一个问题。

（一）我国中小企业融资的现状

我国中小企业由于间接融资方式单一、直接融资渠道缺乏、信用体系不健全，缺乏相应的法律、法规保障体系和缺少为中小企业服务的金融机构是我国当前中小企业融资的主要问题，特别是非国有中小企业的融资难就更加突出。

资金短缺生产能力不能充分有效地发挥，已成为制约中小企业发展的主要问题之一。

同时，国家加强宏观调控，银根抽紧，商业银行加强金融风险防范，人民币市场利率管制尚未完全放开等，也严重影响着中小企业的融资问题。

近年来，新增就业人口中，绝大多数都在中小企业中就业。

江浙、广东等中小企业发展趋势良好的地区，成为我国经济最活跃的地区，但与此形成鲜明的对比的是，占全国企业总数99％以上的中小企业，所占有的贷款资源不超过20％，且其他融资方式几乎与它们无缘。

为进一步发挥中小企业在我国经济发展中的作用，近年来，国务院有关部门和各地方政府不断加强政策力度，改进对中小企业的金融服务，引导各金融机构在有效防范金融风险，提高信贷资产质量的前提下，逐步增加中小企业的信贷投入，不断改善中小企业融资环境。

目前，全国已设立各类中小企业信用担保机构1000多家，共筹资金290亿元，累计受保企业约5万户，累计担保额约1180亿元，新增利税102亿元。

但近些年来由于企业竞争的激烈，使许多企业面临较大的困难，影响和制约中小企业进一步发展的因素增多，主要就是中小企业融资难的问题，我们必须解决这个问题，多给中小企业融资创造条件，促使它们在未来发挥更重要的作用。

（二）造成我国中小企业融资现状的原因

造成中小企业融资难的原因是多方面的，既有体制性障碍，又有服务不到位的问题；既有历史原因，又有现实影响；既有外部环境不够宽松的因素，又有中小企业自身发展中的问题。

中小企业融资困境问题至少涉及三方——中小企业、金融机构、政府的问题，在任何一方出现问题的情况下都可能使中小企业的融资行为受到阻力。

因此，解决中小企业融资难问题需要企业、银行、政府、社会共同配合，实行综合治理。

目前中小企业融资难，主要表现在:

金融市场不够健全，针对中小企业特点的融资方式单一，融资渠道狭窄；中小企业因资信等级低，信用体系比较薄弱，信用担保机构商业化运作程度较低，缺乏抵押资产，融资成本相对较高，难以得到金融机构的资金支持；相当一些中小企业技术创新不够活跃，管理水平较低，信用意识较弱，企业制度建设滞后于企业发展速度，等等，都使中小企业面融资难的困境。

1．融资方式单一

据中国人民银行2003年8月的调查显示，我国中小企业融资供应的98.7%来自银行贷款，银行贷款为主的间接融资比率偏高。

随着我国市场经济体制的逐步形成和完善，国有商业银行信贷管理日益严格，加之，银行等金融机构的经营讲究资金的“效益性、安全性、流动性”，其给予客户贷款的一个前提条件就是要求客户能够提供有效的担保，而中小企业自身则因资力有限而无法提供有效的担保，同时因为中小企业经营的风险性，第三方在一般情况下也不会为中小企业的债务提供担保。

故而中小企业受资产规模、竞争实力等的约束，一般很难获得银行信贷支持，造成融资难的现状。

2．融资渠道缺乏

根据我国金融市场的发展现状来看，我国企业发展资金主要依靠自我积累，来自金融机构的信贷支持十分有限。

加之创业投资体制不健全，缺乏完备的法律保护体系和政策扶持体系，导致民间资金普遍不敢介入创业投资领域。

据统计，我国企业投资中自筹资金占55.9％，银行贷款仅为20.1％，直接融资则不到1％，而20世纪90年代美国中小企业的资金来源中，自筹资金仅占30％左右，股权融资占到18％，金融机构贷款占到42％，大大高于当前我国中小企业的相应比率。

创业板又迟迟不能完善，极大的影响了中小企业通过公开市场进行股权融资，包括产权交易市场在内的非正式证券市场，由于发育不成熟，运作不规范，难以起到为创业型中小企业提供股权融资的重要补充作用。

从我国的金融管制来看，企业之间不能相互借贷。

这样，对于中小企业来说，等于少了一条融资的途径，在一定程度上增加了中小企业融资的难度。

3．融资制度不完善

从国家的产业政策和经济政策来看，政府对中小企业的扶持不足也是造成中小企业融资难的一个重要原因。

我国对中小企业虽然也有一些扶持政策，比如《中华人民共和国乡镇企业法》当中也规定：

“国家运用信贷手段，鼓励和扶持乡镇企业的发展”，“县级以上人民政府依照国家有关规定，可以设立乡镇企业发展基金”，“乡镇企业发展基金专门用于扶持乡镇企业发展”等，但是因为缺乏有效的制度保障，这些规定很难落在实处。

4．中小企业信用体系不健全

从中小企业自身的状况来看，我国中小企业的经营管理水平和技术水平往往比较低，企业内部缺乏有效的监督制约机制，造成资金使用效率不高，风险较大。

银行等金融机构对中小企业经营和发展的信任度低，不会轻易放贷。

加之受市场信用环境等诸多因素的影响，中小企业信用担保机构的控制风险和提升信用的能力较弱，为了降低贷款的风险，金融机构一般都要求贷款企业提供连带担保或财产抵押，对中小企业申请贷款的条件则更为严格，而经营较好、可信度高的企业为避免资产风险，又大多不愿给他人提供担保。

5.中小企业自身局限性

我国很多中小企业都是家族企业，缺乏规范的财务管理程序和制度，给金融机构贷款前的调查和信用评价带来了很大困难。

加上大多数中小企业产品技术含量普遍较低，客观上处在为大型企业配套的地位上，市场前景不明朗，对于贷款尤其是长期贷款来说风险性很大。

还有很多中小企业的信用观念很差，想方设法逃废银行债务，严重破坏了企业的整体信誉。

（三）改善我国中小企业融资现状的策略

不过值得一提的是，近几年来我国为解决中小企业融资难的问题也采取了一定的措施：

1994年上海市各区财政和部分企业共同出资设立了中小企业风险担保基金，为符合条件的中小企业的贷款提供担保；1998年6月20日中国人民银行发布了《关于进一步改善对中小企业金融服务的意见》；1999年初北京市政府设立了“中小企业担保资金”，与此相应，北京市财政局制订了《北京市中小企业担保资金管理办法》和《北京市中小企业担保资金实施细则》，以确保该资金的运用能够符合设立的宗旨；1999年5月，国务院财政部设立了“科技型中小企业技术创新基金”。

这些措施在一定程度上缓解了中小企业融资难、资金短缺的问题。

然而，这些措施只是解决了部分地区的或者部分类型的中小企业的融资难的问题，要全面解决我国中小企业融资难和资金短缺的问题，尚需采取进一步的措施。

1.改善创业环境建立健全金融体系

经过十余年的金融体制改革，我国已初步建立了多元化的现代金融体系，然而以四大国有商业银行为核心的金融体系，其服务主要面向国有大企业，中小企业信贷仅为其“副业”。

然而随着市场经济的发展，中小企业在市场准入、产业选择、行业标准、产品质量、法律保护、金融支持以及社会服务各个方面的要求越来越高，中小企业关于建立专门信贷机构的要求越来越迫切。

中小企业作为国民经济中的一支重要力量，政府应该借鉴发达国家对中小企业所采取的各种金融支持政策和手段，帮助我国中小企业摆脱融资难的问题。

加强对中小企业的引导，给予适当补贴，改革公共财政体系，设立专门的政府部门和政策性金融机构，鼓励创业投资和风险资本以促进高新技术对中小企业的发展进一步扶持中小企业发展，建立健全包括资金、税收、融资方面的措施加大对中小企业资金支持力度，缓解中小企业融资困难。

调整商业银行的战略定位，使商业银行尽快真正打破国家、国有银行、国有企业“三位一体”的扭曲的金融资源配置结构，完善专门的中小企业信贷部，建立一套适合中小企业发展的信贷管理体制，针对中小企业量多面广、分散化、多样化等特点，适当延伸贷款审批权限，简化审批程序，缩短审批周期，提高审批效率，改进和完善信贷激励和约束机制。

2.发展融资渠道

随着市场经济的发展，中小企业在经济社会发展中的作用日益凸显。

与城市、大企业相比，中小企业在资金、信息、人才、技术、管理诸多方面处于劣势。

要通过深化金融体制改革，加快建立面向中小企业的金融扶持体系，积极支持国有商业银行从行业准入、风险控制、补偿机制、信贷投向、网点布局等等方面，向中小企业倾斜，切实帮助中小企业拓展融资渠道。

我国中小企业绝大多数属于劳动密集型的传统产业，而企业外源融资其中的90％以上来自银行，但是我国目前还没有专门的中小企业银行，缺乏专门以中小企业为服务对象的商业银行，本来应当为中小企业和居民服务的信用社和合作银行没能够发挥应有的作用。

因此，更应组建中小企业银行或者在商业银行内部设立专门办理中小企业贷款等业务的职能部门，同时规范信用社和合作银行的业务，使之真正成为为中小企业等提供金融服务的金融机构，以保障中小企业有足够的融资渠道。

此外，还应构建直接融资体系以满足中小企业长期性资金需要，调整改善资金来源结构，进一步发展完善债券融资市场，发展完善股权融资市场。

企业上市不仅能够通过资本市场得到足够的发展资金，现代资本市场有一整套严格的监管和风险保障措施，可以帮助中小企业迅速进入规范化的管理和运营状态，从而大大提高新兴企业的经营素质和市场竞争力，拓宽企业的直接融资渠道。

3．引导并推进信用体系建设

中小企业信用缺失是导致其融资难问题而制约其发展的突出因素。

所以，建立中小企业信用服务体系是缓解中小企业融资难、促进中小企业发展的有效途径。

加强中小企业信用管理工作，加快中小企业信用社会化服务体系建设，是进一步改善和优化中小企业发展环境，切实解决中小企业发展过程中遇到的困难和问题的重要环节。

4.改善中小企业经营管理水平

将解决中小企业融资难的问题同帮助中小企业改善经营管理水平结合起来，提高中小企业的经营管理水平，降低中小企业的经营风险，这是解决中小企业融资难的根本。

目前，我国还没有一部真正意义上的专门针对中小企业的产业政策法，在实践当中也缺乏对中小企业的有效帮助和指导，所以中小企业总体上经营管理水平比较差，经营风险比较大。

在今后，应当加强对中小企业的指导和帮助，以不断地改善其经营管理水平，降低中小企业的经营风险。

结论

无论是发达国家，还是发展中国家，中小企业对该国经济发展功不可没。

根据我国中小企业发展的实际情况，借鉴国外的经验，创新融资方式，加强社会信用体系的建设等一系列改革势在必行。

解决中小企业融资难问题，需要各级政府，中小企业，金融机构和社会组织方方面面的共同努力，不断扩大中小企业项目融资，为中小企业融资创造更加有利的条件。

中小企业自身也需要进一步改善经营管理，改进生产技术，注重品牌创建，通过提高市场竞争力和可持续发展能力，不断增强对信贷资金的吸引力。

同时，要坚持诚实守信，提升自身融资授信的信用等级、信用程度，依靠良好的业绩、诚实的信用，赢得银行和财政资金的信任和支持，更好地促进企业发展。

有关部门也应考虑将一些行之有效的制度和措施通过法律法规的形式规定下来，以通过法律的手段落实国家的产业政策，为中小企业的发展提供融资保障以逐步克服中小企业融资难的问题，

尽管在我国中小企业还有诸多问题，但只要我们端正态度，对中小企业的法律法规、金融制度、创业环境以及直接融资渠道和间接融资渠道进行不断完善和创新，并在相互之间形成有效的协作机制，便可大大解决我国中小企业融资难的现状，促进中小企业的发展，促进我国国民经济的发展。

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