总账报表工资固定.docx
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总账报表工资固定
用友软件认证考试
一财务部份:
总账、工资、固定资产、UFO报表
建账套
(1)增加操作员
以Admin身份注册后,在“系统管理一>权限一>用户”下增加以下操作员
I红2王晓3勇4玉5梅
(2)建立账套
以Admin身份注册后,在“系统管理一>账套一>建立”菜单下建立如下账套
账套号:
100账套名称:
高科技
账套路径为默认启用时间:
2006年1月;
单位名称:
高科技单位信息的其他项为空
行业性质:
新会计制度安行业性质预置会计科目
客户、供应商分类,有外币核算客户、供应商编码级次:
222
部门编码级次:
22科目编码级次:
422222
客户权限组级次:
22供应商权限组级次:
22
数据精度为默认值
启用:
总账、工资、固定资产,启用日期为:
2006年1月I日
(3)设置权限
以Admin身份注册后,在“系统管理一>权限一>权限”菜单中对下列操作员设置如下权限
红(制单):
账套主管(只有Admin才能设置账套主管)王晓(出纳签字):
出纳权限(现金管理)
勇(审核):
共用目录、总账玉:
应收、报表梅:
共用目录、工资、固定资产
尚剑(主管签字)
(4)以Admin身份注册后,在“系统管理一>系统一”殳置备份计划”菜单中设置一个账套的自动备份计划
总账初始化
(2)选项中的参数修改:
在“系统菜单一>设置一>选项一>凭证”菜单中选中“可叹使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”、“凭证必须经由主管会计签字”、“出纳凭证必须经由出纳签字”、“自动填补凭证断号”参数。
在“系统菜单一>设置一>选项一>账簿”菜单中选中“查询客户往来辅助账”、“査询供应商往来辅助
注:
修改选项时要先点击"编辑”按钮,再选择相应的参数,这样所修改的参数才能保存。
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
进入总账系统后,在“系统菜单一>设置一>外币及汇率”菜单中设置外币:
“美元”;汇率:
“8.275”在“系统菜单一>设置一〉凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”
在“系统菜单一"殳置一〉结算方式”菜单中设置结算方式为
1支票101现金支票102转账支票9其他
在“系统菜单一>设置一>编码档案一>部门档案”菜单中设置部门档案如下:
01综合部02市场部
0101总经理办公室03开发部
0102财务部030】开发一部0302开发二部
在“系统菜单一"殳置一>编码档案一>职员档案”菜单中设置职员档案如下:
职员编号
职员名称
所属部门
职员编号
职员名称
所属部门
0101
肖剑
总经理办公室
0201
斌
市场部
0102
红
财务部
0202
宋佳
市场部
0103
王晓
财务部
0301
健
开发一部
注:
职员档案中的红色本为必需录入项。
(用友通版本没有)
(7)在“系统菜单一>设置一>分类定义一〉客户分类”菜单中设置客户分类如下:
科目編码
科目名称
币/
辅助账类型
向
期初余额
科目编码
科目名称
辅助账类型
向
期初余额
1001
现金
指良科目
借
6775-7
217105
应交资源税
贷
1002
银行存款
指定科目
借
159488.89
217106
应交所得税
贷
100201
工行存款
借
159488.89
217107
应交土地増值税
贷
100202
中行存款
美元
借
217108
城市维护建设税
贷
1131
应收账款
客户往来
借
157600
2331
专项应付款
贷
1133
其他应收款
个人往来
借
3800
2341
递延税款
贷
1111
坏账准备
贷
788
3101
实收资本(或股本〉
贷
1500000
1211
原材料
借
186894.97
311102
接受捐赠非现金资产准各
贷
1243
库存商品
借
199976
311107
其他资本公积
贷
I2430I
多媒体教程
借
87976
3121
盈余公积
贷
多媒体教程
册
借
3142
312101
法定盈余公积
贷
124302
多媒体课件
借
112000
312102
任意盈余公积
贷
多媒体课件
借
3200
312103
法定公益金
贷
1281
存货跌价准备
贷
312104
储备基金
贷
1291
分期收款发出商品
借
312105
企业发展基金
贷
1301
待摊费用
借
642
312106
利润归还投资
贷
130101
报刊费
借
642
3131
本年利润
贷
1401
长期股权投资
借
3141
利润分配
贷
•120922.31
1501
固定赞产
借
1260680
314111
转作资本(或股本)的普通股股利
贷
1502
累计折旧
贷
197584.84
314115
未分配利润
贷
-120922-31
1505
0定资产减值准备
贷
1101
生产成本
借
17165-74
1601
工程物资
借
410101
直接材料
项目核算
借
155.00
160101
专用材料
借
410102
直接人工
项目核算
借
15000.00
160102
专用设备
借
410103
制逍费用
项目核算
借
2010.74
160103
预付大型设备款
借
4105
制造费用
借
160104
为生产准备的工具及器具
借
410501
工资
部门核算
借
1603
在建工程
借
410502
福利费
部门核算
借
1605
在裟工程績值准备
贷
410503
加斑费
部门核算
借
1701
固定资产清理
借
410504
折旧费
部门核算
借
1801
无形资产
借
58500
410599
其他
借
1805
无形资产絨值准备
贷
4107
劳务成本
借
1815
未确认融资费用
借
5101
主营业务收入
贷
1901
长期待摊费用
借
510101
多媒体教程
册
贷
(8)
1911
待处理财产损溢
借
510102
多媒体课件
贷
191101
待处理流资产损溢
借
5102
其他业务收入
贷
191102
待处理a资产损溢
借
5201
投资收益
贷
2101
短期借款
贷
200000
5203
补贴收入
贷
2111
应付票据
贷
5301
营业外收入
贷
2121
应付账款
供&商徉*
贷
276850
5401
主营业务成本
借
2131
预收账款
贷
540101
多媒体教程
册
借
2141
代销商品款
贷
540102
多媒体课件
借
2151
应付工资
贷
5402
主营业务税金及附加
借
2153
应付福利费
贷
10222.77
5405
其他业务支出
借
2161
应付股利
贷
5501
营业费用
借
2171
应交税金
贷
-13000
5502
管理费用
借
217101
应交増值税
贷
550201
工资
部门核算
借
21710101
进项税额
贷
550202
福利费
部门核算
借
21710102
巳交税金
贷
550203
加斑费
部门核算
借
21710103
转出未交增值税
贷
550204
折旧费
部门核算
借
21710104
纖免税款
贷
550205
办公费
部门核算
借
21710105
销项税额
贷
550299
其他
借
21710106
出口退税
贷
5503
财务费用
借
21710107
进项税额转出
贷
550301
手续费
借
21710108
出口抵减锁产品应纳税额
贷
550302
利息收入
借
21710109
转出多交增值税
贷
550303
利息支出
借
217102
未交增值税
贷
-13000
5601
营业外支出
借
217103
应交营业税
贷
5701
所得税
借
217104
应交消费税
贷
5801
以前年度损益调整
借
注:
指定科目是在“系统菜单一>设置一>会计科目一>编辑一>指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”,“1002”为“银行存款总账科目”
成批复制科目是在“系统菜单一>设置一>会计科目一>编辑一>成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下,再调整管理费用的明细科目;将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。
软件提供了不同账之间的会计科目复制
(10)“系统菜单一>设置一>编码档案一>项目目录”菜单中设置项目目录如下:
A、项目大类:
大类名称:
“生产成本”,选择“普通项目”,项目级次:
12,项目结构为默认值。
B、
选择核算科目:
410101.410102、
410103并点击
“确认”按钮,
C、
项目分类:
1自行开发项目
2
委托开发项目
D、
项目目录(在维护中录入):
101
A1软件产品
自行开发项目
102
A2软件产品
自行开发项目
201
B1网络工具
委托开发项目
202
B2网络工具
委托开发项目
(11)在“系统菜单一〉设置一>期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额
A、录入会计科目余额(见会计科目表)
B、录入1131应收账款明细余额表
日期
凭证号
客户单位名称
摘要
方向
金额
1999-10-25
实脸学校
销售商品
借
99600.00
1999-11-10
实达公司
销售商品
借
58000.00
C、录入119101其他应收款——个人明细余额表
日期
凭证号
部门
职员
摘要
方向
金额
1999-12-25
总经理办公室
肖剑
出差借款
借
3800.00
D、2121应付账款明细余额表
日期
凭证号
供应商单位名称
摘要
方向
金额
1999-9-20
联想万科
购买商品
贷
176850.00
1999-11-25
公司
购买商品
贷
100000.00
E、项目目录期初都是项目Al软件产品的余额
注:
期余额录入时,白色的界面直接录入会计科目的数据;灰色的界面不需录入会计科目数据,是自动计算的;淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。
余额录入完成后,请试算平衡,对账。
总账日#操作
(1)填制凭证(在“系统菜单一〉凭证一>填制凭证”菜单中)
1提取现金10000元,发生日期:
2000.L3
借:
现金
贷:
银行存款——工行存款
21月5日总经理办公室肖剑报销差旅#3600元,
借:
管理费用一一其他费用(总经理办公室)
现金
贷:
其他应收款(肖剑〉
10000.00
10000.00
交还现金200元
3600.00
200.00
3800.00
31月19日总经理办公室支付业务招待费1200元,转账支票号:
205
借:
管理费用一一其他费用1200,00
贷:
银行存款——工行存款1200.00
41月190.市场部宋佳收到实验学校转来转账支票2,面值分别为:
40000元和59600元,用以归还货款
借:
银行存款一一工行存款99600.00
贷:
应收账款(实验学校)99600.00
51月190.市场部宋佳归还欠万科公司部分货款100000元,转账支票号为201
借:
@1月税率13%)借:
应付账款(联想万科)100000.00
贷:
银行存款——工行存款100000.00
190,市场部宋佳向实验学校售出《多媒体教程》600册,单价32元,货税款尚未收到(适用
21696.00
19200.00
2496.00
⑦1月190,市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件>3000套,单价35元,货税款暂欠,商品已验收库(适用税率13%)
借:
库存商品一一多媒体课件
应交税金一应交増值税一进项税
货:
应付账款(联想万科)
81月20日收到泛美集团投资资金10000美元
借:
银行存款——中行存款(外币金额为10000.00)82750.00
贷:
股本82750.00
9当月29日将奥迪车出售,收回7.8万元,支票结算
借:
银行存款一一工行存款
借:
待处理财产损益——待处理0定资产损益
贷:
固定资产清理
应收账款(实验学校)
贷:
主营业务收入一一多媒体教程
应交税金——应交增值税——销项税
105000.00
13650.00
118650.00
78000
100654.17
178654.17
(2〉先将③号凭证生成常用凭证后.再删除③号凭证,不整理凭证断号,将凭证编号方式改为手工编号后,再用调用常用凭证功能生成③号凭证。
(3)凭证汇总
(4)凭证审核和取消审核
1出纳签字同时补填1号凭证的结算方戎:
现金支票,票号:
XJ2000(新增)和取消签字(出纳签字,需要修改操作员2的权限,増加总账权限)
2凭证审核和取消审核(注:
凭证审核人与制单人不能想同)
3主管签字与取消签字(注:
主管签字与制单人不能相同)
(5)记账和取消记账
(6)查账
⑦多栏
①现金日记账②银行日记账(人民币、外币)③总账④余额表⑤明细账⑥序时帐帐⑧辅助帐(客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目)
(自定义
(7)2003年1月31日,计提短期借款利息。
按短期借款期末余额的0.2$进行计提当月借款利息。
转账定义,转账生成凭证,再把该凭证审核、记账)
计提利息:
借:
财务费用
贷:
预提费用一利息支出
(9)2003年1月31日,期间损益结转(期间损益定义,转账生成凭证,再把该凭证审核、记账)
(10)对账
(11)结账和取消结账
练习:
结账后,发现第三号凭证货款金额错误,应改为:
借:
管理费用一一其他费用1500.00
贷:
银行存款一工行存款1500.00
(12)数据输出、数据引入
(发现未通过检查,不可以结账。
查明原因有二:
修改凭证后没有重新结转,之前启动的固定资产和工资模块没有结转。
)
UFO报表
根据以上资料用模块生成“资产负债表”“损益表”“资产负债表”表中的本年利润取自“损益表”中的净利润。
在报表中查询损益表中的管理费用的明细账(新增)。
做“资产负债表”的审核公式及舍位平衡公式。
做一自定义报表,格式如下:
注意组合及画线的快捷安钮。
(瞬增)
(资产负债表和利润表中的公式设置有部分问题。
由于没有经过实际计算,不知道改修改什么公式。
但修改公式的操作已学会)
管理费用明细表
项目
管理费用
工资
福利费
折旧费
加班费
办公费
其他
总经理办公室
财务部
市场部
开发一部
开发二部
合计
单位名称:
高科技
2000年1月
单位:
元
制表人:
审核人:
(这里的工资管理和固定资产管理模块,由于之前巳经对一月份做了绪账处理•这里改用二月初启用樓块•)
工资管理
工资初始化
选择单工资类别,只要核算扣税、银行代发、人员编码5位(不要核算计件工资)
二、工资类别:
管理人员类别,启用时期为“2006年1月1日"
三、基础档案(关闭工资类别)
1、在“系统菜单一>设置一〉银行名称设置”菜单下修改代发银行名称:
"工商银行”,银行账号定长、为6位在“系统菜单一>设置一>工资项目设置"菜单中录入工资项目如下:
工资项目
类型
长度
小数点
增减及其它
基本工资
数字
10
2
増项
岗位工资
数字
10
2
增项
计件工资
数字
10
2
增项
津贴
数字
10
2
增项
住房补贴
数字
8
2
増项
交补
数字
8
2
増项
加班工资
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
病假天数
数字
3
其它
病假扣款
数字
8
2
减项
事假天数
数字
3
其它
事假扣款
数字
8
2
减项
扣公积金
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
8
2
减项
扣税基础
数字
8
2
其它
实发合计
数字
10
2
増项
2、在“系统菜单一〉设置一〉人员档案”莱单下设置人员档案如下:
人员编号
人员
所属部门
银行账号
人员编号
人员
所属部门
银行账号
01001
肖剑
总经理办
123450
01005
勇
财务部
123454
01002
刚
总经理办
123451
02001
斌
市场部
123455
01003
红
财务部
123452
02002
周悦
市场部
123456
01004
王晓
财务部
123453
02003
宋佳
市场部
123457
3、在“系统菜单一>设置一>工资项目设置"菜单中设置工资项目及公式定义如下:
工资项目:
选择所有工査项目
公式定义:
扣税基础=基本工资+岗位工资+津贴+住房补贴+加班工资病假扣款=病假天数*5爭假扣款=事假天数*15
四.
人员工资数据录入
在“系统莱单一>业务处理一>工资变动"中录入管理人员类工资表如下^
基本
岗位工
津
住房
交补
病假
病假扣
事假
事假
扣公积
工资
资
贴
补贴
天数
款
天数
扣款
金
六、
七、
计算个人所得税:
(进入冥体类别)
在“系统菜单一>业务处理一>扣激所得税"菜单中.将第一个对话框的对应工资项目修改为“扣税基数S在“个人所得税扣缴申报表”界面中的税率菜单下的基数修改为1200
计算个人所得税,然后到“工资变动”中重新计算工资项目
查询银行代发
打印工资报*J重算工资并打印工资表及工资条
工资分摊凭证:
借:
生产成本——
•直接人资/A1软件产品
4060
生产成本——
•直接人资/B2软件产品
3550
管理费用——
•工资/总经理办公室
4923
管理费用——
•工资/财务部
10410
管理费用一一
•工资/市场部
10620
贷:
应付工资
33563
计提福利费凭证:
借:
生产成本一
一直接人资/A1软件产品
568.4
生产成本一
一直接人资/B2软件产品
497
管理费用一
一工资/总经理办公室
689.22
管理费用一
一工资/财务部
1457.4
管理费用一
一工资/市场部
1486.8
贷:
应付福利费
4698.82
在“系统菜单一>业务处理一>工资分摊”菜单下,在按应发合计数的14%计提福利费,进行工资分摊■并生成相关凭证如下:
“事假扣款”、“计件工资"设为清零项。
月末处理:
结帐,将“病假天数S“寧假天数"、“病假扣款J
固良资产
一、启用固定资产系统:
主要折旧方法平均年限法;
折旧分配周期为I个月;
资产类别编码长度:
2-1-1-2
自动编号(类别编号+序号,序号长度3位);
与总帐系统进行对帐科目1501固定资产1502累计折旧;对账不符不结账。
二、基础设置:
•选项修改:
在“系统菜单一>设置一>选项一》与财务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”;并录入固定资产缺省入账科目“1501”累计折旧缺省入账科目“1502”。
固定资产类别:
01.房屋建筑物;02•专用设备;03.交通设备;04•办公设备使用状况:
默认系统设置
增减类别:
默认系统设置
部门档案及对应折旧科目:
部门
折旧科目
0101总经理办公室
550204
0102财务部
550204
02市场部
550204
0301开发一部
410504
0302开发二部
410504
三、录入原始卡片
在“系统菜单一>设置一>卡片一>录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料:
名称
类别
规格
部门
存放地点
使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
残值率
办公楼
01
2000平方
多部门
办公室
30年
1999-10-0
1
73万
71276.39
5%
小型机
02
8-S5Y
开发一部
开发一部
5年
2001-01-0
1
10万
17783.33
3%
程控交换机
02
IBM
开发二部
开发二部
4年
2002-06-0
1
2万
2425
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