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年产15000吨矿泉水生产线项目设计建设可行性方案

目录

第一章建设单位基本情况及项目概述

第二章建设条件及厂址选择

2-1矿泉水资源

2-2技术

2-3市场

2-4厂址选择及供电和交通

第三章主要建设内容

3-1产品方案及建设规模

3-2生产方法

3-3消防

3-4环境污染

3-5安全和劳动技术

第四章投资概算及资金筹措

4-1投资概算

4-2资金筹措

4-3工期计划

第五章经济效益分析

5-1基本数据

5-2产品成本概算

5-3销售收入、利润及税金估算

5-4投资偿还分析

5-5财务经济效益分析

第六章结论

第一章建设单位基本情况及项目概述

XX乡地处波中丘陵地带，紧靠波阳县城，交通便利，波田高速公路从其辖区穿过。

全乡面积53平方公里，人口3.7万，耕地面积2.8万亩，其中，水田1.7万亩，是一个田少人多，富裕劳动力多，工业基础薄弱，以农业种植为主的乡镇。

乡党委、乡政府根据县委、县政府提出“学浙江、快崛起、塑形象”大讨论活动的指示精神，充分利用本乡资源的优势，加大力度招商引资，大力发展有市场潜力的工业项目。

经反复考察论证，决定兴办矿泉水生产项目。

XX乡清泉山观音寺下边有一口古井，其水质清澈甜润，口感清香，自西周边的四乡八邻都喜欢饮用这口古井的井水。

井水经权威部门抽样化验分析含有钙、铁、锌等多种人体所必需的徽量元素，长期饮用对人的健康有益，是一种纯天然理想

保健饮用水，具有十分宽广的市场前景。

第二章建设条件及厂址选择

2-1矿泉水资源

XX清泉山观音寺下边有一古井，井水清澈甜润，水源充足，经权威部门化验含有人体所需的多种微量元素，经常饮用对人体健康有益，是纯天然的理想矿泉水。

2-2技术

本项目引进广东汕头市朝州饮料的技术，由广东汕头市朝州饮料厂提供全套生产技术，技术有依托。

2-3市场

矿泉水是人们常用的消费品，食用群体十分广泛，特别是在车站、码头、学校、宾馆、旅游景点、火车、轮船等公共场所销量更大，而目前我县的周边县市尚无正规生产企业。

该产品只要加大宣传力度，制定科学的销售方法，确保产品质量和

销售服务，其市场潜力是巨大的。

2-4厂址选择及供电和交通

清泉山距县工业园区只有3公里，厂址拟建县工业园区内，园区内可确保生产用电，交通便利，同时可享受波阳县招商引资的优惠政策。

将清泉山的矿泉水铺设水管输送到园区生产加工处理。

第三章主要建设内容

3-1产品方案及建设规模

产品名称：

矿泉水

该项目本次拟建15000吨/年矿泉水，年销售收入1500万元。

3-2生产方法

按国家矿泉水生产要求，采用矿泉水生产专用设备，实行机械化流水作业线，做到规范化和现代化。

3-3消防

本项目虽不是消防重点行业，但项目实施中要安排好消防通道，厂房之间应保持应有距离，确保消防车的通行，同时在厂内设置水池、消防栓，相应的灭火品和消防器材。

3-4环境污染

本项目无任何“三废”排放，对周围环境不产生任何污染。

3-5安全和劳动技术

1、所有设备均应配齐、配全安全保护装置。

2、所有电机均应采用接零线或接地保护；电机引线应选用相应规格的电缆，并安放在专用地下线槽内。

3、企业要制订并执行严格的安全制度和操作规程，确保安全生产。

4、企业要不定期进行劳动安全技术知识教育和宣传。

第四章投资概算及资金筹措

4-1投资概算

该项目总投资919万元，其中，固定资产投资718万元（固定资产分为：

设备投资365万元,土建工程式130_万元,广告费用150万元,其他费用73万元,详见附表表4-3）,流动资金200万元。

设备投资概算表

附表4-1

序号

设备名称

单位

数量

金额

（万元）

备注

1

提水设备

套

1

15

日产50吨

2

水处理和灌装设备

套

1

250

3

包装设备

套

1

10

4

自动化吹瓶机

套

1

20

5

交通运输工具

套

1

30

6

其他设备

辆

2

40

合计

设备投资概算表

附表4-2

序号

设备名称

面积

（m3）

造价

（元/m3）

金额

（万元）

备注

1

车间

1600

400

64

2

仓库

400

400

16

3

办公室

300

250

7.5

4

门卫及围墙

2.5

5

征地

10亩

4万/亩

40

合计

130

固定资产投资概算表

附表4-3

序号

项目名称

金额

（万元）

投资

比例%

备注

1

设备投资

365

详见附表4-1

2

土建工程

130

详见附表4-2

3

供电

8

容量度100KVA

4

设备运输及安装费用

20

按设备5%计

5

开办费

2

6

不可预见费

26

1-5之和的5%计

7

建设期间利息

17

按年息5.85%计

半年建设期

8

广告费

150

1-6之和的30%计

合计

718

流动资金按项目的经营成本核算，本项目资金周转按每年5次计算，项目经营成本为1078.44万元，本项目需流动资金200万元。

4-2资金筹措

本项目总投资为918万元，其中，单位自筹资金100万元，需要引进资金8万元。

4-3工期计划

1、2003年元月项目的考察论证。

2、2003年2月，项目的前期准备，可行性报告编制。

3、2003年3月，与外商签订合同，落实资金。

4、2003年4月，征用土地。

5、2003年5月，基建动工，设备订制。

6、2003年6月，设备安装及调试，人员招生及培训、试产。

7、2003年7月，投入生产。

第五章经济效益分析

5-1基本数据

1、计算期

该项目建设期不足一年，达产期按10年计算，项目计算期为11年。

2、利息

该项目的资金来源主要引进资金和单位自筹，为提高项目的风险系数，全部投资按银行贷款计息，年利率按5.85%计算。

3、固定资产部额及折旧

项目固定资产投资为718万元，其中，广告费150万元，不计折旧。

设备365万元，按平均折旧法计，使用期按劳取酬10年计，厂房地产30万元按需分配0年计算折旧，期末残值按期5%计，年修理20.4万元。

4、税金

增值税按17%的增值税率计算，所得税按33%的税率计算。

5、工资

该项目定员50人，人均年工资6000元，包括各种福利奖金。

年工资额为30万元。

6、销售收入

产品出厂价按0.55元/瓶（1000元/吨），日产砂泉水50吨，全年按10个月生产计算，年产量15000吨，年产值1500万元。

7、生产负荷

第一年按生产能力60%计，第二年按生产能力80%计，第三年达产。

8、矿泉水瓶子的制造成本023元，盖子和商标一套0.05元。

一只完整的矿泉水瓶子的成本为0.28元/只。

9、销售费用

本项目在设计时已安排150万元的广告费，故销售费用按销售收入的7%计。

5-2产品成本概算

成本概算详见附表5-1，由此表计算出单位矿泉水成本为823.96元/吨，正常年份年总成本为1130.94万元，其中固定成本177.9万元，变动成本为953.04万地。

5-3销售收入，利润及税金估算

产品出厂价按0.55元/瓶，即1000元/吨，年产矿泉水15000吨，年销售收入1500万元。

税金及利润详见附表5-2。

由此表计算出：

1、固定资产投资利润率

253.13

————×100%=35.25%

718

2、全部投资利润率：

253.13

————×100%=27.57%

718-200

3、固定资产投资利税率

253.13+115.93

———————×100%=51.4%

718

4、全部投资利税率

253.13+115.93

——————×100%=40.2%

718+200

5、销售利润率

253.13

————×100%=16.88%

1500

5-4投资偿还分析

（1）企业折旧还款期10%企业留作其他费用，可用于还款折旧为40.8万元×90%=36.72万元。

（2）还款期企业利润的10%留作其他费用，其余部分用于还款。

由此可计算出还款期为5.94年（详见附表5-3）。

（含建设期一年）。

5-5财务经济效益分析

1、由财务现金流量表（见附表5-4）计算出，在计算期内，累计净现金流量为2105.17万元。

（1）财务内部受益率为

9.42

IRR=————————×（27-26）=26.44%

9.42+|-12.22|

（2）财务净现值（I=16%时）=366.3万元

（3）固定资产投资回收期计算

718

静态值=———————=2.44（年）（不含建设期）

253.13+40.8

|-88.43|

动态值=7-1+—————=6.82（年）（含建设期一年）

108.19

2、财务平衡分析

由财务平衡表（见附表5-5）计算出项目在整个计算期内盈余资金926.832万元，上交所得443.88万元，提取留用折旧224.4万元。

3、不确定分析

177.9

保本销售量=—————————=6191（吨）

1000-635.36-77.29

该项目是利用本地优质矿泉水资源优势的项目，办厂条件成熟，根据项目经济效益分析，该项目的固定资产投资利润率，利税率和内部受益率分别为35.25%、51.4%和26.44%，资产评估“三率”均较理想，同时具有较好的抗风险能力，项目可行。

矿泉水成本概算表

附表5-1

序号

成本项目

单位成本

60%负荷总成本

80%负荷总成本

100%负荷总成本

备

注

金额

合计

（万元）

其中

合计

（万元）

其中

合计

（万元）

其中

固定成本

变动成本

固定成本

变动成本

固定成本

变动成本

一

原材料

509元/吨

1

原材料

2

瓶子

509元/吨

458.1

458.1

610.8

610.8

763.5

763.5

二

燃料动力

36.36元/吨

1

电力

36.36元/吨

32.724

32.723

43.632

43.632

54.54

54.54

三

工资及附加

20元/吨

18

18

24

24

30

30

四

制造费用

70.8元/吨

1

折旧费

27.2元/吨

40.8

40.8

40.8

40.8

40.8

40.8

2

修理费

13.6元/吨

20.4

20.4

20.4

20.4

20.4

20.4

3

生产费用

30元/吨

45

45

45

45

45

45

五

管理费用

117.8元/吨

1

流动资金利润

7.8元/吨

11.7

11.7

11.7

11.7

11.7

11.7

2

管理费

10元/吨

15

15

15

15

15

15

3

其他费用

30元/吨

45

45

45

45

45

45

六

销售费用

70元/吨

63

63

84

84

105

105

合计

823.96元/吨

总成本

749.724

177.9

571.824

940.332

177.9

762.432

1130.94

177.9

953.04

经营成本

697.244

887.832

1078.44

销售收入、税金、利润表

附表5-2

单位：

万元

序号

项目

生产期

1

2

3-10

一

生产负荷

60%

80%

100%

二

产量（吨）

9000

12000

15000×8

三

销售收入

900

1200

1500×8

四

原材料

458.1

610.8

763.5×8

五

动力

32.724

43.632

54.54×8

六

工资及附加

18

24

30×8

七

制造费用

106.2

106.2

106.2×8

八

管理费用

71.7

71.7

71.7×8

九

销售费用

63

84

105×8

十

增值税

69.56

92.8

115.93×8

十一

销售利润

-78.86

166.868

253.3×8

十二

所得税

55.07

83.53×8

十三

税后利润

-78.86

111.798

169.6×8

固定资产回收平衡表

附表5-3

序年份

号项目

建设期

生产期

1

2

3

4

5

6

一、固定资产及还本付息

1年初投资累计

760

846.6

707.23

484.18

247.96

2划内本年固定投资

718

3额本年应付利息

42

44.46

49.53

41.49

28.32

14.51

4本年还本付息

-42.14

186.9

264.54

24.54

262.47

（1）还本

-42.14

137.37

223..05

236.22

247.96

（2）付息

44.46

49.53

41.49

28.32

14.51

5年末投资累计

760

846.6

709.23

484.18

247.96

0

二进制回收资金来源

1利润总额

-78。

86

166.868

253.13

253.13

253.13

2可用还款折旧

36.72

36.72

36.72

36.72

36.72

3还款期企业留利

16.6868

25.313

25.313

27.383

4还款额合计

-42.14

186.90

25264.54

264.54

262.47

247.96

固定资产回报期=1+————=5.94（年）

264.54

财务现金流量表

附表5-4金额单位：

万元

序

号

年份

项目

建设期

投产期

达产期

合计

1

（60%）

2

（80%）

3

4

5

6

7

8

9

10

11

一

现金流入

1

产品销售收入

900

1200

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

2

回收固定资产余值

25.56

3

回收流动资金

200

4

流入小计

900

1200

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

二

现金流出

1

固定资产投入

718

2

流动资金占用

200

3

经营成本

697.24

887.832

1078.44

1078.44

1078.44

1078.44

1078.44

1078.44

1078.44

1078.44

4

销售税金

69,56

92．8

115.93

115.93

115.93

115.93

115.93

115.93

115.93

115.93

5

流动小计

718

966.8

980.632

1194.37

1194.37

1194.37

1194.37

1194.37

1194.37

1194.37

1194.37

三

净现金流量

-718

-66.8

219.37

305.63

305.63

305.63

305.63

305.63

305.63

305.63

305.63

四

累计净现金流量

-784.8

-565.43

-259.8

45.83

351.46

657.09

962.72

126.35

1773.98

2105.17

五

净现值（I=16%）

-618.92

-49.63

140.63

168.71

145.48

125.31

10.19

93.22

80.38

69.38

103.58

六

累计净现值

668.55

-527.93

-359.22

-213.74

88.43

19.76

112.98

193.36

262.72

366.3

财务现金流量表

附表5-5金额单位：

万元

序

号

年份

项目

建设期

投产期

达产期

合计

1

（60%）

2

（80%）

3

4

5

6

7

8

9

10

11

一

资金来源

1

利润总额

-78.86

166.868

253.13

25.13

253.13

253.13

253.13

253.13

253.13

253.13

2

折旧

40.8

40.8

40.8

40.8

40.8

40.8

40.8

40.8

40.8

40.8

（其中可用于还款折旧）

36.72

36.72

36.72

36.72

36.72

3

固定资产投入

718

4

流动资金借款

200

5

回收固定资产余值

25.56

6

来源小计

718

198.66

207.668

293.93

293.93

293.93

293.93

293.93

293.93

293.93

319.49

二

资金运用

1

固定资产投资

718

2

流动资金投入

200

3

企业留用折旧

4.08

4.08

4.08

4.08

4.08

40.8

40.8

40.8

40.8

40．8

224.4

4

还款期企业留利

16.69

25.313

25.313

25.313

5

投资借款本金偿还

137.368

223.05

236.32

247.96

6

投资借款利息偿还

44.46

49.53

41.49

28.32

14.51

7

所得税

0.68

88.64

88.64

88.64

88.64

88.64

443.88

8

盈余资金

-49.88

1.387

179.977

179.977

179.977

179.977

205.37

926.832

9

运用小计

718

198.66

207.668

293.93

293.93

293.93

293.93

293.93

293.93

293.93

319.49