最新财务管理制度汇编及流程图.docx
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最新财务管理制度汇编及流程图
第一章?
?
一、依据《中?
人民共和?
?
?
法》、《企?
?
?
准?
》制定本制度;
二、?
?
范集?
日常?
?
行?
,?
?
?
?
在集?
?
?
管理和提高?
?
效益中的作用,便于集?
各部?
及?
工?
集?
?
?
管理部工作?
行有效地?
督,同?
?
一步完善集?
?
?
管理制度,?
?
集?
及?
工相?
的合法?
益,特制定本制度;
第二章范?
本制度适用于集?
?
?
?
工作的管理,集?
各部?
和?
工?
理?
?
事?
,必?
遵守本?
定;
第三章?
?
管理体系
一、集?
的?
?
管理工作?
行?
一管理、分?
?
?
的原?
,?
?
管理体系中各?
?
、各?
位按照相?
的?
?
和?
限履行?
?
管理制度,并承?
相?
的?
任;
二、集?
董事?
和?
?
理是集?
?
?
管理工作的最?
?
?
人,?
集?
的?
?
?
?
?
料的真?
性、合法性和完整性?
?
,按照相?
法律法?
的?
定?
集?
?
?
管理工作承?
最?
?
任;
三、集?
?
外?
送的?
?
?
?
?
表、?
?
?
算方案、?
?
?
算?
料以及其他法定?
?
?
告?
由?
?
理?
署;
第4章?
?
管理?
能
1、?
真?
?
?
行?
家有?
的?
?
管理制度;
2、集?
?
?
管理机构在?
?
管理方面的?
?
与?
力依照?
家有?
的法律、法?
、?
章、制度和集?
的章程?
定?
行;
3、建立健全?
?
管理的各种?
章制度,?
制?
?
?
划,加?
?
?
核算管理,反映、分析?
?
?
划的?
行情?
,?
查?
督?
?
?
律;
4、?
极?
?
?
管理服?
,促?
集?
取得更好的?
?
效益;?
行?
?
,合理使用?
金;
5、董事?
和?
?
理?
集?
的一切?
?
活?
?
?
;?
?
?
?
机构、?
?
人?
和其他人?
?
真?
行?
?
法律、法?
、?
章制度,?
核重大?
?
事?
,接受?
政、?
?
、?
?
等部?
的?
查和?
督;
6、集?
的?
?
核算及?
?
管理工作由?
?
?
理具体?
?
?
行;
7、集?
?
?
管理机构?
?
?
?
理,?
?
?
?
?
展?
?
核算、?
?
管理、?
金?
作,主持?
?
管理部的日常工作;
第六章?
?
管理部部?
?
位?
?
一、?
与制定集?
?
?
制度及相?
的?
施?
?
;
二、?
与集?
的工程?
目可信性研究和?
目?
估中的?
?
分析工作;
三、?
?
董事?
及?
?
理所需的?
?
?
据?
料的整理?
?
;
四、?
?
?
?
?
工作有?
的外部及政府部?
,如?
?
局、?
政局、?
行、?
?
事?
所等?
接、?
通工作;
五、?
?
?
金管理、?
度;?
制月、季、年度?
?
情?
?
明分析,并向集?
?
?
?
告集?
?
?
情?
;
六、?
?
?
售?
?
、复核,每月?
?
?
制?
售?
收款?
表,并督促?
?
管理部及?
催交?
款;?
?
?
售?
款的收款;
七、?
?
每月?
?
?
?
的?
制,?
?
所有的?
?
?
?
;
八、?
?
集?
?
?
及所有明?
分?
?
的?
?
、?
?
、核?
,完成?
?
?
表的?
制,并及?
清理?
收、?
付款?
;
九、?
助?
目出?
?
做好?
款的收款工作,并配合?
?
管理部做好?
售分析;
十、?
?
集?
全年的?
?
?
表、?
薄?
?
及?
?
?
料保管;
十一、?
?
?
行?
?
管理、支票等有?
?
算?
?
的?
?
、?
用及保管,?
理?
行收付?
?
;
十二、?
?
先?
管理,?
核收付原始?
?
;
十三、?
?
?
制?
行收付?
?
、?
金收付?
?
,登?
?
行存款及?
金日?
?
月末与?
行?
?
?
核?
?
行存款余?
并?
制余?
?
?
表;
十四、?
?
集?
?
工工?
的?
放、?
金收付、及?
?
?
?
工社?
保?
等;
第七章?
?
?
工?
位?
?
一、?
?
?
理:
?
?
名?
:
?
?
?
理
直接上?
:
?
?
理
直接下?
:
主管?
?
、?
金?
?
、出?
?
本?
工作:
?
?
本?
位的?
?
工作
直接?
任:
1.具体?
?
集?
的?
?
?
?
工作;
2.?
各?
?
?
?
?
工作定期研究、布置、?
查、?
?
。
?
格遵守?
?
?
律和集?
各?
?
章制度。
不?
改?
和提高?
?
?
?
工作水平;
3.督促集?
加?
定?
管理、原始?
?
和?
量?
?
等基?
;
4.?
真?
核?
?
?
?
和?
?
?
表,做到?
字真?
、?
算准确、?
容完整、?
明清楚、?
送及?
;
5.制定的各?
?
?
管理制度?
便于各部?
管理和核算并有利于提高?
?
效益;
6.?
?
?
查各?
?
?
制度的?
行情?
,?
?
?
反?
?
?
律、?
?
?
?
制度的,及?
制止和?
正,重大?
?
?
向集?
?
?
?
?
;
7.?
?
?
制集?
的?
?
收支?
划,按?
?
送集?
?
?
,并?
查各部?
?
行情?
;
8.在?
制?
?
收支?
划前,?
要求各?
能部?
提供切?
可行的收支?
划明?
表,?
?
核?
?
后据此?
制集?
的?
?
收支?
划和?
制?
明;
9.?
?
?
理?
批的?
?
收支?
划,?
?
?
有?
?
能部?
?
格?
施;
10.?
?
?
制集?
的成本?
划和?
用?
算,并?
各?
?
划指?
分解下?
落?
并?
查?
行情?
;
11.?
制的成本?
划?
?
金合理,?
用?
算?
?
行?
?
,?
用?
支不超越?
定范?
;
12.在集?
?
?
理的?
?
下,?
?
成本?
划和?
用?
算案?
目分解,逐步落?
到各?
能部?
;
13.?
?
必要的台?
及?
反映、分析?
划或?
算?
行情?
,并向各?
能部?
反?
;
14.充分?
用?
?
?
料,分析?
?
效果,提供可靠信息,?
算?
?
前景,?
集?
?
?
?
策提供?
据;
15.?
?
集?
?
?
人?
?
?
政策法?
和?
?
技?
,?
?
?
?
人?
的考核;
16.?
?
?
?
?
?
和各部?
的工作,多与其他部?
?
系、?
?
,把?
?
工作?
入正?
;
17.?
?
保管集?
?
?
?
用印?
,并按集?
?
?
制度使用印?
;
18.?
?
?
售?
?
、复核,每月?
?
?
制?
售?
收款?
表,并督促?
售部及?
催交?
款;
19.完成集?
?
?
交?
的其他任?
;
二、主管?
?
?
?
名?
:
主管?
?
直接上?
:
?
?
?
理
直接下?
:
?
金?
?
、出?
?
本?
工作:
各?
工程款?
的?
付、?
清工作
直接?
任:
1.?
?
集?
日常?
?
核算,?
与集?
的?
?
管理,?
定和完善集?
?
?
制度、?
?
核算制度和?
?
各?
?
体系;
2.根据集?
?
金?
?
情?
合理?
配?
金,确保集?
?
金正常?
?
;
3.搜集集?
?
?
活?
情?
、?
金?
?
、?
?
收入和?
用?
支?
据并?
行分析、提出建?
,定期向?
?
理?
告;
4.?
格?
?
管理,加?
?
?
?
督,?
督?
?
人?
?
格?
行各?
?
?
制度和?
?
?
律;
5.?
?
全集?
各?
?
?
的登?
、核?
、抽查、?
?
,按?
定?
算折?
?
用,保?
?
?
的?
金?
源;
6.?
?
?
外投?
、融?
及?
保、保?
;
7.?
与集?
及各部?
?
外?
?
合同的?
定?
核;
8.?
与工程?
、?
算?
核管理,?
核?
目的?
算、?
算,?
?
目全?
程?
行?
用控制;
9.?
?
集?
?
有?
?
管理;
10.?
?
?
告?
料?
制、?
效?
金核算、?
底?
算?
据?
?
;
11.收集有?
?
位?
核及?
?
?
理;各?
?
用支付?
核及?
?
?
理;?
收?
款?
?
?
理;
12.?
分?
?
、日?
?
等?
簿?
理;?
?
?
表及?
?
科目明?
表;
13.?
一?
票自?
包?
,?
?
核算及?
法作?
;
14.?
?
意?
回?
及?
督,?
?
及?
法研究;
15.完成?
?
交?
的其它任?
;
三、?
金?
?
?
?
名?
:
?
金?
?
直接上?
:
?
?
?
理
直接下?
:
出?
?
本?
工作:
?
?
集?
?
金的收支工作;
直接?
任:
1.?
格?
行?
家有?
的?
金管理制度,熟?
掌握收付?
法和手?
;
2.?
真?
核原始?
?
的合法,正确和完整性,保?
?
容真?
、手?
完?
;
3.?
?
?
?
的填制要准确反映集?
?
?
的?
?
,正确?
用?
?
科目和?
?
?
?
,做到摘要?
明扼要,?
字准确,?
容完整;
4.根据?
核?
?
的原始?
?
,及?
?
理收付款?
?
。
?
于大的?
支?
目,必?
?
?
?
?
?
理和?
?
理同意后方可?
理。
收付款后,要在收付?
?
上加?
收、付?
戳?
或相?
人?
名章;
5.根据?
理完?
的?
?
?
?
,逐日逐?
登?
?
金日?
?
,并?
出?
日余?
,做到日清月?
、?
款相符;
6.?
存?
金不得超?
?
行核定?
存限?
,超?
部分要及?
送存?
行,保?
?
金安全。
不得以借款?
或欠款?
充抵?
存?
金,更不得任意挪用?
金。
?
存?
金与?
不相符?
,?
及?
?
告?
?
查明原因;
7.不准“坐收坐支”?
金,做到“收到解交”、“支?
提取”,不套取?
金;
8.做好?
?
?
?
的清理工作,?
各?
借款要定期清理催收。
做到一事一借一?
原?
上?
同一人的?
金借款要前款不清,后款不借;
9.按?
?
放?
工薪酬、生活?
?
等?
用,按?
?
?
?
工福利保?
;
10.?
真做好?
?
的?
?
、?
?
工作,按?
?
制和?
送?
表;
11.完成?
?
交?
的其它任?
;
4、出?
?
?
?
名?
:
出?
?
直接上?
:
?
金?
?
本?
工作:
管理?
?
?
金、票据、有价?
券、?
理?
售管理部和相?
?
目的?
?
事宜。
直接?
任:
1.?
理?
金收付和?
行?
算?
?
;
1)?
格按照?
家有?
?
金管理和?
行?
算制度的?
定,根据有?
人?
?
核?
章的收、付款?
?
?
行复核,?
理款?
收付。
?
于重大的?
支?
目,必?
?
?
?
?
主管人?
、?
?
理?
核?
章方可?
理;收付款后要在收付款?
?
上?
章;
2)?
存?
金不得超?
?
行核定的限?
超出部分要及?
存入?
行。
不得以"白?
"抵充?
存?
金,更不得任意挪用?
金;
2.?
格控制?
?
空白支票;
如因特殊情?
确需?
?
不填?
金?
的?
?
支票?
必?
在支票上?
明,收示?
位名?
、款?
用途、?
?
日期、?
定限?
的?
?
期限,并由使用支票人在支票登?
薄上?
章。
逾期未用的空白?
?
支票,要及?
收回注?
。
不得?
空白支票交?
其他?
位或?
人?
?
。
?
于填?
?
?
的支票,必?
加?
"作?
"戳?
与存根一并保存;支票?
失?
要立即向?
行?
理挂失手?
;
3.?
制和保管?
?
?
?
?
?
;
1)根据?
核?
?
的收、付款原始?
?
填制?
?
?
?
?
?
?
?
的?
容必?
填?
附有原始?
?
;填制?
?
?
?
的字?
必?
清晰、工整并正确使用?
?
科目。
要妥善保管?
?
?
?
?
按?
?
?
序,折?
整?
按月?
?
成?
加?
封面、封底、?
章?
?
;
4.登?
?
金和?
行存款日?
?
;
根据?
?
?
?
逐?
按?
序登?
?
金和?
行存款日?
?
做到日清日?
。
?
金的?
面余?
要同?
及?
存?
金核?
相符。
?
行的?
面余?
要及?
与?
行?
?
?
核?
月末要?
制"?
行存款余?
?
?
表",使?
面余?
与?
?
?
上余?
?
?
相符,?
于未?
?
?
要及?
查?
要?
?
掌握?
行存款余?
不准?
?
空?
支票。
不准?
?
行?
?
出租、出借?
任何?
位或?
人?
理?
算;
?
金?
?
不得兼管收入、?
用?
?
、?
?
?
薄登?
工作以及稽核工作和?
?
?
案保管工作;
5.保管?
存?
金和各种有价?
券;
?
于?
金和各种有价?
券,要确保其安全和完整?
缺,如有短缺,要?
?
?
?
保?
箱密?
要保密,保管好?
匙,不得?
交他人;
6.保管有?
地?
、?
?
的?
算机代?
因?
、空白收据和支票;
?
金?
?
所管的印章必?
妥善保管,?
格按照?
定用途使用。
?
?
支票所使用的各种印章;?
?
章、法人印章由?
?
?
理?
?
保管。
?
于空白收据和空白支票必?
?
格管理,?
?
登?
薄登?
?
真?
理?
用注?
手?
;
第八章?
?
各?
工作管理要求
一、?
算管理要求
1.集?
?
行?
算管理制度,通?
?
?
?
算的?
制、?
批和?
行?
格控制集?
的成本?
用?
支,确保各?
?
?
?
划和?
?
目?
如期?
施;
2.集?
?
制?
?
?
?
算的?
制与?
行?
督的具体流程和基?
工作制度,?
?
算工作?
行?
范化管理;
3.?
?
?
算的?
制?
行?
一?
?
、逐?
落?
的原?
。
?
?
?
算要求按照集?
?
一的?
容、格式、?
?
?
?
等?
制和上?
。
集?
每年?
成立?
?
理?
?
下的?
算?
制管理机构,?
?
?
?
各管理部?
的?
算?
制工作,按?
完成集?
下一年度?
?
?
算的?
制;
4.?
?
?
算的?
制?
本?
?
事求是的原?
,?
本部?
的?
?
情?
出?
,做到既符合集?
整体?
展?
划和?
算目?
要求,又符合集?
的?
?
情?
,切?
可行;集?
?
制的?
?
?
算?
?
集?
董事?
和?
?
理?
批;
5.?
?
?
算?
董事?
和?
?
理批准后?
行,集?
?
分解各?
?
算指?
至各部?
,采取有效措施确保?
算的?
行;
6.在?
算?
行?
程中,由于客?
?
境?
化、?
?
?
划改?
、?
目?
?
?
售?
度?
化等致使?
?
情?
与?
算?
生?
差的,集?
?
及?
?
?
?
?
算提出修?
建?
,按?
定?
批后修?
;
二、?
?
管理要求
1.集?
的?
?
按以下原?
确定主要管理部?
:
1)?
?
?
金、?
收及?
付款?
、?
期股?
投?
、?
形?
?
由?
?
管理部?
?
管理;
2)?
公用固定?
?
由行政人力?
源管理部?
?
管理;
3)未?
?
土地、在建?
目及工程用?
?
物料由?
目管理部?
?
管理;
4)已完工?
目由物?
公司?
?
管理;
各?
?
?
?
一由集?
?
?
管理部核算,各?
?
?
人?
?
?
?
?
的管理履行?
?
?
督?
?
,在?
?
的日常管理?
程中涉及其他部?
?
?
的,相?
部?
?
予以配合;
2.集?
在?
?
、出售?
?
金?
?
于?
大?
,需?
董事?
?
批?
行;
3.集?
?
建立和完善?
?
管理?
法,?
范?
?
管理行?
,依法管理和?
?
集?
?
?
,保?
集?
?
?
的安全和完整,促?
?
?
的保值增值;
三、投?
管理要求
1.集?
?
行?
一的投?
管理制度,集?
的房地?
?
?
目投?
、股?
投?
、?
?
投?
等?
一由?
?
理和?
?
?
理按各自?
限?
批,呈董事?
?
批后?
行;
2.集?
的投?
?
符合?
家法律法?
的?
定和?
家?
?
政策,符合集?
的?
展?
略要求和?
有?
件,符合成本效益原?
,有利于提高?
?
效益;
3.?
了控制投?
?
?
,保?
投?
?
目的?
?
效益,集?
的相?
部?
?
?
?
投?
?
目的可行性?
行充分研究?
?
,并提出可行性?
告?
董事?
和?
?
理立?
、?
查和?
策;?
批准的投?
?
目,相?
部?
必?
及?
?
?
?
施,?
格按照?
目的可行性研究?
告、投?
?
施方案以及董事?
和?
?
理的?
批意?
落?
?
目投?
?
划,加?
?
目?
?
管理,采取有效措施?
格控制成本,确保?
期?
?
效益的按?
?
?
;
4.?
目投?
?
束后,集?
?
?
?
目的?
?
效益?
行?
估;集?
通?
并?
、注?
等方式?
行股?
投?
或取得其他集?
的控制?
?
,?
?
目?
企?
?
行?
?
?
查,并聘?
中介机构?
行?
?
和?
估,以?
?
?
?
估后的价值作?
定价的?
考依据;按?
家?
有?
?
管理部?
?
定需?
理?
有?
?
登?
的,?
按?
定及?
向?
有?
?
管理部?
提供相?
?
料?
理?
?
登?
。
5.投?
期?
相?
股?
?
?
的,也?
?
行?
?
?
估和按?
定?
理相?
登?
手?
;
4、?
金管理要求
1.集?
可以通?
?
行?
款、合作?
?
、引?
房地?
投?
基金、投入及接受其他?
位提供?
金、票据?
?
、?
售回?
等方式?
?
?
目?
?
、拓展和生?
?
?
所需的?
金,并按?
定的?
限分?
向董事?
、?
?
理和?
?
?
理履行?
批和?
案手?
;?
金的?
集?
根据?
目?
?
、拓展和生?
?
?
的?
?
?
金需求?
行,?
量避免?
金?
置,并?
格控制?
金成本和?
?
?
?
;
2.集?
的?
金?
行?
一管理制度,?
金由集?
?
一?
度和?
?
安排使用;?
?
管理部?
于每年末按照集?
整体?
展?
划和下年度?
?
?
划做好下年度集?
整体的?
金?
算,?
?
金整体需求、?
金保障?
划提出可行方案,?
董事?
和?
?
理?
批后?
行;各子公司也?
根据自身的?
?
情?
做好集?
?
金?
算,各子公司的?
金?
算?
与集?
的整体?
金?
算保持一致;?
金?
算?
批准后,各相?
部?
?
?
格?
行,?
真?
?
落?
,做好?
金?
集和使用的?
划安排;
3.集?
的所有?
金必?
?
入相?
?
?
?
?
核算,保?
?
金安全和正常周?
,确保?
收?
金的及?
回收,提高?
金使用效率;
4.集?
的各?
?
金的支付必?
?
格按?
定?
限和程序?
批;?
于未?
?
定程序?
批或超越?
限?
批的款?
,?
金?
?
不得支付?
金,其他?
?
人?
不得?
理有?
?
?
事?
;付款申?
需提交相?
?
明票据和?
明;
5.所有的?
金的支付必?
依据有效合同和?
全的手?
,并取得合法有效的票据,?
量杜?
白?
或不?
范?
?
、票据支取?
金;由于特殊原因?
?
未能取得合法有效票据的,?
做好相?
台?
?
?
,明确催收?
任人和催收期限,因未及?
催收?
集?
?
?
?
?
?
?
或其他不利影?
的,?
追究相?
?
金?
?
的?
任;
6.除按照?
定?
一?
?
?
金、向子公司?
?
?
金以及?
工正常?
?
工作借支外,集?
的?
金原?
上不得外借?
其他?
位或?
人,如确需,必?
?
董事?
和?
?
理?
批;?
金的外借使用?
遵循等价有?
原?
,并确保安全回收;
7.?
工因?
理?
?
需要?
先借支?
金的,必?
按照?
定在授?
范?
?
?
批?
理借支手?
,并在相?
?
?
?
妥后及?
?
?
?
?
或退?
所借支的?
金;
8.未?
董事?
和?
?
理的?
?
批准,?
?
人?
不得?
集?
的?
金投入?
券市?
?
事有价?
券?
?
活?
,或?
事其他任何形式的委托理?
、?
?
投?
活?
;
9.集?
?
?
管理部?
加?
?
?
金的管理和?
督,在?
定的范?
?
使用?
金,保?
?
存?
金的安全;?
?
管理部?
建立?
金定?
制度,?
于超出定?
的?
金?
及?
存入?
行;集?
的所有?
行?
?
必?
由所在集?
的?
?
管理部?
一管理,其他部?
不得以任何名?
?
立?
行?
?
;
10.?
行?
?
必?
以集?
的名?
?
立,不得?
反?
定以其他?
位或?
人的名?
?
立,?
禁?
公款私存、出租或出借集?
?
行?
?
;
11.集?
?
?
管理部?
定期?
?
行?
?
?
行清理,?
于?
期不使用、不需用的?
行?
?
?
及?
予以注?
;
12.?
金收支必?
及?
入?
,做到日清月?
;?
?
人?
?
按月?
制?
行存款余?
?
?
表和?
?
?
金,保?
?
?
相符,出?
?
?
不符情形的必?
及?
查明原因,分清?
任,及?
?
正或追究有?
人?
的?
任;
五、?
收及?
付款管理要求
1.集?
?
建立完善的?
收及?
付款管理制度,完善相?
?
?
流程,确保?
收及?
付款的安全回收;
2.?
?
管理部?
?
?
收款?
和?
付款?
?
立台?
逐?
登?
?
生?
?
、欠款?
位或?
人、欠款原因、欠款金?
、到期?
?
、催收?
任人等,定期清理,按?
催收;台?
中?
?
的?
收?
款除?
面反映的?
收?
款外,?
?
包括?
上尚未?
?
收入;
3.?
于逾期?
?
?
?
的?
收款?
,?
作?
重?
催收?
象,由?
?
管理部、?
?
管理部等相?
部?
共同催收,并注意?
?
?
效的保?
,采取有效措施确保集?
?
其?
有合法?
?
?
利,避免超?
?
?
?
效而?
失?
?
?
,致使?
收款?
?
法收回;?
于期限?
?
的?
付?
款也?
及?
清理;
4.集?
?
形成定期召?
?
收?
款?
?
?
?
的制度,由?
?
管理部、?
?
管理部等相?
部?
?
加,定期分析、研究?
收?
款管理工作中存在的?
?
,共同?
求解?
方法;
5.由于客?
原因确?
?
法收回,符合集?
坏?
确?
?
件的?
收款?
,集?
?
在取得核?
?
据后及?
按?
定程序?
其董事?
和?
?
理?
批核?
坏?
;
6.集?
?
工因工作?
?
、?
退、?
?
等原因离?
原工作?
位的,?
?
清所欠集?
款?
,未?
妥?
清手?
的不得?
理?
?
或离?
手?
;
六、固定?
?
管理要求
1.?
?
管理部?
在?
制下一年度?
?
?
算?
确定下一年度的固定?
?
?
置?
划,并按照?
算?
施固定?
?
?
置,超出?
算范?
?
的固定?
?
?
置,?
按?
定?
限?
批;
2.固定?
?
的?
建和?
置所需?
?
相?
?
大?
,需董事?
?
批后?
行;
3.集?
?
算范?
以外?
位价值2万元以上的固定?
置?
?
董事?
?
批,并?
集?
?
?
管理部?
案;
4.?
禁用公款以私人名?
?
置固定?
?
,所?
置的固定?
?
必?
全部?
入相?
?
金?
?
的?
?
管理和核算;
5.集?
的固定?
?
每年至少?
行一次清查?
?
,并与?
?
?
上?
?
核算,确保?
?
相符,不相符的?
及?
查明原因,分清?
任;?
于已?
失去使用价值、需要?
?
的固定?
?
,?
及?
按照?
限?
?
?
批清理;
七、?
?
及?
保管理要求
1.集?
?
适度控制?
?
?
模,?
格控制?
?
?
?
;
2.集?
?
行企?
?
、?
行?
款等?
外?
?
行?
需?
董事?
和?
?
理?
批,董事?
可根据集?
的?
?
情?
授?
?
?
理在新增借款?
度范?
?
批准?
?
金?
不超?
一定?
度的?
款和相?
抵押;
3.以下企?
集?
不得?
予?
保:
1)?
?
?
活?
的企?
?
位(子公司除外);
2)自然人和境外投?
者;
3)?
?
?
?
企?
;
4)?
外?
保?
?
超?
集?
?
?
?
50%;
4.必?
由董事?
和?
?
理?
批后方可?
外?
行?
保;
5.集?
?
外?
保必?
与被?
保人?
立?
面合同,必要?
?
?
行司法公正;
8、收入、成本、?
用管理要求
1.?
?
管理部必?
?
格?
行集?
?
定的成本?
支范?
和?
准,及?
正确地核算成本,?
?
管理部?
?
管理集?
成本(?
用)的?
划、核算、分析、控制、?
督、考核等工作,相?
?
能部?
在?
?
管理部的?
一?
?
下具体?
?
有?
的成本?
用管理工作;
2.?
?
管理部以具体工程?
目?
成本核算?
象,?
集?
目成本,?
目成本包括直接成本与?
接成本;直接成本包括:
直接材料?
、直接人工?
、?
用?
?
折?
?
、?
?
租?
?
;?
接成本主要?
集?
?
?
?
、技?
支持等人?
?
用,主要包括:
物耗?
、人工?
、人?
与部?
?
用、折?
与?
?
?
、租?
?
等;
3.期?
?
用包括?
?
?
用、管理?
用和?
?
?
用;期?
?
用直接?
入?
期?
益;
4.每一?
成本、?
用的支出均?
按?
定的?
批程序?
?
批同意后,?
?
部?
方可支付;
5.集?
?
事生?
?
?
及非生?
?
?
等活?
取得的各种收入,包括?
售收入、?
?
外收入及其他收入等,都必?
全?
入?
;
6.集?
?
售的收入?
按照集?
与?
?
方?
?
的合同、?
?
金?
或最?
确?
的金?
?
准;?
金折扣在?
?
?
生?
作?
?
期?
?
?
用?
理;?
售折?
在?
生?
直接?
?
?
期收入;
7.?
?
管理部?
加?
?
?
?
收入的管理,根据收入与支出相匹配原?
和?
?
?
生制原?
,正确核算和?
?
收入及成本、?
用支出,准确体?
?
年利?
;
8.?
?
部管理要加?
?
?
?
外收支的管理,?
?
外收支?
容?
?
格按?
政部?
定的?
目?
行?
?
核算;
9.利?
分配原?
按集?
章程或集?
?
?
?
?
?
行;
10.集?
各种收入均?
有合法的依据、?
?
,并?
定全部?
入法定?
?
?
?
核算,及?
?
行确?
和反映,依法?
?
各种?
?
;
11.集?
及子公司?
建立完善的成本控制管理体系,并按照?
?
?
算?
格控制成本?
用的?
支;成本、?
用的支出?
真?
、合法,并取得有效的原始?
?
;
九、?
?
?
案管理要求
1.?
?
?
案的立卷
1)?
期?
?
?
?
在未?
?
前由相?
的?
?
按先后序?
行?
?
,?
?
整理保管,并存放在?
?
?
案室的指定?
案柜?
,指定人?
?
督;?
期?
?
后,5?
工作日?
由指定人?
?
?
收集整理并按固定格式?
?
成?
;
2)?
?
?
薄在每次?
算完成后10?
工作日?
?
?
成?
;
3)?
?
?
告及其附表、附注?
明等由相?
?
?
人?
集中保管,并在年度?
算?
了后10?
工作日?
?
?
成?
;
4)其他?
?
?
案在本年度?
由相?
的?
?
人?
整理保管,并在年度?
算?
了后20?
工作日?
移交至?
?
管理部?
案室指定?
案柜中保存;
5)非?
?
的?
?
?
案必?
同?
保存印制出的?
?
?
?
?
案;
2.?
?
?
案的查?
1)?
?
?
案与集?
其他?
案使用?
一查?
、复印登?
制度,登?
?
容?
?
理与?
?
管理部各存一份;
2)?
?
?
案不得借出;如有特殊需要,?
?
?
?
理批准后,可以?
行查?
或者复制,并?
理相?
登?
手?
;查?
或者复印?
?
?
案的人?
,?
禁在?
?
?
案上涂?
、拆封和抽?
;
3.?
?
?
案的?
?
1)集?
?
?
?
案保保管最低期限?
五年以上;
2)保管期?
的?
?
?
案,可以按照以下程序?
?
;
3)保管期?
但未?
清的?
?
?
?
原始?
?
和涉及其他未了事?
的原始?
?
,不得?
?
,?
?
?
?
抽出立卷,保管到事?
完?
?
止;
4)?
?
抽出立卷的?
?
?
案,?
?
在?
?
?
案?
?
清?
和?
?
?
案保管清?
中?
明情?
;
5)部?
合并后原部?
解散或一方存?
其他方解散的,原部?
的?
?
?
案?
?
由合并后的部?
?
一保管;部?
合并后原部?
仍存?
的,其?
?
?
案仍?
由原部?
保管;
6)部?
之?
交接?
?
?
案?
,交接?
方?
?
?
理?
?
?
案交接手?
;
7)?
?
?
案不得?
?
出境;
4.凡是集?
的?
?
?
?
、?
?
?
簿、?
?
?
表、?
?
文件和其他有保存价值的?
料,均?
?
?
;
5.?
?
?
?
?
按月、按?
?
?
序每月?
?
成?
,?
明年度、月份、?
?
、?
据?
?
,由?
?
及有?
人?
?
名?
章,?
?
保存,?
?
前?
加以?
?
;
6.?
?
?
表?
分月、季、年?
、按?
?
?
,并分?
填制目?
;
7.原?
上任何人不得?
?
?
?
?
案外出,凡查?
、复印、摘?
?
?
?
案,?
登?
在案;
十、支票管理
1.支票的?
?
、填?
和保存由?
金?
?
?
?
;
2.建立和健全《?
行存款日?
?
》簿,?
金?
?
?
根据?
批?
?
的收支?
?
,逐?
登?
?
行流水收支?
目,并每天?
出余?
;
3.出?
收取支票?
,?
立即送往?
行,不得私自保存;
4.支票的使用必?
填?
“支票?
用?
”,由?
?
人、部?
?
?
人、?
?
?
理、?
?
理?
字后?
金?
?
方可?
据支票;
5.所?
出支票必?
封填收款?
位名?
;
6.所?
支票必?
由收取支票方在支票?
上?
收或?
章;
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