借款和费用开支标准及审批程序.doc
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借款和各项费用开支标准及审批程序
第一条
为进一步完善财务管理,严格执行财务制度,依据规范化管理实施大纲,特制定本标准及程序。
第二条
借款及报销审批程序
(一)出差人员借款,必须先到财务部领取“借款凭证”,写明出差时间、地点,借款金额原则按“往返车费+(住宿费+生活补助)*预计出差天数”计算借款金额,填写好该凭证后,先经部门经理同意,再由财务经理批准,最后经总经理审批后,方予借支,前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者,不得再借款。
(二)凡职工借用公款者,在原借款未还清前,不得再借。
(三)其他临时借款,如购置款、业务费、周转金等,审批程序同第二条第一款。
(四)试用人员借支旅差费或临时借款,须由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理,若借款人未能偿还借款,担保人应负有连带责任。
(五)借款出差人员回公司后,三天内应按规定到财务部报账,报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款,财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。
(六)报销审批时应具备的凭证:
“请购审批单”或“费用审批单”,原始发票、物品明细表。
在所附凭单上,要由经办人签字,主管部门经理签字和财务经理签字。
第三条
出差开支标准及报销审批
(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费,按下表规定执行。
各部门负责人应严格控制外出人员,并考虑完成任务的期限,确定出差日期。
对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。
如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题,则按标准的40%计发给个人;如不足标准住宿的,按节约额的50%计发给个人;如超标准住宿的,超支部分一律由个人自己负担。
项目
长途交通
直辖市住宿
省会城市住宿
其他城市住宿
伙食补贴
当地市内交通
备注
副总及以上
据实报销,不计补助
经理级
飞机、高铁、动车、软卧
300元/天
250元/天
200元/天
50元/天
报销当地的士费,不计发补助
超标准,需总经理批准
一般人员
动车、硬卧
250元/天
200元/天
150元/天
50元/天
不予报销当地交通费,计发补助20元/天
(二)公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。
具体对下列情况均以有关规定执行如下:
1.乘坐火车,从晚上8时至次日晨7时之间,在车上过夜6小时以上的,或连续乘车时间超过12小时的,可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。
2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的,节省下的卧铺票费,发给个人,但为了计算方便,规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。
3.公司人员出差,事先经单位领导批准就近回家省亲办事的,应凭车船票价按实支报,不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。
4.出差期间乘坐飞机、高铁的,将不予发放当日交通补助。
5.公司人员参加在外地召开的各类会议,除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明,可回公司按出差标准领取伙食费补助;住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外,其余情况一概不领发有关费用。
6.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分,培训期间食宿费自理的,按相关职位标准的50%计发。
(三)出差补助
按出差起止时间(“算头不算尾”)每天享有补助90元,补助标准:
伙食费按50元/天,交通费20元/天,电话费10元/天。
(四)车船票
按出差规定的往返地点、里程,凭票据核准报销。
(五)因特殊情况出差需乘坐飞机,由公司总经理批准,连续三个月亏损的情况下,一律不准乘坐飞机。
(六)根据出差人员事先理好的报销单据,先由会计对单据全面审核,同时按出差天数填上补贴,然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后,方能报销。
(七)出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负,不能报销。
(八)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销,单独列在业务招待费中审批报销。
(九)同性别两人一起出差,只能住一间双人间,按一个人(职务较高者)住宿标准计算。
(十一)出差人员在外住宿超过两天,如有特殊情况未住饭店(如住朋友、亲戚家),可以给予每人标准规定的未住宿补助。
(十二)出差在外期间,一般不对外宴请和对外赠送礼品,如确有需要必须事先请示公司领导。
(十三)员工探亲交通费按国家规定办法执行。
第四条
业务招待费标准及审批
(一)因业务需要开支招待费的,由部门经理填写招待费审批单,报总经理批准。
(二)业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票,列明公司抬头(需全称),数字分明,先由经手人签名,注明用途,部门经理加签证实,再报财务经理审核,然后由总经理审批,方能付款报销。
(三)超审批金额外的业务招待费,一般不予开支,如有特殊情况,须经总经理审核加签。
第五条
市内交通费标准及审批
(一)因业务需要外出办事的,公司予以报销往返公交车、地铁交通费。
如需报销的士费,需由部门经理提出申请,经总经理办公会研究后予以确定每月定额,在定额额度内据实报销。
(二)交通费报销先由经手人签名,注明往返路线及办理事项,部门经理加签证实,再报财务经理审核,然后由总经理审批,方能付款报销。
第六条
通讯费标准及审批
(一)因业务需要发生的通讯费,公司根据不同岗位给予定额报销标准。
超出部分自理。
项目
通讯费报销标准
备注
副总及以上
200元/月
具体报销名单以人事部通知为准
经理级
50元/月
市场部人员
100元/月
一般人员
无
(二)通讯费报销单据必须是员工本人的通讯发票,充值发票不能作为报销票据。
先由经手人签名,部门经理加签证实,再报财务经理审核,然后由总经理审批,方能付款报销。
(三)超标准金额外的通讯费,一般不予开支,如有特殊情况,须经总经理审核加签。
第七条
福利费、医药费开支标准及审批
(一)实行医疗保险制度以后,职工本人医药费纳入社会统筹基金,工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决,不再另外承担因此而产生的医疗费。
(二)公司统一提取的工会经费和福利、奖励基金,由财务部统一集中管理,有关开支规定另行制定。
(三)公司福利性开支,一律报公司总经理批准。
第八条
加班费的规定
1.本公司实行综合计算工时工作制。
2.法定节日(元旦、春节、国庆节、劳动节)因工作需要加班,按下列公式计发加班费:
(本人月工资-浮动工资/21.75×300%)×加班天数
3.法定假日以外平时因工作需要加班,按下列公式计发加班费:
(本人月工资-浮动工资/21.75×200%)×加班天数
4.员工加班要从严控制,事前由部门经理报公司领导批准。
加班只限于公司紧急事项处理。
属工作职责要求,当日或当月没完成,自行加班的不计加班费。
5.员工日常加班后,可以补休而不领加班费,但须办理补休的登记手续。
6.员工出差期间,如遇法定节假日和超过工作时间不计加班费,可办理补休手续。
7.加班费经行政部审核后,由财务部发放。
第九条
特殊津贴及补贴由主管部门提出意见,报总经理办公会研究决定。
第十条
如经费开支审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在期间行使相应的审批权力。
第十一条
本规定解释权在公司财务部。
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