出纳实务答案五.docx
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出纳实务答案五.docx
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出纳实务答案五
训练五处理银行存款收支业务
参考答案
评分标准:
(1)原始凭证填制必须全对,有一处错误均不得分。
(2)记账凭证借贷科目1分、时间0.5分、凭证编号0.5分、金额0.5分、划线0.5分、单据张数0.5分、签名0.5分)。
(3)银行日记账每笔0.5分,结本日发生额1.5分,画红线1分。
【业务1】
图表5-2
交通银行转账支票Ⅴ786345534
本支票付款期限十天
支出附单据玖张
出票日期(大写)贰零壹零年零肆月零壹日付款行名称:
交通银行二营
收款人:
梁溪市江南公司出票人账号:
4036411334
人民币
(大写)
伍万捌仟伍佰元整
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
5
8
5
0
0
0
0
用途货款
利莫
印胜
梁溪市永乐公司
财务专用章
上列款项请从
我账户内支付
出票人签章复核记账
图表5-3
中国工商银行进账单(收账通知)
2010年4月2日第号
出票人
全称
梁溪市永乐公司
持
票
人
全称
梁溪市江南公司
账号
4036411334
账号
2043153445
开户银行
交通银行第二营业处
开户银行
工行城南分理处
人民币
(大写)
伍万捌仟伍佰元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
5
8
5
0
0
0
0
票据种类
转账支票
票据张数
1张
开户行签章
票据号码
786345534
复核记账
收款凭证
借方科目:
银行存款2010年4月2日银收字第1号
摘要
贷方科目
明细科目
金额
附单
据2
张
√
十
万
千
百
十
元
角
分
出售装订机
主营业务收入
5
0
0
0
0
0
0
应交税费
应交增值税(销项税额)
8
5
0
0
0
0
合计
¥
5
8
5
0
0
0
0
会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜
----------------------------------------------------------------------------
【业务2】
图表5-5
中国工商银行
转账支票存根
Ⅳ007366698
附加信息
出票日期2010年4月1日
收款人:
梁溪市电视台
金额:
¥18000.00
用途:
广告费
单位主管会计
中国工商银行转账支票Ⅳ007366698
本支票付款期限十天
支出附单据玖张
出票日期(大写)贰零壹零年零肆月零贰日付款行名称:
工行城南分理处
收款人:
梁溪市电视台出票人账号:
2043153445
人民币
(大写)
壹万捌仟元整
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
1
8
0
0
0
0
0
用途广告费
上列款项请从梁溪市
我账户内支付
出票人签章复核记账
付款凭证
贷方科目:
银行存款2010年4月2日银付字第2号
摘要
借方科目
明细科目
金额
附单据1张
√
十
万
千
百
十
元
角
分
支付广告费
销售费用
广告费
1
8
0
0
0
0
0
合计
¥
1
8
0
0
0
0
0
会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜
【业务3】
图表5-9
中国工商银行电汇凭证(回单)1
此联汇出行给汇款人的回单
√普通口加急委托日期:
2010年4月2日第0034908号
汇款人
全称
梁溪市江南公司
收款人
全称
东海市海牛公司
账号
2043153445
账号
4773344008
汇出地点
江苏省梁溪市/县
汇入地点
山东省东海市/县
汇出行名称
工行城南分理处
汇入行名称
中国银行城中支行
金额
人民币
(大写)
伍万捌仟元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
5
8
0
0
0
0
0
汇出行签章
支付密码
附加信息及用途:
复核:
记账:
付款凭证
贷方科目:
银行存款2010年4月2日银付字第3号
摘要
借方科目
明细科目
金额
附单据1张
√
十
万
千
百
十
元
角
分
归还前欠货款
应付账款
海牛公司
5
8
0
0
0
0
0
合计
¥
5
8
0
0
0
0
0
会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜
【业务4】
收款凭证
借方科目:
银行存款2010年4月2日银收字第2号
摘要
贷方科目
明细科目
金额
附单
据1
张
√
十
万
千
百
十
元
角
分
收回前欠货款
应收账款
永丰公司
1
5
0
0
0
0
0
合计
¥
1
5
0
0
0
0
0
会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
业务5
付款凭证
贷方科目:
银行存款2010年4月2日银付字第4号
摘要
借方科目
明细科目
金额
附单据1张
√
十
万
千
百
十
元
角
分
支付电话费
管理费用
通信费
8
7
5
4
8
合计
¥
8
7
5
4
8
会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜
【业务6】
图表5-15
中国工商银行银行汇(本)票申请书N066187654
币别:
人民币2010年4月2日流水号:
业务类型
√银行汇票口银行本票
付款方式
√转账口现金
申请人
梁溪市江南公司
收款人
第一联银行记账凭证
淮北第二钢铁公司
账号
2043153445
账号
4043153635
用途
采购材料
代理付款行
农行淮北分理处
金额
(大写)贰拾伍万元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
2
5
0
0
0
0
0
0
客户签章
会计主管授权复核录入
付款凭证
贷方科目:
银行存款2010年4月2日银付字第5号
摘要
借方科目
明细科目
金额
附单据2张
√
十
万
千
百
十
元
角
分
办理银行汇票
其他货币资金
银行汇票存款
2
5
0
0
0
0
0
0
合计
2
5
0
0
0
0
0
0
会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜
【业务7】
转账凭证
2010年4月2日转字第1号
摘要
借方
√
贷方
√
金额
总账
科目
明细
科目
总账
科目
明细
科目
十
万
千
百
十
元
角
附
单
据
1
张
分
购买材料
原材料
其他货币资金
银行汇票存款
9
0
0
0
0
0
0
应交税费
应交增值税(进项税额)
其他货币资金
银行汇票存款
1
5
3
0
0
0
0
合计
1
0
5
3
0
0
0
0
会计主管记账复核王萍制单尤娜
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
【业务八】
收款凭证
借方科目:
银行存款2010年4月2日银收字第3号
摘要
贷方科目
明细科目
金额
附单
据1
张
√
十
万
千
百
十
元
角
分
汇票余款入账
其他货币资金
银行汇票存款
4
7
0
0
0
0
合计
¥
4
7
0
0
0
0
会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜
【业务九】
图表5-21
付款期限
壹个月
中国农业银行XI03243234
银行汇票2第号
出票日期
(大写)
贰零壹零年零叁月贰拾贰日
代理付款行:
工行梁溪城南分理处
行号:
54078765
收款人:
梁溪市江南公司账号:
540-2043153445
出票金额
人民币
(大写)
壹拾万元整
实际结算金额
人民币
(大写)
玖万叁仟陆佰元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
9
3
6
0
0
0
0
申请人:
南海市华瑞公司账号或住址:
435646411667
出票行:
农行第二营业处
备注:
货款
中国农业银行
南海第二营业处
业务章
凭票付款
出票行签章
科目(借)
对方科目(贷)
兑付日期:
2010年4月2日
复核记账
多余金额
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
6
4
0
0
0
0
图表5-22
付款期限
壹个月
中国农业银行XI03243234
银行汇票(解讫通知)3第号
出票日期
(大写)
贰零壹零年零叁月贰拾贰日
代理付款行:
工行梁溪城南分理处
行号:
54078765
收款人:
梁溪市江南公司账号:
540-2043153445
出票金额
人民币
(大写)
壹拾万元整
实际结算金额
人民币
(大写)
玖万叁仟陆佰元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
9
3
6
0
0
0
0
申请人:
南海市华瑞公司账号或住址:
435646411667
出票行:
农行第二营业处
备注:
货款
中国农业银行
南海第二营业处
业务章
212.20
凭票付款
出票行签章
科目(贷)
对方科目(借)
转账日期:
2010年4月2日
复核记账
多余金额
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
6
4
0
0
0
0
图表5-23
中国工商银行进账单(收账通知)
2010年4月2日第号
出票人
全称
南海市华瑞公司
持
票
人
全称
梁溪市江南公司
账号
435646411667
账号
2043153445
开户银行
农行第二营业处
开户银行
工行梁溪城南分理处
人民币
(大写)
玖万陆仟叁佰元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
9
6
3
0
0
0
0
票据种类
银行汇票
票据张数
1张
收款人开户行签章
票据号码
03243234
复核记账
收款凭证
借方科目:
银行存款2010年4月2日银收字第4号
摘要
贷方科目
明细科目
金额
附单
据2
张
√
十
万
千
百
十
元
角
分
销售打印机
主营业务收入
8
0
0
0
0
0
0
应交税费
应交增值税(销项税额)
1
3
6
0
0
0
0
合计
¥
9
3
6
0
0
0
0
0
会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜
【业务10】
付款凭证
贷方科目:
银行存款2010年4月2日银付字第6号
摘要
借方科目
明细科目
金额
附单据1张
√
十
万
千
百
十
元
角
分
购买生铁
在途物资
1
2
8
0
0
0
0
0
应交税费
应交增值税(进项税额)
2
1
7
6
0
0
0
0
合计
1
4
9
7
6
0
0
0
会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜
-----------------------------------------------------------------------------
【业务11】
付款凭证
贷方科目:
银行存款2010年4月2日银付字第7号
摘要
借方科目
明细科目
金额
附单据1张
√
十
万
千
百
十
元
角
分
代垫运费
应收账款
石河子公司
6
8
0
0
0
合计
¥
6
8
0
0
0
会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜
图表5-32
中国工商银行托收凭证(受理回单)1第号
委托日期2010年4月2日
业务类型
此联是收款人开户银给收款人的受理回单
委托收款(口邮划、口电划)托收承付(口邮划、√电划)
收款人
全称
梁溪市江南公司
付
款
人
全称
石河子市石河子公司
账号
2043153445
账号
645646411774
地址
江苏省梁溪市
开户行
工行城南
地址
新疆省石河子市
开户行
商行中山营业处
金额
人民币
(大写)
捌万捌仟肆佰叁拾元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
8
8
4
3
0
0
0
款项
内容
货款
托收凭据名称
增值税发票、运单
附寄单
证张数
3张
商品发运情况
铁运
合同名称号码
销字2010876号
备注:
复核记账
款项收妥日期
年月日
收款人开户银行签章
月日
转账凭证
2010年4月2日转字第2号
摘要
借方
√
贷方
√
金额
总账科目
明细科目
总账科目
明细科目
十
万
千
百
十
元
角
附
单
据
2
张
分
销售商品,办理托收
应收账款
石河子公司
主营业务收入
7
5
0
0
0
0
0
应收账款
石河子公司
应交税费
应交增值税(销项税额)
1
2
7
5
0
0
0
合计
¥
8
7
7
5
0
0
0
会计主管记账复核王萍制单尤娜
【业务12】
付款凭证
贷方科目:
银行存款2010年4月2日银付字第8号
摘要
借方科目
明细科目
金额
附单据1张
√
十
万
千
百
十
元
角
分
缴纳税费
应交税费
未交增值税
1
8
1
1
0
0
0
0
应交税费
应交城建税
1
2
6
7
7
0
0
应交税费
应交教育费附加
5
4
3
3
0
0
合计
1
9
9
2
1
0
0
0
会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜
图表5-37
银行存款日记账
2010年
凭证
号数
对方科目
摘要
收入(借方)
金额
付出(贷方)金额
结存
金额
月
日
承上页
1569874.00
1385352.00
1710602.00
3
30
银付52
应付职工薪酬
缴纳本月社保费
64500.00
1646102.00
31
银收31
应收账款
蓝天公司承付货款
211600.00
1857702.00
本月合计
1781474.00
1449852.00
1857702.00
4
1
银付1
应交税费
缴纳上月所得税
35600.00
1822102.00
2
银收1
主营业务收入等
销售装订机
58500.00
2
银付2
销售费用
付广告费
18000.00
2
银付3
应付账款
还海牛公司货款
58000.00
2
银收2
应收账款
收永丰公司欠货款
15000.00
2
银付4
管理费用
付电话费
875.48
2
银付5
其他货币资金
办理银行汇票
250000.00
2
银收3
其他货币资金
汇票多余款
4700.00
2
银收4
主营业务收入等
销售打印机
93600.00
2
银付6
在途物资
承付生铁款
149760.00
2
银付7
应收账款
代垫运费
680.00
2
银付8
应交税费
缴纳上月流转税
199210.00
本日合计
171800.00
676525.48
1317376.52.00
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