初级经济师考试工商管理专业知识与实务章章.docx

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初级经济师考试工商管理专业知识与实务章章

第一章　工商企业及其管理概论

　　本章框架与基本知识点

　　考情分析：

　　本章主要题型为单选题、多选题，无案例分析题。

历年平均分约11-13分。

第一节　工商企业的概念与发展历程

本节知识点

工商企业的形成与发展

工商企业的基本构成要素

工商企业的优势和弱势

　　知识点：

工商企业的形成与发展

（一）企业的概念（掌握）

　　1.概念

　　企业是以盈利为目的，依法从事生产、流通和服务等满足社会需要的经济活动，实行自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。

　　这一概念包括几个方面的含义：

（1）企业必须拥有一定的资源：

这些资源是企业能够独立从事生产经营活动，为社会提供商品和服务的基本物质条件。

（非常重要）

　　＊资源：

资本、土地、劳动力、信息和技术等。

　　【历年真题：

2016】单项选择题

　　企业能够独立从事生产经营活动，为社会提供商品和服务的基本物质条件是（　）。

　　A.合法拥有必须的资源　　　B.依法完成注册登记

　　C.得到政府的保护和支持　　D.享有正当的民事权利

『正确答案』A

『答案解析』本题考查企业的概念。

企业拥有一定的资源，是企业能够独立从事生产经营活动，为社会提供商品和服务的基本物质条件。

（2）企业是独立的经济实体。

　　企业不同于政府部门、事业单位和社会团体，也不是政府的分支机构和附属物，它是以追求经济效益、获取利润为目的，能够独立为社会提供产品和服务的经济实体。

　　（3）企业是能够自主经营、自负盈亏的完整的经济组织。

　　（4）企业必须承担相应的社会责任。

　　（5）企业是一个独立的民事主体，依法享有民事权利并承担相应民事义务，能以自己的名义进行民事活动。

　　【历年真题：

2012】单项选择题　

　　企业存在的根本目的是（　）。

　　A.配置社会资源　　B.生产合格商品

　　C.实现自身盈利　　D.增加社会福利

『正确答案』C

『答案解析』本题考查企业的概念。

企业是以盈利为目的，依法从事生产、流通和服务等满足社会需要的经济活动，实行自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。

　　【历年真题：

2010】多项选择题　

　　关于企业性质的说法，正确的有（　）。

　　A.企业是独立的经济实体　

　　B.企业并不都是独立的民事主体

　　C.企业是自主经营、自负盈亏的经济组织

　　D.企业应承担相应的社会责任

　　E.企业是不同行政级别的经济单位

『正确答案』ACD

『答案解析』本题考查企业的概念。

企业是独立的经济实体，不同于政府部门、事业单位和社会团体，也不是政府的分支机构和附属物。

所以B、E选项错误。

　　2.企业一般应具备以下几个条件：

（二）企业的形成（掌握）

　　企业与市场都是资源配置的方式。

以企业方式来进行资源配置比单纯依靠市场方式进行资源配置更有效率，企业是市场的替代物。

　　关于企业形成的两种观点：

马克思主义的社会分工理论和新制度学派的交易费用理论。

　　1.马克思主义的观点

　　从历史的角度通过考察社会分工的发展和生产技术的进步来探讨企业的产生。

　　》企业的萌芽状态：

以分工为基础的协作劳动方式。

　　》企业：

就是对劳动过程实行有计划、有组织的管理，以分工协作为基础并实行严格的集中化管理的组织。

　　【历年真题：

2009】单项选择题

　　按照马克思主义的观点，企业的出现是（　）的必然结果。

　　A.劳动力成为商品　

　　B.生产资料私有化

　　C.生产资料公有化　

　　D.社会分工发展

『正确答案』D

『答案解析』本题考查马克思主义的观点。

按照马克思主义的观点，企业的出现是社会分工发展的必然结果。

　　2.新制度学派的观点

（1）企业作为商品经济发展到一定阶段的产物，是因为企业能作为在某种状态下替代市场的一种较低交易费用的资源配置方式。

　　交易费用是经济学家科斯1937年在《企业的性质》一书中首次提出的。

新制度学派从社会成本和收益的角度来解释企业形成的原因。

　　交易费用包括：

　　①获得精确的市场信息的成本；

　　②在市场交易中，交易人之间在谈判、讨价还价和履行合同过程中发生的成本。

（2）从交易费用的角度考察，市场和企业是两种不同的资源配置和生产组织方式：

　　市场是通过协议买卖的方式来实现资源配置和组织生产的，产生的是交易费用；企业是通过内部管理的方式来实现资源配置和组织生产的，产生的是组织管理费用。

　　（3）企业出现的原因：

企业在某种状态下可将外部的市场交易行为变成企业内部有组织、有计划、有监督、有奖惩的合作和交换行为，使组织管理费用低于市场的交易费用。

　　【历年真题：

2009，2013】单项选择题

　　新制度学派认为，企业产生的根本原因是（　）。

　　A.企业为商品交换提供了高效率的交易方式

　　B.企业是社会阶段矛盾调和的必然结果

　　C.企业能为其所有者带来更多的剩余价值

　　D.企业能作为较低交易费用的资源配置方式

『正确答案』D

『答案解析』本题考查新制度学派的观点。

新制度学派认为，企业作为商品经济发展到一定阶段的产物，是因为企业能作为在某种状态下替代市场的一种较低交易费用的资源配置方式。

　　（三）企业的发展（熟悉）

　　1.企业发展的3个阶段：

手工生产时期；工厂生产时期；企业生产时期（了解）。

（1）手工生产时期

　　①含义：

主要是指从封建社会的家庭手工业到资本主义初期的工场手工业时期。

　　●家庭手工业不是典型的企业

　　●工场手工业实际上已具有企业的雏形

　　②工场手工业与家庭手工业区别：

　　●生产经营的目的不同；

　　●经营者的身份不同；

　　●经营者的性质、素质不同；

　　●生产的形式、规模不同。

　　③工场手工业虽然创造了比家庭手工业要高得多的劳动生产率，但是，工场手工业的技术基础仍然是手工业劳动和手工工具。

　　④为了适应市场对商品日益扩大的需要和攫取更多的剩余价值，工场企业过渡到了大机器工厂企业。

（2）工厂生产时期

　　①机器的出现是工业革命的起点，工业革命又推动了机器的运用。

　　②工厂制度的建立是工场手工业发展的飞跃，它标志着企业的真正形成。

　　③工厂企业较工场企业的重大区别主要有：

　　●工厂以蒸汽、电能等为动力，采用机器进行生产；

　　●随着科技广泛运用于生产，工艺和生产方法发生了变革；

　　●工人的分工和协作受机器的制约；

　　●管理更加复杂和完善。

　　【历年真题：

2009】单项选择题

　　纵观企业发展历史，企业真正形成的标志是（　）。

　　A.现代企业制度的产生

　　B.工厂制度的建立

　　C.商品经济的产生

　　D.国家的产生

『正确答案』B

『答案解析』本题考查企业发展的主要阶段。

工厂制度的建立是工场手工业发展的飞跃，它标志着企业的真正形成。

　　（3）企业生产时期

　　①从工厂生产时期过渡到企业生产时期，是企业作为一个基本经济单位的最后确立和形成时期，也是企业成熟化的重要时期（特别是19世纪末至20世纪初期）。

　　②企业生产时期的主要特征（6个）：

　　a.生产规模空前扩大，产生了垄断企业组织；

　　b.建立了一系列科学管理制度，并产生了一系列科学管理理论；

　　c.不断采用新技术、新设备，不断进行技术革新，使生产技术有了迅速发展；

　　d.企业的管理权与所有权分离；

　　e.企业之间的竞争激烈，加速了企业间的兼并；

　　f.企业的社会责任改变。

　　2.企业发展的基本要求和途径（掌握）

（1）企业发展的基本要求

　　①完善而灵活的经营机制

　　②良好的企业素质

　　【历年真题：

2013，2016】多项选择题

　　企业发展和成长必备的基本要求有（　）。

　　A.自由地获得各种资源

　　B.完善而灵活的经营机制

　　C.具有垄断的市场地位

　　D.政府的优惠政策

　　E.良好的企业素质

『正确答案』BE

『答案解析』本题考查企业发展的基本要求。

企业的发展或成长有两个基本要求：

完善而灵活的经营机制和良好的企业素质。

　　①完善而灵活的经营机制

　　A.定义：

是指能够有效地协调市场需求和企业生产经营的综合体系。

　　B.包括内容：

动力机制；调节机制或产销机制；约束机制或平衡约束机制；发展机制或技术进步机制。

　　a.动力机制

　　》强大的经济动力是形成经营机制的决定因素；

　　》资产和利益是企业经营机制的动力源泉；

　　》包括所有者权益、经营者权利和劳动者积极性。

　　【历年真题：

2012】多项选择题

　　企业发展的动力机制包括（　）。

　　A.内部机构设置　　B.政府直接扶植

　　C.所有者权益　　　D.经营者权利

　　E.劳动者积极性

『正确答案』CDE

『答案解析』本题考查动力机制。

动力机制包括所有者权益、经营者权利和劳动者积极性。

　　b.调节机制或产销机制

　　供应、生产、销售是企业日常生产的三个基本环节。

　　内容：

原材料商品自主选购、生产计划自主制定、产品或商品自主销售，以及调节投资主体、领导体制、内部组织结构、经济利益关系、内外部关系等。

　　c.约束机制或平衡约束机制

　　遵守政府的政策、法规和社会公德，使投资、消费等方面符合市场需求和自身发展的需要。

　　包括：

多重利益约束机制；财务平衡约束机制；权力平衡约束机制。

　　d.发展机制或技术进步机制

　　包括：

发展资金自我积累；筹资渠道自主选择；投资项目自主决定；法人财产依法所有。

　　C.企业经营机制的特征

　　先天性：

有什么样类型的经济形体就会产生什么样的经营机制。

　　本质性：

它是企业内部各种经济关系的产物，它在任何时候都存在并发挥作用。

　　系统性：

企业既有一个相互联系的统一机制，又有一些反映各子系统结构和运行原理，以及各种制约关系的具体机制。

　　功能性：

企业机制必然产生自己特有的功能或机能，功能的大小、强弱是通过功能性来反映的，其中动力功能和约束功能是最主要的功能。

　　D.经营机制的影响制约因素（了解）

　　》企业的经济地位

　　》企业所有制形式

　　》企业经营责任制

　　》企业人员素质

　　》企业财力资源

　　》企业物质资源

　　②良好的企业素质

　　A.概念

　　定义：

是指企业内在的本质，即构成企业活动能量大小的各种要素及其有机结合所产生的能力。

　　要素：

人员、物质技术设备和经营管理。

　　能力：

管理能力、生产经营能力、物质技术设备能力和由此而形成的竞争能力、应变能力、发展能力、盈利能力。

　　B.企业素质类别

类别

特点

人员素质

人才是企业能否健康成长的关键

技术装备素质

技术水平的高低对企业成长起到重大影响

管理素质

非物质要素的生产力，对企业成长有重大影响

文化素质

是企业物质、经济活动的反映，是企业的灵魂和精华；能对企业职工的行为起到规范、凝聚、激励、强化和榜样的作用

　　C.企业素质与企业成长的辩证关系

　　一方面，企业的健康成长有赖于企业良好的素质；

　　另一方面，企业的成长又会反过来促进企业素质的提高。

（2）企业发展的主要途径

　　企业发展或成长主要通过技术进步和多样化经营两条途径。

　　第一，技术进步。

　　企业生产是其所投入的生产要素的组合，其中最常见的生产要素是资本和劳动。

一定的技术水平决定了从一定量的资源中能得到的产品数量和质量的极限。

　　第二，多样化经营。

　　①定义：

又称多角经营、多元化经营、多边经营。

它是指企业不只生产某一种类的产品或不只提供某一种类的服务，而是生产多种产品或提供多种服务。

　　②适合企业：

现代企业特别是现代大中型企业。

　　③原因：

既有内部因素的促进，又有外部因素的促成，从根本上来看还是企业成长的要求。

　　④具体原因：

　　》企业规模扩展的要求；

　　》提高企业适应市场变化能力的要求；

　　》利用内部资源、减少经营风险；

　　》科技进步的影响等。

　　⑤途径：

企业兼并、合并；投资建立新厂；研究开发新产品等。

　　3.现代企业与传统企业的关系

联系

①传统企业是现代企业的基础。

②现代企业是传统企业的继承和发展。

③都是经济组织，是商品或服务的提供者

区别

①面临的外部环境：

传统企业偏紧，要看政府脸色行事；现代企业较松，企业根据市场需要行事。

②所有者和经营者的关系：

传统企业所有权与经营权统一；现代企业的所有权与经营权分离。

③企业管理方式：

传统企业实行垂直式直接管理；现代企业实行扁平式间接管理，企业具有独立性

　　知识点：

工商企业的基本构成要素

（一）企业要素的概念（熟悉）

　　企业要素是指一切直接或间接地为企业经济活动所需要并能构成生产经营资源的，具有一定开发性、利用性、选择性的天然或人造资源。

　　转换过程

　　【历年真题：

2012】单项选择题

　　一切直接或间接为企业经济活动所需要并能构成生产经营资源的天然或人造资源称为（　）。

　　A.生产资料　　B.劳动对象

　　C.企业要素　　D.劳动手段

『正确答案』C

『答案解析』本题考题企业要素的概念。

企业要素是指一切直接或间接地为企业经济活动所需要并能构成生产经营资源的，具有一定开发性、利用性、选择性的天然或人造资源。

（二）企业要素的构成

　　1.企业系统流程（了解）

　　包括：

产品流程、价值流程、人事流程和信息流程4个部分。

　　2.企业构成要素（12项，了解）

　　企业构成要素就是一个由各种资源所构成的“集合”。

（1）人力：

生产力的推动者、社会财富的创造者。

（2）物力：

企业活动的物资设备、企业发展的物质基础。

　　（3）财力：

企业资产的货币表现。

　　（4）信息：

企业经营管理的耳目，生存之本，发展之源。

　　（5）技术：

人类积累并体现出来的经验、技巧。

　　（6）知识：

人们实践中获得的知识和经验的总和。

　　（7）时间：

物质存在的形式，物质运动变化的持续性、顺序性的表现。

　　（8）空间：

物质存在的形式，物质存在的广延性、伸张性的表现。

　　（9）市场：

实现价值的场所，获取资源的媒介。

　　（10）客户：

产品或服务的接受者，商品或利润的提供者。

　　（11）环境：

对人或事物生存发展的影响因素。

　　（12）管理：

照管并约束人或事物的要素及质量与能量。

　　知识点：

工商企业的优势与弱势（熟悉）

企业的优势

（1）在生产和技术方面能够进行有效分工和协作，创造新的生产力。

（2）节约费用：

节约谈判费用，降低信息获取费用。

（3）减少机会主义行为。

（4）进行有效控制的手段更多。

（5）解决冲突的机制更有效。

企业内部行政系统的命令和权威常常比市场讨价还价或诉讼更能有效地解决冲突。

（6）能实现良好的沟通

企业的弱势

（1）信息传递易缺失。

（2）监督成本增加。

（3）激励机制效力减弱。

（4）官僚内耗现象产生

　　【历年真题：

2012】多项选择题

　　在资源配置和生产组织过程中，与市场相比，企业的弱势表现为（　）。

　　A.进行有效控制的手段少　　B.信息传递易缺失

　　C.交易成本高　　　　　　　D.激励机制效力弱

　　E.易产生官僚内耗现象

『正确答案』BDE

『答案解析』企业的弱势表现为：

（1）信息传递易缺失。

（2）监督成本增加。

（3）激励机制效力减弱。

（4）官僚内耗现象产生。

第二节　工商企业制度的类型与特征

本节知识点

工商企业的主要类型

工商企业制度的类型与特征

　　知识点：

工商企业的主要类型（掌握）

分类依据

类型

按企业投资主体

国有企业、集体所有制企业、股份制企业、民营企业

按企业产权组织形式

单个业主制企业、合伙制企业、公司制企业

按实体集约程度

单一企业、多元企业、经济联合体、企业集团

按企业从属的行业

工业企业、商业企业、金融企业、其他类型企业

按企业规模

特大型、大型（大一、大二）、中型（中一、中二）、小型

按生产要素密集程度

劳动密集型企业、资金密集型企业、知识密集型企业

按企业同外国资本联合方式

合资经营企业、合作经营企业

（一）按投资主体划分：

4个

　　1.国有企业

　　定义：

国有企业是指企业经营管理的资产归国家或代表国家行使管理职能的政府部门或机构所有的企业，又称“全民所有制企业”，即企业生产资料归社会全体劳动人民所占有。

国有企业是社会主义经济制度的基础，在国民经济中占主导地位，对巩固社会主义制度和发展国民经济起着决定性作用。

　　主要特点：

　　在现代市场经济中，国有企业不仅可以采取国有独资的所有制形式，也可以通过资本经营和资产重组、发展股份制或联营、合资等形式，向具有国际竞争力的大型企业集团方向发展。

　　小型国有企业可实行集体经营或租赁、承包、股份制等多种形式。

　　2.集体所有制企业

　　定义：

集体所有制企业是指有组织的劳动群众集体投资兴办的社会化程度相对较低的公有制企业。

　　国家对集体所有制企业采取“积极扶持、合理规划、分类指导、依法管理”的基本方针，集体所有制企业仍具有国有企业不可替代的作用。

　　主要特点：

　　3.股份制企业

　　它是通过股东投资对生产经营要素实行社会占有与联合使用，从事生产经营活动并按投资入股份额参与企业管理和分配的一种企业组织形式。

　　股东：

可以是国家授权投资的政府部门或机构、企业法人、具有法人资格的事业单位和社会团体，也可以是自然人。

　　性质：

它是混合所有制的组织形式

　　评价：

它是当代世界各国普遍采用的一种企业组织形式，也是我国企业为适应社会主义市场经济体制而大力推广的一种经济组织形式。

　　主要特点：

　　①企业资产所有权归出资者所有，股东按其持有股份的类别和份额享有权益和承担义务；

　　②企业具有法人资格，依法享有完全独立的经营权，独立核算，自主经营，自负盈亏；

　　③股东以其股份对企业债务承担有限责任，企业法人按照其法人财产对企业债务承担有限责任；

　　④股份制企业可以广泛地从社会上筹集资金，并最大限度地实现资本收益和降低出资者的投资风险。

　　4.民营企业

　　它是由公民个人投资兴办、雇工8人以上的营利性经济组织。

　　经济性质：

私有，是我国社会主义市场经济中的一部分。

　　组织形式（灵活）：

单个业主制企业、合伙制企业、有限责任公司。

　　主要特点：

（二）按企业产权的组织形式划分（3个）

单个业主制企业

单个业主制企业，由一个产权所有者自己出资、经营，收入归己，风险由自己承担的企业。

产权可以自由转让，承担无限责任

合伙制企业

两个或两个以上业主订立契约，共同出资、合伙经营，共同对企业债务负无限连带清偿责任的经济组织

公司制企业

两个或两个以上股东共同出资，能独立对自己经营的财产享有民事权利并承担民事责任的经济组织。

公司具有法人资格，以其全部法人财产对公司债务承担责任，股东以其出资额为限对公司承担责任

　　（三）按实体的集约程度划分（4个）

　　（即按构成最终实体数量的多少和形式）

　　1.单一企业

（1）概念：

指由一个工厂或一个商店构成的企业。

（2）特征：

经营范围和产品线往往比较狭窄，规模小，专业化程度高。

　　（3）优点：

可以组织大批量生产；劳动生产率高，有利于降低成本。

　　（4）缺点：

品种单一，适应市场需求变化的能力差。

　　（5）性质：

具有法人地位，独立承担财产和经营责任。

　　2.多元企业

（1）概念：

指由两个以上的工厂和商店组成的企业。

（2）形式与特点：

纵向联合，横向联合，一般比单一企业规模大些。

　　（3）优点：

能扩大经营范围或增宽产品线，使企业资源的利用程度提高，适应市场变化的能力增强，降低经营风险。

　　（4）缺点：

增加了管理难度，提高产品质量任务艰巨。

　　3.经济联合体

（1）概念：

它是松散的、相对稳定的经济联合组织。

（2）特点：

　　①原则：

本着自愿、互利、效益共享原则，在生产、科研、技术、设备、劳动力、物资及销售等方面彼此联合；

　　②方式：

契约；

　　③各成员之间按等价有偿原则进行产品配套、物资协作以及技术转让等生产经营活动。

　　4.企业集团

（1）概念：

　　企业集团是在经济联合的基础上组建起来的、具有较紧密联系的企业群体组织，其核心是技术、经济和资金实力较雄厚的集团公司。

（2）主要特点：

　　企业集团是以资产为纽带联结起来的若干独立企业法人所组成的集合体，是独立核算企业的复合型组织；

　　集团成员可分为核心层、紧密层、松散层的多层次结构，在经营上共担风险，在利益上共负盈亏；

　　集团核心一般为实力较强的大型企业，且成员众多，优势互补，因而经营范围广泛，产品线较宽并向多样化发展，企业对市场需求变化的应变能力较强，但投资多且分散，管理工作复杂。

　　【练习题】工商企业按实体的集约程度划分的主要类型有（　）。

　　A.单一企业　　　B.多元企业

　　C.经济联合体　　D.企业集团

　　E.股份有限公司

『正确答案』ABCD

『答案解析』按实体的集约程度划分可以分为单一企业、多元企业、经济联合体、企业集团。

　　【历年真题：

2010】单项选择题

　　作为由若干独立企业法人所组成的集合体，企业集团的联结纽带是（　）。

　　A.产品　　B.资产

　　C.品牌　　D.政府

『正确答案』B

『答案解析』企业集团是以资产为纽带联结起来的若干独立企业法人所组成的集合体。

　　（四）按企业从属的行业划分

　　（即按生产经营的主导产品隶属何种行业分类）

　　1.工业企业：

是从事工业性产品（劳务）生产经营活动的营利性的经济组织。

工业企业是我国企业组织的主导力量，对国民经济的发展有着举足轻重的作用。

　　2.商业企业：

是通过批发、零售等方式专门从事商品交换的企业。

商业企业的发展对工业生产和人民生活有着十分重要的意义。

　　3.金融企业：

它是向社会提供货币流通、资金周转、信托投资和信用担保以及提供股票、有价证券交易等服务的企业。

它对国民经济发展的作用越来越突出。

　　4.其他类型企业：

包括运输企业、建筑安装企业、物资企业、邮电企业、旅游企业和农业企业等。

　　（五）按企业规模划分

　　1.概念：

企业规模是指在同一企业内生产要素及生产产品的集中程度。

　　2.类型：

按我国现行《大中小型工业企业划分标准》规定

（1）特大型企业；

（2）大型企业：

分为大一和大二型两档；（3）中型企业：

分为中一和中二型两档；（4）小型企业。

　　3.说明：

　　人们常说的大中型企业是指中一型及以上规模的企业；中小型企业是指中二型及以下规模的企业。

　　【历年真题：

2012】单项选择题

　　根据我国工业企业划分标准，大中型企业是指（　）。

　　A.中一型及以上规模的企业

　　B.大型企业和中一型企业

　　C.全部大型和中型企业

　　D.中二型以上规模的企业

『正确答案』A

『答案解析』人们常说的大中型企业是指中一型及以上规模的企业。