第十章信用证.docx

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第十章信用证

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第十章信用证

一、单选题-30题

1、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（）。

B

A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收

B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收

C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收

D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证

2、以下不属于信用证特点的是（）。

C

A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件；

B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的；

C．信用证是一种商业信用；

D．信用证是一项独立的，自足性的文件。

3、信用证对出口商的作用是（）。

D

A．不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入；

B．获得一笔数目可观的结算手续费；

C．可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款；

D．只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。

4、信用证的第一付款人是（）。

A

A．开证行

B．通知行

C．议付行

D．开证申请人

5、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（）。

C

A．在议付行不能付款时，承担付款责任；

B．在开证行不能付款时，承担付款责任；

C．承担第一性的付款责任；

D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。

6、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（）。

B

A．可撤销信用证；

B．不可撤销信用证；

C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证；

D．由开证行和受益人协商确定。

7、下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（）。

A

A．既可以是即期汇票，也可以是远期汇票；

B．只能是即期汇票；

C．只能是远期汇票；

D．不需要汇票。

8、可转让信用证下办理交货的是（）。

D

A．第一受益人

B．开证申请人

C．中间商

D．第二受益人

25、开证行履行付款义务后，如申请人无力付款赎单，（  ）有权处理单据和货物。

    D

A、通知行 

B、议付行 

C、保兑行 

D、开证行

26、下列信用证中，将使用保兑信用证的是（  ）A 

A、我向国际收支困难的国家出口 

B、我从国际收支困难的国家进口

C、我向发达国家出口

D、我从发达国家进口

27、在国际贸易结算中，托收是商业信用，信用证是银行信用。

因此（B　）。

A、托收使用的汇票是商业汇票，信用证使用的是银行汇票

B、两者使用的汇票都是商业汇票

C、两者使用的汇票都是银行汇票

D、信用证使用的汇票是商业汇票，托收使用的是银行汇票

28、不可撤销保兑信用证的鲜明特点是（  A ）。

A、给予受益人双重的付款承诺  B、有开证行确定的付款承诺

C、给予买方最大的灵活性      D、给卖方以安全性

29、A公司向B公司出口一批货物，B公司通过C银行给A公司一张不可撤销的即期信用证，当A公司于货物装船后持全套货物单据向银行办理议付时，B公司倒闭，C银行（　　）B

A、可以B公司倒闭为由拒绝付款

B、在单证一致单单一致的情况下仍应承担付款责任

C、有权推迟付款，推迟时间可由双方协商

D、可以不履行开证行的责任和义务

30、信用证项下汇票遭到拒付时，首先行使追索权的是（  ）。

B

A、付款行

B、议付行　 

C、开证行

D、通知行

二、多选题-10题

1、以下规则或惯例中，由国际商会制定出版的有（）。

ABCD

A.跟单信用证统一惯例

B.跟单托收统一规则

C.国际贸易术语解释通则

D.联合运输单证统一规则

2、根据UCP600的规定，信用证单据审核的原则有（）。

ABD

A.银行只负责审核单据表面上的一致性

B.银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力、或单据上规定的或附加的一般及特殊条款，不负任何责任

C.在任何情况下，银行都不能接受日期早于信用证开证日期的单据

D.银行对于单据所代表的货物的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交货、价格或存在等不负任何责任

3、根据UCP600的规定，信用证划分为以下几类（）。

ABCD

A、付款信用证

B、迟期付款信用证

C、承兑信用证

D、议付信用证

4、信用证保兑行的付款是（）。

BC

A.有追索权的

B.无追索权的

C.终局性的

D.非终局性的

5、按时间循环的信用证又可分为（）。

AB

A.累积循环信用证

B.非累积循环信用证

C.自动循环信用证

D.非自动循环信用证

6、信用证的偿付一般有（）方式。

ACD

A.单到开证行偿付

B.索汇行向信用证申请人信索汇偿付

C.索汇行向指定的（开证行以外的）偿付行信索汇偿付

D.索汇行向指定的（开证行以外的）偿付行电索汇偿付

7、下列哪些信用证产生于中间交易,为中间人提供便利（）。

AB

A.背对背信用证

B.转让信用证

C.预支信用证

D.付款信用证

8、开证行以未收到信用证中规定的提单为由发出拒付电文后,收到寄单行寄来的提单,开证行应（）。

ABC

A.审核提单,如符合信用证的要求,应立即对外付款

B.审核提单,如不符合信用证的要求,应继续拒付

C.审核提单,如符合信用证的要求,但又发现其他单据上存在不符点,应立即对外付款

D.审核提单,如符合信用证的要求,但又发现其他单据上存在不符点,继续拒付

9、如果开证行授权或指示另外一家银行通知信用证,如果该行决定通知信用证,则应（）。

ACD

A.合理谨慎地审核所通知信用证的表面真实性

B.合理谨慎地审核所通知信用证的合理性

C.合理谨慎地审核所通知信用证的印鉴

D.合理谨慎地审核所通知信用证的密押

E.合理谨慎地审核所通知信用证的开证行的资信

10、如果受益人提交的单据单证不符或单单不符（即不符点单据）并且不符点无法修改时，则业务人员不应再按照正常程序处理单据,而应视不符点的具体情况,对不符点单据采取（）等措施：

ABCD

A.电提不符点

B.表提不符点

C.担保出单

D.托收出单

11、可转让信用证具有以下特点：

（　）。

AD

A.只能转让一次

B.可以多次转让

C.只能全部转让

D.可以部分转让或全部转让

三、判断题-10题

1、信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。

（×）

2、跟单信用证中使用的是商业汇票，因此信用证结算方式是一种商业信用。

（×）

3、信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物是否能如期收回货款的主要因素。

（√）

4、跟单信用证是一种银行承担第一性付款责任的书面承诺，因此开证行对出口商负责付款是没有限度和条件的，出口商可以无条件地取得货款。

（×）

5、跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。

（×）

6、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。

（×）

7、对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个银行履行付款责任，但是他首先要服从信用证条款的规定。

（√）

8.受益人可以凭简电信用证向议付行要求议付单据。

（×）

9.开立信用证意味着开证行既对申请人,又须对信用证受益人承担契约责任.（√）

10、对开信用证即对背信用证，是一种从属信用证，这种信用证是受益人把开证行开给他的信用证用作支持其往来银行开给其供货商的另一信用证。

（×）

四、名词解释-8题

1、信用证

是开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内凭规定的单据，在指定的地点支付的书面保证。

2、不可撤销信用证

是信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的凭证，在信用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的同意，开证行不能撤销或修改信用证。

3、可转让信用证

可转让信用证是指开证行授权可使用信用证的银行（通知行）在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分转让给一个或数个第三者，即第二受益人的信用证。

4、循环信用证

指信用证的金额被全部或部分使用后，能恢复到原金额，循环多次使用，直到信用证达到规定的次数、时间或金额为止的信用证。

5、预支信用证

预支信用证是一种特殊种类的信用证，类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款。

6、开证申请人

向银行申请开立信用证的人，通常是进出口交易中的进口商（买方）。

7、受益人

信用证金额的合法享受人，也就是汇票的出票人，通常是进出口交易中的出口商（卖方）。

8、开证行

一般是进口方的银行，是应开证申请人的要求开立信用证的银行。

9、议付行

根据信用证开证行的公开邀请或特别邀请，并根据受益人的要求，按照信用证的规定对单据进行审核，核实相符后向受益人垫款，并向信用证规定的付款行或偿付行索回所垫付款项的银行。

10．保兑:

有关银行收到开证行或受益人的邀请,同意并以明确方式确认，对信用证承担与开证行相同的不可撤销的第一性付款责任。

11．议付:

出口方代理行收到开证行的邀请或根据信用证的相关规定，审核单据相符之后,买入跟单汇票，向受益人垫付信用证项下款项,成为付对价持票人或正当持票人的行为。

五、简答题-8题

1、信用证有什么性质？

答：

信用证的性质：

（1）开证行负第一性付款责任

（2）信用证是自足文件

（3）信用证是单据化业务

2、信用证对于进口商、出口商、银行而言分别有什么作用？

答：

进口商：

（1）保证取得代表货物的单据。

（2）提供资金融通。

出口商：

（1）保证凭单取货。

（2）装货或收款不受到进口国进口管制和外汇管制的影响。

（3）取得资金融通。

银行：

（1）利用资金。

（2）收取费用。

3、开证申请人需要承担哪些责任与义务？

享有哪些权利？

答：

责任义务：

（1）根据合同向银行申请开立信用证。

（2）提供开证担保

（3）承担有关费用

（4）及时付款赎单

权利：

有权取得与信用证相符的单据、得到合同规定的货物。

4、试述开证行的权利与义务。

答：

（1）开证行的义务：

A.根据开证申请书及时准确地开立信用证；

B.承担第一性付款责任；终局性审单义务

C.拒付处理

（2）开证行的权利

A.收取押金或取得质押的权利

B.有权审单退单；

C.有条件的追索权

D.进口方无力赎单时，开证行有权处理单据。

5、什么是议付行？

议付行的权利与义务有哪些？

答：

议付行是指接受开证行的邀请，并根据受益人的要求，按信用证的规定对单据进行审核，确定单证相符后向受益人垫付货款，并向信用证指定的银行索回垫付款项的银行。

议付行的权利义务有：

（1）有权不议付

（2）必须严格审单：

买入汇票

（3）享有索偿及追索权

（4）有权要求受益人作质押。

6、试述不可撤销信用证的含义及特点。

答：

不可撤销信用证是指信用证一经开出，在有效期内，除非得到信用证各有关当事人的同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条款。

不可撤销信用证的特点：

（１）开证行的确定付款保证，只要受益人提供与信用证条款相符单据，开证行就必须履行其付款义务。

（２）具有不可撤销性。

是指自开立信用证之日起，开证行就受到其条款和承诺的约束。

7、即期付款信用证对各当事人有什么影响？

答：

（1）对受益人有利，可马上得到货款、并且无追索权。

（2）对开证人及进口商不利之处是，见到单据前已付款。

（3）对付款行或保兑行承担了验证“单证相符”的责任，如果开证行提出不符点，付款行要承担得不到偿付的危险

（4）即期付款信用证开证行承担单据丢失的风险。

8、试区分对背信用证与可转让信用证。

答：

（1）与原信用证开证申请人、开证行的关系

可转让信用证的开立必须经过原信用证开证申请人、开证行授权放可开立。

对背信用证的开立与原信用证开证申请人、开证行无关。

（2）张数

可转让信用证是第一受益人将信用证的一部分权利转移给第二受益人。

原证与新证是同一个信用证。

对背证与原证是两张独立的信用证。

（3）第二受益人与原证开证行的关系

可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。

对背信用证第二受益人得不到原开证行的付款保证。

（4）转让行的责任

可转让信用证的转让行不会增加付款责任。

开立对背信用证的银行就是该证的开证行。

六、案例分析-4题

1．某出口企业收到一份国外开来的即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭。

对此，出口企业应如何处理？

依据何在？

答：

由于信用证支付方式是银行信用，开证银行承担第一性的付款责任；信用证项下的付款是一种单据买卖，因而，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就应履行付款义务。

本案中，我方凭即期不可撤销信用证出口货物，尽管我方出运前获悉开证申请人已经倒闭，但因有开证行第一性的付款保证，所以，我方仍可按信用证的规定装运出口，及时制作一整套结汇单据在信用证的有效期内到议付行办理议付手续。

2、我某公司向外国某商进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。

第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向该商议付货款，随后中国银行对议付行作了偿付。

我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合同，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。

你认为开证行这样做是否有理？

答：

开证行拒绝有理。

因为我方要求开证行拒付，实质为撤销信用证，不可撤销信用证未经有关当事人同意不得撤销。

开证行在单证相符时必须付款，不管货物是否与合同相符。

有关品质不符，进口方应直接向出口方索赔。

3、中方某公司以CIF价格向美国出口一批货物，合同的签定日期为6月2日。

到6月28日由美国花旗银行开来了不可撤销即期信用证，金额为35000美元，证中规定装船期为7月份，偿付行为日本东京银行。

我中国银行收证后于7月2日通知出口公司。

7月10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。

请问，在此情况下，我方应如何处理？

答：

我方可要求开证行付款，因为信用证属于银行信用，开证行一旦开出信用证即承担首要付款责任，即使进口方破产倒闭了，开证行也应付款。

4、上海A出口公司出售一批货物给香港G公司，价格条件为CIF香港，付款条件为D／P见票30天付款，A出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行，A出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。

五天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。

不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。

你认为A公司应如何处理此事，并说明理由。

答：

A公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。

这是因为，香港汇丰银行在未经委托授权的情况下，自行允许G商凭信托收据先行提货，这种不能收回货款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。