《企业纳税会计》课程教学大纲.docx
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《企业纳税会计》课程教学大纲
教学大纲
课程
:
企业纳税会计
适用专业
:
会计
系部
:
会计系
20010年9月10日
课程教学大纲审核表
课程名称
企业纳税会计
课程代码
03020203
总学时
76
学分
适用专业
会计
课程类别
专业课
考核形式
考试
开课学期
2010—2011学年第一学期
开课单位
会计系
撰写人
职称
教研室
财税
教研室审核意见
教研室主任签名:
年月日
系部审核意见
系部负责人签名:
年月日
教务处审核意见
负责人签名:
年月日
主管院长审核意见
签名:
年月日
《企业纳税会计》教学大纲
课程代码:
03020203
学时:
76
学分:
课程类别:
专业课
适用专业:
会计
一、课程的性质与任务
课程的性质:
本课程是会计及财务管理专业的专业必修课。
课程的任务:
通过本课程的授课,力求使学生能全面、系统、完整地了解我国会计和支付结算法律以及税收法律制度的构成体系;熟悉我国税收征收管理法律制度的有关规定;掌握各主要税收法律制度的税制构成要素、会计核算的方法及纳税申报的办法等。
前导课程:
《财政与金融》、《会计学原理》等。
后续课程:
《初级会计实务》、《会计模拟实务》等。
二、教学基本要求
对各主要税收法律制度的介绍是本课程的教学重点。
教学过程中,应强调学生对所学知识的运用,在教学方法上,除课堂讲授采用以案例教学为主的方法外,要求在讲完某一主要税种后,应辅以适当的习题予以巩固所学,并结合实训题尽可能地利用实训基地提供的条件积极推行模拟仿真教学。
通过教学,使学生能真正了解、熟悉并掌握各主要税种的税制构成内容、会计核算方法、纳税申报要求及办法等。
为检验所学,考核内容上,应偏重于对实际操作技能的把握,即重在检测学生对各主要税种的会计核算方法、纳税申报要求及办法等方面的掌握程度,为此,考核形式上,应以平时实训效果为重点,结合笔试,得出总评成绩。
三、教学条件
应以多媒体为载体开展教学工作,并能按照教学进度的要求对各主要税种的核算、申报尽可能地利用实训基地提供的条件推行模拟仿真教学。
四、教学内容及学时安排
(一)单元1
[教学目标]
1.掌握经济纠纷的解决途径
2.熟悉违反经济法的法律责任
3.了解法和经济法的概念
[教学重点难点]
1.经济纠纷的解决途径
2.违反经济法的法律责任
理论教学:
[时数]6
[目的和要求]本章要重点了解法和经济法的基本概念,经济法的三要素、和经济法的原则。
了解经济纠纷的解决途径,协商、调解、仲裁、诉讼以及明确违反经济法的法律责任。
[教学内容]
1.法和经济法的概念
2.经济纠纷的解决途径
3.违反经济法的法律责任
[教学方法]
启发诱导为主
实践教学:
[时数]0
(二)单元2
[教学目标]
1.掌握劳动合同的订立
2.掌握劳动合同的解除和终止
3.掌握劳动合同解除和终止时的经济补偿
4.熟悉劳动合同的内容
5.熟悉劳动合同的履行和变更
6.熟悉劳动争议的解决
7.了解劳动合同的特征和劳动合同法的适用范围
8.了解违反劳动合同法的法律责任
[教学重点难点]
1.重点掌握劳动合同的订立、解除和终止、经济补偿。
劳动合同的内容、劳动争议的解决。
2.掌握会计有关违反劳动合同法的法律责任
3.了解劳动合同的履行和变更
理论教学:
[时数]6
[目的和要求]本章要重点掌握劳动合同的订立、解除和终止、经济补偿。
劳动合同的内容、劳动争议的解决。
[教学内容]
1.掌握劳动合同的订立
2.掌握劳动合同的解除和终止
3.掌握劳动合同解除和终止时的经济补偿
4.熟悉劳动合同的内容
5.熟悉劳动合同的履行和变更
6.熟悉劳动争议的解决
7.了解劳动合同的特征和劳动合同法的适用范围
8.了解违反劳动合同法的法律责任
[教学方法]
案例教学为主
实践教学:
[时数]2
[目的和要求]结合实训题,利用实训基地提供的条件积极推行模拟仿真教学,使学生通过模拟操作演练,掌握劳动合同法律制度。
[内容和安排]
1.实训题的处理
2.模拟操作演练劳动合同法律制度
(三)单元3
[教学目标]
1.掌握营业税纳税人、扣缴义务人
2.掌握营业税征税范围、税目、税率、计税依据
3.掌握营业税应纳税额的计算
4.熟悉营业税的起征点与税收减免
5.孰悉营业税纳税义务发生时间、纳税地.占、纳税期限
6.熟悉城市维护建设税的内容
7.了解营业税的特点
8.了解教育费附加
[教学重点难点]
1.掌握营业税纳税人、扣缴义务人
2.掌握营业税征税范围、税目、税率、计税依据
3.掌握营业税应纳税额的计算
理论教学:
[时数]6
[目的和要求]通过教学使学生了解、熟悉营业税、的计算、申报与缴纳方法;掌握营业税的计算及账务处理方法。
[教学内容]
1.掌握营业税纳税人、扣缴义务人
2.掌握营业税征税范围、税目、税率、计税依据
3.掌握营业税应纳税额的计算
4.熟悉营业税的起征点与税收减免
5.孰悉营业税纳税义务发生时间、纳税地.占、纳税期限
6.熟悉城市维护建设税的内容
7.了解营业税的特点
8.了解教育费附加
[教学方法]
案例教学为主
实践教学:
[时数]4
[目的和要求]结合实训题,利用实训基地提供的条件积极推行模拟仿真教学,使学生通过模拟操作演练,掌握营业税、城市维护建设税教育费附加的计算、申报与缴纳方法。
[内容和安排]
1.实训题的处理
2.模拟操作演练营业税的计算、申报与缴纳方法
(四)单元4
[教学目标]
1.掌握个人所得税的纳税人和扣缴义务人
2.掌握个人所得税征税对象、税目和计税依据
3.掌握个人所得税应纳税所得额、应纳所得税额的计算
4.熟悉个人所得税的税率
5.熟悉个人所得税税收减免
6.了解个人所得税的特点
7.了解个人所得税纳税申报、纳税期限与纳税地点
[教学重点难点]
1.掌握个人所得税的纳税人和扣缴义务人
2.掌握个人所得税征税对象、税目和计税依据
3.掌握个人所得税应纳税所得额、应纳所得税额的计算
[时数]12
[目的和要求]本章的重点掌握个人所得税的征收范围;掌握纳税人、税率,个人所得税的应纳税额的计算;所得税的征收管理。
[教学内容]
1.掌握个人所得税的纳税人和扣缴义务人
2.掌握个人所得税征税对象、税目和计税依据
3.掌握个人所得税应纳税所得额、应纳所得税额的计算
4.熟悉个人所得税的税率
5.熟悉个人所得税税收减免
6.了解个人所得税的特点
7.了解个人所得税纳税申报、纳税期限与纳税地点
[教学方法]
案例教学为主
实践教学:
[时数]8
[目的和要求]结合实训题,利用实训基地提供的条件积极推行模拟仿真教学,使学生通过模拟操作演练,掌握个人所得税的计算、申报与缴纳方法。
[内容和安排]
1.实训题的处理
2.模拟操作个人所得税演练的计算、申报与缴纳方法
(五)单元5
[教学目标]
1.了解房产税法律制度、车船税法律制度、印花税法律制度、契税法律制度、城镇土地使用税法律制度
2.了解土地增值税法律制度、资源税法律制度
[教学重点难点]
1.城市维护建设税及教育费附加的计算及账务处理方法;
2.城市维护建设税及教育费附加的申报与缴纳。
理论教学:
[时数]4
[目的和要求]通过教学,使学生了解城市维护建设税及教育费附加的税制构成要素;熟悉城市维护建设税及教育费附加的申报与缴纳;掌握城市维护建设税及教育费附加的计算及账务处理方法。
[教学内容]
1.房产税法律制度
2.契税法律制度
3.车船税法律制度
4.城镇土地使用税法律制度
5.印花税法律制度
6.资源税法律制度
7.土地增值税法律制度
[教学方法]
案例教学为主
实践教学:
[时数]2
[目的和要求]结合实训题,利用实训基地提供的条件积极推行模拟仿真教学,使学生通过模拟操作演练,掌握房产税、契税、印花税、土地增值税、城市维护建设税及教育费附加的计算、申报与缴纳方法。
[内容和安排]
1.实训题的处理
2.模拟操作演练掌握房产税、契税、印花税、土地增值税、城市维护建设税及教育费附加的计算、申报与缴纳方法
(六)单元6
[教学目标]
1.掌握税收征收管理中的税务登记的种类、程序。
发票的领购及管理。
2.掌握纳税申报的程序和方式。
税款征收的方式。
3.了解税务检查的规定、违反税收法律制度应承担的行政、经济、刑事的三种法律责任
[教学重点难点]
1.掌握税收征收管理中的税务登记的种类、程序。
发票的领购及管理。
2.掌握纳税申报的程序和方式。
税款征收的方式。
理论教学:
[时数]6
[目的和要求]通过教学,使学生了解掌握税收征收管理中的税务登记的种类、程序。
发票的领购及管理。
掌握纳税申报的程序和方式。
税款征收的方式。
了解税务检查的规定、违反税收法律制度应承担的行政、经济、刑事的三种法律责任
[教学内容]
1.税收征收管理概述
2.税务管理
3.税款征收
4.税务检查
5.税务行政复议与行政诉讼
6.违反税收法律制度的法律责任
[教学方法]
案例教学为主
实践教学:
[时数]2
[目的和要求]结合实训题,利用实训基地提供的条件积极推行模拟仿真教学,使学生通过模拟操作演练,掌握税务管理、税款征收、税务检查、税务行政复议与行政诉讼
[内容和安排]
1.实训题的处理
2.模拟操作演练税务管理、税款征收、税务检查、税务行政复议与行政诉讼
(七)单元7
[教学目标]
1.了解并掌握支付结算各种方式和程序。
2.掌握银行结算帐户、票据结算、银行卡结算、结算方式。
3.明确违反支付结算法律制度的法律责任。
[教学重点难点]
1.了解并掌握支付结算各种方式和程序。
2.掌握银行结算帐户、票据结算、银行卡结算、结算方式。
理论教学:
[时数]6
[目的和要求]
1.了解并掌握支付结算各种方式和程序。
2.掌握银行结算帐户、票据结算、银行卡结算、结算方式。
3.明确违反支付结算法律制度的法律责任
[教学内容]
1.支付结算概述
2.银行结算帐户
3.票据结算
4.银行卡结算
5.结算方式
6.汇票、银行本票和支票
7.结算法律与法律责任
[教学方法]
案例教学为主
实践教学:
[时数]4
[目的和要求]结合实训题,利用实训基地提供的条件积极推行模拟仿真教学,使学生通过模拟操作演练,掌握支付结算各种方式和程序。
掌握银行结算帐户、票据结算、银行卡结算、结算方式汇票、银行本票和支票。
[内容和安排]
1.实训题的处理
2.模拟操作掌握支付结算各种方式和程序。
掌握银行结算帐户、票据结算、银行卡结算、结算方式、汇票、银行本票和支票。
(八)单元8
复习机动
[时数]8
五、各教学环节学时分配
序号
主要内容
学时分配(学时)
理论
实践
小计
1
第一章总论
6
6
2
第二章劳动合同法律制度
6
2
8
3
第三章营业税法律制度
6
4
10
4
第四章个人所得税法律制度
12
8
20
5
第五章相关税收法律制度
4
2
6
6
第六章税收征收管理法律制度
6
2
8
7
第七章支付结算法律制度
6
4
10
8
复习机动
6
2
8
9
合计
52
24
76
六、考核方式及评分办法
①考核方式及形式:
考核方式以考核测试为主,考核主要采用作业题的方式进行,考核学生平时作业完成的情况及效果;测试主要采用结合实训题测试学生利用实训基地提供的条件模拟操作的效果。
考核形式:
采用笔试、模拟操作及大型作业相结合的方法进行)。
②总评成绩的组成及评定标准:
平时表现占10%、平时作业占20%、实训操作占30%、期末考试占40%。
成绩采用百分制。
七、教材与参考书
建议教材(实验指导书):
《经济法基础》,财政部会计资格评价中心编,经济科学出版社,2010年出版。
建议参考书:
《国家税收》,肖俊斌主编,湖南大学出版社,2008年出版。
《新编企业纳税会计》,郭传章主编,大连理工大学出版社,2008年出版。
八、说明
修完该门课程后,再加上《初级会计实务》课程的学习,对于获取助理会计师专业技术资格证书有很大帮助。
结合教学要求,对授课内容做了适当调整,将主要按征税对象的性质分类排列的章节,调整为按各主要税种排列的单元,并在课时安排、实训操作方面对常见及重要税种作了重点考虑,意在使学生通过学习,掌握重点,不断提升自身的实践操作技能。
执笔人:
制订(修订)日期:
2010年9月8日
审核人:
:
2010年9月8日
- 配套讲稿:
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