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经营分析模版
经营分析模版
月度经营分析
(2019年9月)
(无特别说明单位万元)
一、经济环境分析,市场同类情况经营情况
变化情况及对企业经营的影响,管理技术等
二、经营目标(收入、利润、投资、融资目标)完成情况
包括月度实际完成月度经营目标、累计实际完成年度经营目标情况。
经营目标
指标名称
计量单位
月度目标值
2019年X月实际完成值
完成率
备注
财务指标
运营指标
收入总额
万元
经营性现金净流量
万元
非经营利润+经常性损益*50%
万元
预算指标
工资总额费用执行率
%
其他费用指标预算执行率
%
续:
经营目标
指标名称
计量单位
年度目标值
2019年1-X月实际完成值
完成率
备注
财务指标
运营指标
收入总额
万元
经营性现金净流量
万元
非+经营利润经常性损益*50%
万元
融资指标
投融资配比率
%
预算指标
工资总额费用执行率
%
其他费用指标预算执行率
%
风险控制指标.
降杠杆
资产负债率
%
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经营目标
指标名称
计量单位
年度目标值
2019年1-X月实际完成值
完成率
备注
压两金
应收款项余额
万元
存货余额
万元
说明:
1)“投融资配比率”=外部融资净增加额/2019年投资项目资金支付额
2)经营利润(报表数)+资产减值损失-公允价值变动损益+[公允价值变动损益-资产减值损失+营业外收支]*0.5
3)“费用类指标预算执行率”=费用执行数/预算数的区间
4)“应收款项余额”=资产负债表“应收票据+应收账款原值+预付账款+其他应收款原值”
并根据《经营目标按月分解表》、累计完成情况查找并分析差异原因、提出对策。
三、经营情况趋势、结构分析及盈利能力指标分析
(一)经营状况(包括但不限于收入、成本、三项费用、盈得水平)环比、同比、累计同比的重大异动及原因)
1、企业生产经营情况分析
(1)企业销售收入情况分析
收入数据分析如下:
收入类别
本月数
上月数
比上月增减额
比上月增减率
上年同期
比上年同期增减额
比上年同期增减率
一、主营业务收入
其中:
内容一
……
二、其他业务收入
其中:
内容一
内容二
内容三
内容四
……
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入类别收
本月数
上月数
比上月增减额
比上月增减率
上年同期
比上年同期增减额
比上年同期增减率
营业收入合计
续:
收入类别
本年累计
上年同期
比上年增减额
比上年增减率(%)
一、主营业务收入
其中:
内容一
……
二、其他业务收入
其中:
内容一
内容二
内容三
内容四
……
营业收入合计
(营业收入、主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素,包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售,以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等)
(2)企业生产经营情况
包括主要产品(或业务)生产、业务营业量、订单情况及环比增长量,以及市场形势变化对生产经营的影响。
企业工业销售产值、工业总产值、增加值完成情况。
(3)新产品、新技术、新工艺生产应用和研发及投入情况
(4)企业对外贸易情况分析
一是出口产品产值、收入、盈利情况分析
二是进口情况分析
(5)经营中出现的问题和困难,以及需要说明的其他业务情况和事项。
2、企业成本费用分析
(1)主营业务成本变动情况主要因素和各构成部分的变动因素分析,如主要原材料、能源等生产要素价格波动情况
成本数据分析如下:
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别成本类
本月数
上月数
比上月增减额
比上月增(%)减率
上年同期
比上年同期增减额
比上年同期增减率(%)
一、主营业务成本
其中:
内容一
内容二
……
二、其他业务成本
其中:
内容一
内容二
内容三
内容四
内容五
……
营业成本合计
续:
类别成本
本年累计
上年同期
比上年增减额
比上年增减率(%)
一、主营业务成本
其中:
内容一
内容二
……
二、其他业务成本
其中:
内容一
内容二
内容三
内容四
内容五
……
营业成本合计
(2)三项费用增长情况、三项费用率变动情况以及变动原因分析
三项经费数据分析如下:
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项目
本月数
上月数
比上月增减额
比上月增(%)减率
上年同期
比上年同期增减额
比上年同期增减率(%)
1.销售费用
20
13
7
53.85%
-13
2.管理费用
100
69
31
44.93%
-69
财务费用3.
-1
-12
11
-91.67%
12
三项费用合计
119
70
49
70.00%
0
-70
续:
项目
本年累计
上年同期
比上年增减额
比上年同期增减(%)
1.销售费用
13
7
6
85.71%
2.管理费用
69
31
38
122.58%
财务费用3.
-12
11
-23
-209.09%
三项费用合计
70
49
21
42.86%
(环比、同比、累计同比的重大异动分析及原因)
(3)全口径费用预算执行情况(如有预算执行报告,则无需在些重复描述)
数据分析如下:
(说明:
以上项目应与浪潮费用项目一致)
项目
2019年X月
本月预算数
预算差异额
预算差异率
X2018年月
上年同期实际差异
上年同期实际差异率
(一)人工成本小计
职工薪酬
包含:
工资总额
福利费用
劳务支出
离退及抚恤人员费用
(严控)
(二)行政费用小计
办公费
能源费
业务招待费
交通差旅费
0
0
车辆使用费
聘请中介机构服务费
会议费
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项目
2019年X月
本月预算数
预算差异额
预算差异率
X2018年月
上年同期实际差异
上年同期实际差异率
修理维护费
租赁及物业管理费
信息系统维护建设费
培训费
党团活动费
工会活动费
出国考察费
(总额控制)(三)行政费用
折旧摊销费
其中:
固定资产折旧费用
无形资产摊销费用
长期待摊费用摊销
周转材料摊销
低值易消耗品摊销
运杂费
存货盘亏、盘盈及毁损
研究与开发费用
托管费
检测费
招聘费
实习生管理费
行业会费
用具添置
洗涤费
制服费
(四)其他不可控费用小计
保险费
消防安全保卫费
环保卫生绿化费
税费
管理咨询服务费
(五)宣传营销费小计
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项目
月2019年X
本月预算数
预算差异额
预算差异率
X2018年月
上年同期实际差异
上年同期实际差异率
广告宣传费
销售服务费
委托代销手续费
销售返利返点
销售物料消耗
制服费
洗涤费
用具添置
客用品
二、利息支出
利息支出净额
利息收入
其中:
鄂旅投总部
集团内其他关联公司
非关联方
利息支出
其中:
鄂旅投总部
集团内其他关联公司
非关联方
其他财务费用
续:
项目
年1-X2019月实际数
累计预算数
累计预算差异
累计预算差异率
2018年1-X月实际数
与上年实际差异额
与上年实际差异率
(一)人工成本小计
职工薪酬
包含:
工资总额
福利费用
劳务支出
离退及抚恤人员费用
(严控)
(二)行政费用小计
办公费
能源费
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项目
2019年1-X月实际数
累计预算数
累计预算差异
累计预算差异率
2018年月实1-X际数
与上年实际差异额
与上年实际差异率
业务招待费
交通差旅费
车辆使用费
聘请中介机构服务费
会议费
修理维护费
租赁及物业管理费
信息系统维护建设费
培训费
党团活动费
工会活动费
出国考察费
行政费用(三)(总额控制)
折旧摊销费
其中:
固定资产折旧费用
无形资产摊销费用
长期待摊费用摊销
周转材料摊销
低值易消耗品摊销
运杂费
存货盘亏、盘盈及毁损
研究与开发费用
托管费
检测费
招聘费
实习生管理费
行业会费
用具添置
洗涤费
制服费
(四)其他不可控费用小计
保险费
经营分析模版
项目
2019年1-X月实际数
累计预算数
累计预算差异
累计预算差异率
2018年月实1-X际数
与上年实际差异额
与上年实际差异率
消防安全保卫费
环保卫生绿化费
税费
管理咨询服务费
(五)宣传营销费小计
广告宣传费
销售服务费
委托代销手续费
销售返利返点
销售物料消耗
制服费
洗涤费
用具添置
客用品
二、利息支出
利息支出净额
利息收入
其中:
鄂旅投总部
0
0
集团内其他关联公司
0
0
非关联方
0
0
利息支出
0
0
0
0
0
其中:
鄂旅投总部
0
0
集团内其他关联公司
0
0
非关联方
0
0
其他财务费用
0
0
(环比、同比、累计同比的重大异动分析及原因)
(4)人工成本变动情况分析
人工成本数据分析:
目项
2019年X月
X-12019年月
比上月增减额
比上月增(%)减率
X2018年月
比上年同期增减额
比上年同期增减率(%)
人工成本
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项目
2019年X月
2019年X-1月
比上月增减额
比上月增减率(%)
X2018年月
比上年同期增减额
比上年同期增减率(%)
其中:
工资
职工福利
社会保险费
住房公积金
劳动保护费
工会经费
其他
人数
续:
目项
年1-X月2019
上年同期
比上年增减额
比上年增减率(%)
人工成本
其中:
工资
职工福利
社会保险费
住房公积金
劳动保护费
工会经费
他其
人数
(环比、同比、累计同比的重大异动分析及原因)
(二)企业盈利或亏损情况分析
1、总体盈利水平分析
主要是企业盈利总量同比、环比、与历史最高水平相比等增减变动情况分析
2、盈利能力分析
(通过对净资产收益率、总资产报酬率、主营业务利润率等指标的分析,揭示企业盈利能力情况)
3、盈利质量分析
一是从盈利结构方面分析投资收益、公允价值变动、营业外收支等款项来源和金额,(
经营分析模版分析企业非经常性损益所占比重,从面发现企业主营业务盈利能力情况二是分析现金流入对企业盈利的支撑情况,企业经营性现金流净额、盈余现金保障倍数)等指标情况、亏损情况分析4一是分析亏损企业户数、亏损面、亏损总额以及同比增减情况()
二是分析造成亏损原因四、资产状况趋势、结构分析及资产质量指标分析
(一)资产状况(包括但不限于主要资产变化)的同比、环比、累计同比的重大异动及原因表格环比、同比、累计同比
目项
X月2019年末
X-12019年月末
比上月末增减额
比上月末增减率
年初2019
比年初增减额
比年初增减率
应收账款
应收票据
预付账款
其他应收款
合计
重大异动及原因分析
应收账款情况:
预付账款情况:
其他应收款情况:
2、存货情况:
表格环比、同比、累计同比
存货数据如下:
项目
月2019年X末
2019年X-1月末
比上月末增减额
比上月末增减(%)率
2019年初
比年初增减额
比年初增减率(%)
城南棚改
90.12
49.17
40.95
83.28%
33.51
56.61
168.93%
梅村棚改
74.73
36.42
38.
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