13年春会计电算化及实务模拟实训资料.docx
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13年春会计电算化及实务模拟实训资料
会计信息化系统财务部分上机题
总账上机题(操作环境:
用友软件)
第一章系统初始化及首页账务处理
第一部分:
建立新账套(操作模块:
系统管理)
1.增加操作员:
01自己姓名602王晓03刘明04陈凡
2.建立账套:
账套号:
班号后一位+学号后两位账套名称:
黑龙江阳光科技公司
账套路径:
默认启用时间:
2014年1月;
单位名称:
黑龙江阳光科技公司单位信息的其他项为空
行业性质:
新会计制度科目按行业性质预置会计科目
客户、供应商分类业务流程选择为“默认流程”
客户、供应商编码级次:
2-2-2部门编码级次:
2-2
科目编码级次:
4-2-2-2-2-2数据精度为默认值
账套主管:
自己姓名6
注意:
建账成功后,请启用总账、工资、固定资产,启用日期为:
2014年1月1日
3.设置权限:
以Admin身份注册后,在“权限—>权限”菜单中设置如下权限
自己姓名6:
账套主管王晓:
审核凭证、出纳签字
刘明:
总账、财务报表陈凡:
工资、固定资产
4.备份:
手动备份
第二部分:
总账初始化(操作模块:
总账)
1.参数修改:
“出纳凭证必须经由出纳签字”。
2.设置凭证类别为“记账凭证”并增加凭证常用摘要如下:
001提取备用金002报销差旅费
003购买办公用品004购买商品
005销售商品006职工出差借款
3.设置结算方式为:
1--现金2--支票201--现金支票202--转账支票9--其他
4.设置部门档案如下:
01-综合部0101-总经理办公室0102-财务部
02-市场部
03-开发部0301-开发一部0302-开发二部
5.设置职员档案如下:
职员编号
职员名称
所属部门
职员编号
职员名称
所属部门
0101
肖剑
总经理办公室
0106
陈凡
财务部
0102
李刚
总经理办公室
0201
赵斌
市场部
0103
自己姓名6
财务部
0202
宋佳
市场部
0104
王晓
财务部
0301
孙建
开发一部
0105
刘明
财务部
0302
张红
开发二部
6.设置客户分类如下:
01--长期客户02--中期客户03--短期客户
7.设置客户档案如下:
中期客户:
02001-黑龙江职业技术学校、02002-黑龙江实达科技公司
短期客户:
03001-黑龙江科迪软件公司、03002-黑龙江仕通计算机学校
8.设置供应商分类如下:
01--工业02--商业03--事业04—其他
9.设置供应商档案如下:
工业:
01001-黑龙江万科软件有限公司、01002-黑龙江中天工贸有限公司
商业:
02001-昆明天利公司、02002-黑龙江通达计算机公司
10.在会计科目表中增加或修改会计科目如下:
要求:
1.指定现金总账、银行总账科目;指定现金流量科目;。
科目编码
科目名称
辅助类型
方向
期初余额
科目编码
科目名称
辅助类型
方向
期初余额
1001
现金
借
6775.70
应交土地使用税
贷
1002
银行存款
借
.89
应交车船使用税
贷
工商银行
借
.89
应交个人所得税
贷
借
2176
其他应交款
贷
1009
其他货币资金
借
2181
其他应付款
贷
外埠存款
借
2191
预提费用
贷
银行本票
借
2201
待转资产价值
贷
银行汇票
借
2211
预计负债
贷
信用卡
借
2301
长期借款
贷
信用证保证金
借
2311
应付债券
贷
存出投资款
借
债券面值
贷
1101
短期投资
借
债券溢价
贷
股票
借
债券折价
贷
债券
借
应计利息
贷
基金
借
2321
长期应付款
贷
其他
借
2331
专项应付款
贷
1102
短期投资跌价准备
贷
2341
递延税款
贷
1111
应收票据
借
3101
实收资本(或股本)
贷
1121
应收股利
借
3103
已归还投资
借
1122
应收利息
借
3111
资本公积
贷
1131
应收账款
客户往来
借
资本(或股本)溢价
贷
1133
其他应收款
个人往来
借
3800
接受捐赠非现金资产准备
贷
1141
坏账准备
贷
788
接受现金捐赠
贷
1151
预付账款
借
股权投资准备
贷
1161
应收补贴款
借
拨款转入
贷
1201
物资采购
借
外币资本折算差额
贷
1211
原材料
借
.97
其他资本公积
贷
1221
包装物
借
3121
盈余公积
贷
1231
低值易耗品
借
法定盈余公积
贷
1232
材料成本差异
借
任意盈余公积
贷
1241
自制半成品
借
法定公益金
贷
1243
库存商品
借
储备基金
贷
多媒体教程
3142册
借
87976
企业发展基金
贷
多媒体课件
3200套
借
利润归还投资
贷
1244
商品进销差价
借
3131
本年利润
贷
1251
委托加工物资
借
3141
利润分配
贷
-.31
1261
委托代销商品
借
其他转入
贷
1271
受托代销商品
借
提取法定盈余公积
贷
1281
存货跌价准备
贷
提取法定公益金
贷
1291
分期收款发出商品
借
提取储备基金
贷
1301
待摊费用
借
642
提取企业发展基金
贷
报刊费
借
642
提取职工奖励及福利基金
贷
1401
长期股权投资
借
利润归还投资
贷
股票投资
借
应付优先股股利
贷
其他股权投资
借
提取任意盈余公积
贷
1402
长期债权投资
借
应付普通股股利
贷
债券投资
借
转作资本的普通股股利
贷
其他债权投资
借
未分配利润
贷
-.31
1421
长期投资减值准备
贷
4101
生产成本
借
17152
1431
委托贷款
借
直接材料
借
152
本金
借
直接人工
借
15000
利息
借
制造费用
借
2000
减值准备
借
4105
制造费用
借
1501
固定资产
借
工资
部门核算
借
1502
累计折旧
贷
.84
福利费
部门核算
借
1505
固定资产减值准备
贷
加班费
部门核算
借
1601
工程物资
借
折旧费用
部门核算
借
专用材料
借
办公费
部门核算
借
专用设备
借
其他
借
预付大型设备款
借
4107
劳务成本
借
为生产准备的工具及器具
借
5101
主营业务收入
贷
1603
在建工程
借
多媒体教程
册
贷
1605
在建工程减值准备
贷
多媒体课件
套
贷
1701
固定资产清理
借
5102
其他业务收入
贷
1801
无形资产
借
58500
5201
投资收益
贷
1805
无形资产减值准备
贷
5203
补贴收入
贷
1815
未确认融资费用
借
5301
营业外收入
贷
1901
长期待摊费用
借
5401
主营业务成本
借
1911
待处理财产损溢
借
多媒体教程
册
借
待处理流动资产损溢
借
多媒体课件
套
借
待处理固定资产损溢
借
5402
主营业务税金及附加
借
2101
短期借款
贷
5405
其他业务支出
借
2111
应付票据
贷
5501
营业费用
借
2121
应付账款
供应商往来
贷
5502
管理费用
借
2131
预收账款
贷
工资
部门核算
借
2141
代销商品款
贷
福利费
部门核算
借
2151
应付工资
贷
加班费
部门核算
借
2153
应付福利费
贷
10209。
03
折旧费用
部门核算
借
2161
应付股利
贷
办公费
部门核算
借
2171
应交税金
贷
-13000
车辆费用
借
应交增值税
贷
云F00001
项目核算
借
进项税额
贷
云F00002
部门项目
借
已交税金
贷
云F00003
部门项目
借
转出未交增值税
贷
云F00004
部门项目
借
减免税款
贷
云F00005
部门项目
借
销项税额
贷
云F00006
部门项目
借
出口退税
贷
云F00007
部门项目
借
进项税额转出
贷
云F00008
部门项目
借
出口抵减内销产品应纳税额
贷
云F00009
部门项目
借
转出多交增值税
贷
云F00010
部门项目
借
未交增值税
贷
-13000
招待费
部门核算
借
应交营业税
贷
5503
财务费用
借
应交消费税
贷
手续费
借
应交资源税
贷
利息收入
借
应交所得税
贷
利息支出
借
应交土地增值税
贷
5601
营业外支出
借
应交城市维护建设税
贷
5701
所得税
借
应交房产税
贷
5801
以前年度损益调整
借
11.“系统菜单—>设置—>编码档案—>项目目录”菜单中设置项目目录如下:
A.项目大类:
大类名称:
“车辆费用项目”,选择“普通项目”,项目级次:
2-2,项目结构为默认值
选择核算科目:
全部车牌号码
项目分类定义:
01-保险费02-燃料费03-审验费04-停车过路费
05-修理费06-保养费
项目目录(在维护中录入):
0101-保险费(保险费)0201-燃料费(燃料费)0301-审验费(审验费)
0401-停车过路费(停车过路费)0501-修理费(修理费)0601-保养费(保养费)
B.设置现金流量项目
12.录入总账会计科目及辅助核算的期初余额
(1)录入会计科目余额(参见:
会计科目表中的科目期初数据)
(2)录入1131应收账款明细余额表
日期
凭证号
客户单位名称
摘要
方向
金额
201X-XX-XX
黑龙江计算机实验学校
销售商品
借
90000.00
201X-XX-XX
黑龙江实达科技公司
销售商品
借
30000.00
201X-XX-XX
黑龙江科迪软件公司
销售商品
借
28000.00
201X-XX-XX
黑龙江仕通计算机学校
销售商品
借
9600.00
(3)录入1133其他应收款——个人明细余额表
日期
凭证号
部门
职员
摘要
方向
金额
201X-XX-XX
总经理办公室
肖剑
出差借款
借
3800.00
(4)录入2121应付账款明细余额表
日期
凭证号
供应商单位名称
摘要
方向
金额
201X-XX-XX
黑龙江万科软件有限公司
购买商品
贷
.00
201X-XX-XX
黑龙江中天工贸有限公司
购买商品
贷
76850.00
201X-XX-XX
昆明天利公司
购买商品
贷
52000.00
201X-XX-XX
黑龙江通达计算机公司
购买商品
贷
48000.00
注意:
余额录入完成后,请试算平衡,对账。
第三部分:
本月总账日常业务处理
一、填制凭证(在“系统菜单—>凭证—>填制凭证”菜单中)
1.1月1日,从工商银行提取现金10000元
2.1月2日,总经理办公室肖剑报销差旅费3600元,交还现金200元
3.1月4日,总经理办公室支付业务招待费1200元,转账支票号:
205
4.1月5日,市场部宋佳收到黑龙江计算机实验学校转来转账支票1张,用以归还货款
5.1月6日,市场部赵斌收到黑龙江仕通计算机学校转来转账支票1张,用以归还货款
6.1月9日,市场部宋佳归还欠黑龙江万科软件有限公司部分货款32000元,转账支票号为201
7.1月11日,市场部宋佳报销业务招待费500元。
8.1月16日,市场部赵斌向黑龙江计算机实验学校售出《多媒体教程》600册,单价32元,货税款尚未收到(适用税率13%)
9.1月17日,市场部宋佳从黑龙江万科软件有限公司购入《多媒体课件》3000套,单价35元,货税款暂欠,商品已验收库(税率13%)
10.1月20日,接受黑龙江中云投资公司一笔投资款。
11.1月21日,用银行存款支付2008年四季度短期借款利息2500元。
12.1月22日,将办公楼出租,收到租金8900元
13.1月24日,提取备用金25000元,现金支票号
14.1月26日,用银行存款支付本月借款利息786元
15.1月28日,市场部赵斌向黑龙江计算机实验学校售出《多媒体课件》2000套,单价50元,对方用银行存款支付货款,其余款项作为应收账款(适用税率13%)。
第四部分期末业务
1.出纳签字
凭证出纳签字
2.凭证审核
凭证审核与取消审核(注:
凭证审核人与制单人不能相同)
3.记账
4.查询账表
①现金日记账②银行日记账③总账④余额表⑤明细账⑥序时帐⑦多栏帐
⑧辅助帐(客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目)
5.月末结转
A.转账定义
(1)用自动结转销售成本方法生成如下凭证:
(结转销售成本,转账生成凭证,再把该凭证审核、记账)
借;主营业务成本/多媒体教程
/多媒体课件
贷;库存商品/多媒体教程
/多媒体课件
(2)进行期间损益结转设置并结转。
B.期末对账
C.结账
工资管理上机题(操作环境:
用友软件)
第一部分:
工资初始化
一、启用工资套:
选择单个工资类别,代扣税、人员编码5位
二、基础档案(关闭所有工资类别)
1.设置部门档案:
(已经在总账初始化中录入现在不需再录入)。
2.修改代发银行名称:
“工商银行”,银行账号长度为默认值。
3.设置人员类别:
增加“管理人员、开发人员、营销人员”。
4.录入工资项目如下:
工资项目
类型
长度
小数点
增减及其它
基本工资
数字
8
2
增项
岗位工资
数字
8
2
增项
津贴
数字
8
2
增项
住房补助
数字
8
2
增项
交补
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
病假天数
数字
3
其它
病假扣款
数字
8
2
减项
养老保险金
数字
8
2
减项
公积金
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
扣税工资
数字
8
2
其它
代扣税
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
三、进行当前工资类别初始化
1.下设置人员档案如下:
编号
姓名
所属部门
银行账号
编号
姓名
所属部门
银行账号
01001
肖剑
总经理办
01006
陈凡
财务部
01002
李刚
总经理办
01007
赵斌
市场部
01003
**6
财务部
01008
宋佳
市场部
01004
王晓
财务部
01009
孙建
开发一部
01005
刘明
财务部
01010
张红
开发二部
2.设置工资项目及公式定义如下:
(1)工资项目:
选择所有工资项目
(2)公式定义:
扣税工资=基本工资+岗位工资+津贴
病假扣款=基本工资/30*病假天数
养老保险金=基本工资*0.07
公积金=基本工资*0.08
四、员工资数据录入
1.录入人员工资表如下:
姓名
基本工资
岗位工资
津贴
住房补贴
交补
病假天数
肖剑
2500
1000
200
400
300
李刚
2378
500
150
200
200
2
**6
2200
500
200
300
200
王晓
2100
500
150
200
200
1
刘明
1890
300
150
150
200
陈凡
1980
300
150
200
200
3
赵斌
1900
200
100
200
100
宋佳
2100
800
100
150
200
2
孙建
1900
200
100
100
100
张红
1980
200
150
200
150
3
注:
其它未列出工资项目为自动计算出来,无需输入。
五、计算个人所得税:
(进入具体类别)
在“工资—>业务处理—>扣缴所得税”菜单中,将第一个对话框内的对应工资项目修改为“扣税工资”,
在“个人所得税扣缴申报表”界面中的税率菜单下的基数修改为3500
计算个人所得税,然后到“工资变动”中重新计算工资项目
六、查询银行代发(进入具体类别)
七、打印工资报表:
(进入具体类别)重算工资并打印工资表及工资条
八、工资分摊
1.在“工资—>业务处理—>工资分摊”菜单下,按应发合计数的14%计提福利费,设置工资分摊类型;
2.生成相关凭证
固定资产上机题(操作环境:
用友软件)
一、启用固定资产系统:
主要折旧方法:
平均年限法
(一);
折旧分配周期:
1个月;
资产类别编码长度:
2-1-1-2
自动编号(类别编号+序号,序号长度5位);
与总帐系统进行对帐科目:
1501固定资产1502累计折旧;
对账不符允许固定资产结账。
二、基础设置:
●选项修改:
在“系统菜单—>设置—>选项—>与账务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”;并录入固定资产缺省入账科目“1501”累计折旧缺省入账科目“1502”。
●固定资产类别:
01.房屋建筑物;02.专用设备;03.交通设备;04.办公设备
●使用状况:
默认系统设置
●增减类别:
默认系统设置
●部门对应折旧科目:
0101总经理办公室(管理费用/折旧费用)
0102财务部(管理费用/折旧费用)
02市场部(管理费用/折旧费用)
0301开发一部(制造费用/折旧费用)
0302开发二部(制造费用/折旧费用)
三、录入原始卡片
在“系统菜单—>设置—>卡片—>录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料:
名称
类别
规格
部门
存放地点
使用年限
开始日期
原值
累计折旧
残值率
办公楼
01
2000平方
总经办
办公室
30年
2005-X-1
730,000
109,838.28
5%
奥迪车
03
ST2000/A6
总经办
总经办
10年
2005-1-1
500,000
85,800
5%
联想电脑
04
开天4600
总经办
总经办
5年
2008-1-1
8,000
505.6
5%
联想电脑
04
扬天2000
财务部
财务部
5年
2008-1-1
6,800
429.76
5%
联想电脑
04
千禧2006
市场部
市场部
5年
2008-1-1
6,000
379.2
5%
IBM电脑
04
IBMX2409
财务部
财务部
5年
2008-1-1
9,880
632
5%
注:
原始卡片增加方式,均为直接购入的方式,使用状况均为在用,各卡片均为“平均年限法
(一)”。
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