博科集团财务解决方案.docx
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博科集团财务解决方案.docx
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博科集团财务解决方案
博科集团财务解决方案
1.集团财务的治理模式选择
核心企业的子公司财务领导体制的选择,由核心企业决定的。
核心企业在确定紧密层企业财务领导体制时要着重考虑核心企业与紧密层企业之间的集权与分权关系。
可采取集权与分权相结合的方法,或偏重于集权型治理,或偏重于分权型治理。
企业集团公司对集团内成员单位的财务治理模式可分为〝集权式〞、〝分权式〞和〝集团总部指导下的分散治理〞三种。
1〕集权式财务治理模式
采纳本模式的企业集团,财权绝大部分集中于母公司,母公司对子公司采取严格操纵和统一治理。
集权式企业集团财务治理的优点:
1、便于指挥和安排统一的财务政策,降低行政治理成本;
2.有利于母公司发挥财务调控功能,完成集团统一财务目标;
3、有利于发挥母公司财务专家的作用,降低了公司财务风险和经营风险;
4、有利于统一调剂集团资金,保证资金头寸,降低资金成本。
集权式企业集团的财务治理的缺陷:
1、财务治理权限高度集中于母公司,容易挫伤子公司经营者的积极性,抑制子公司的灵活性和制造性;
2、高度集权虽能降低或规避子公司某些风险,但决策压力集中于母公司,一旦决策失误,将产生庞大缺失。
2〕分权式财务治理模式采纳本模式的企业集团,子公司拥有充分的财务治理决策权,而母公司对子公司的治理以间接治理为主。
财务治理权限集中与分散互为反正,由此产生的利弊也大致相反。
分权式企业集团财务治理的优点;
1、子公司有充分的积极性,决策快捷,易于捕捉商业机会,增加创利机会;
2、减轻母公司的决策压力,减少母公司直截了当干预的负面效应。
分权式企业集团财务治理的缺陷:
1、难以统一指挥和和谐,有的子公司因追求自身利益而忽视甚至损害公司整体利益;
2、弱化母公司财务调控功能,不能及时发觉子公司面临的风险和重大问题;
3、难以有效约束经营者,从而造成子公司〝内部操纵人〞问题,挫伤宽敞职工积极性。
3〕集团总部指导下的分散治理绝对的集权和绝对的分权是没有的,集团总部指导下的分散治理模式强调分权基础上的集权,是一种集资金筹集、运用、回收与分配于一体,参与市场竞争,自下而上的多层决策的集权模式。
此模式既能发挥集团母公司财务调控功能,激发子公司的积极性和制造性,又能有效操纵经营者及子公司风险,有利于克服过分集权或分权的缺陷,有利于综合集权与分权的优势,是专门多企业集团追求的相对理想模式。
2.项目范畴
博科的解决方案,遵循先进的设计思想,结合大亚集团在财务治理中的实际情形,为大亚集团设计了量身订做的解决方案,旨在关心大亚集团解决治理过程中的信息流淌、处理、储备以及使用问题,更好地为治理执行及决策服务。
我们建议重点采纳集团总部指导下的分散治理模式。
3.博科集团智能财审一体化解决方案介绍
1〕集中财务治理是如何实现的?
博科采纳100%Internet的先进网络技术,为集团搭建一个集团化治理信息的平台,实时准确的提供治理信息。
会计核算与财务治理的集中,不管分支机构采纳何种部署方式,表达在集团方面最终差不多上数据的集中。
在会计账套中,能够建立任意多个独立核算的会计主体,每个独立核算的会计主体又都能够按照部门进行更加明细的核算与治理。
会计账套是进行集中核算、集中操纵、实时查询统计分析的主体。
授权的用户不管身在何处,都能够通过网络扫瞄器登录同一数据库,选择需要进行操作的公司和业务单位或跨公司跨业务单位地进行快捷的信息输入和查询分析,满足集团内各治理层对信息汇总和明细程度的使用要求,在满足每个会计实体独立自主处理要求的同时,又支持集团宏观的集中治理。
系统能够按照岗位职责和分工设置相应的审批流程,按照预定的审批流程自动进行相应的单据的流转,保证审核体系严密规范,数据信息传递安全真实。
博科在报表汇总的基础上,提供了交易数据作为报表合并后处理的依据,为合并报表提供更准确的信息。
2〕集团总部指导下的分散治理模式是如何实现的?
系统能够将集团外部相关单位的信息集成,包括金税系统及银行网络等。
在不阻碍企业原有治理模式的情形下,通过通用数据接口,周期性的自动将各分子公司数据安全的迁移至集团数据仓库。
集团总部能够轻而易举对各分子公司各种数据进行查看、分析及监控。
对多种数据及文件格式的支持,以进行不同格式数据的输入及输出,包括财政部对国有企业报表的专门要求。
财务分析及监控
系统概述
财务分析信息不仅为集团企业高层所需要,而且为其他需要参照此信息制定决策的人们所需要,可为不同角色的人们提供不同财务分析的信息。
企业对已有的财务状况和经营成果及以后前景的一种评判和决策分析。
财务分析系统采纳多种数学模型和运算方法,对多种数据进行整合分析,从无序散乱的数据中提取数据,为企业的财务决策、打算、操纵提供广泛的关心。
财务分析系统对大亚集团提供的是一个有层次的解决方案,关于大亚集团不同层次的人员〔一样业务员、财务人员、治理层、决策层〕,通过不同产品。
提供不同层次的信息。
与业务相联系的盈亏考核分析,也包涵在这种多层次的信息提供方案中。
如以下图:
系统特点
◆依照目前国内外财务分析的差不多原理,专门是我国财务分析的差不多原理和方法,系统提供了对企业的财务状况、资金运作状况、损益状况以及其他用户要求的任何经济活动的结构、比较、趋势、比率等方面的分析。
并对每一分析结果以文字、数字、图形等多种形式显示输出。
◆财务分析系统同其他的类似系统相比较,具有功能完善、设计灵活,可分析各种数据来源的财务数据,为企业的治理当局提供各种分析方法,进行数据分析,是企业进行预算、分析及投资治理决策的理想分析工具。
系统为用户提供了差不多报表如资产负债表、损益表以及各种自定义报表的结构分析、比较分析、趋势分析等各类分析,提供各种项目的预算和数据治理以及一些差不多的财务指标分析,还可依照企业集团实际需要补充追加其他指标、各种因素分析,实现对某一特定因素的深入分析。
◆领导信息系统EIS领导信息系统是集成了查询、分析、报表于一体的工具。
是基于数据仓库的应用而满足实时多维查询的需要。
友好的图形界面为数据探察和决策制定提供了直观的环境。
利用简单的鼠标拖放功能针对范畴广泛的关系型数据库及多维数据库数据源处理复杂的查询。
用户能够在一个文档中查询来自多个数据源的数据 D D实时或利用事先建立的数据模型,实现信息快速多维检索。
强大的OLAP性能,对分析数据的切片、旋转、钻取和运算;完全集成的查询和报表功能,实时报表及自动多维转换,动态的微观数据立方体。
◆企业重要决策的制定是建立在将业务数据转化为决策数据的基础上的。
通过财务分析工具自动检索财务系统的信息,然后从商业角度的不同侧面,进行多维的、细化的趋势分析,从而有效地、及时地反映和推测以后的业务进展方向。
◆快捷的动态财务评判使企业集团能在了解财务结果的同时,又能对自己在增强以后进展能力方面取得的进展进行监督。
◆强大的分析决策,通过建立数据库和多种分析模型,提供丰富快捷的分析决策信息、准确迅速的现金流量分析、资金日报分析、成本分析、推测分析、银行借款查询等分析信息,同时可形成图形直观显示,全面深入企业财务分析和完整及时的决策信息,关心决策者对企业以后经营方向和经营目标进行量化的分析和论证,从而对企业生产经营活动作出科学的决策。
分析方法要紧有关联分析、序列模式分析、分类分析和聚类分析等。
并借鉴人工智能领域中一些差不多成熟的算法和技术如:
人工神经网络、遗传算法、决策树方法、邻近搜索算法、规那么推理、模糊逻辑、公式发觉等来进行数据的挖掘。
◆系统对重大事件或者例外事件进行及时的预警,关心企业提高内部治理,完善内部操纵制度。
作为一个灵活的、自动化的例外信息治理和报告工具,能够始终关心企业了解运行中的关键活动和事件,有助于工作流程的自动化,更快更好地进行经营决策。
◆用户可按照自己的思路和方法对分析数据进行组合和分拆,或转换分析数据的角度,分析数据更加灵活、易用;
◆与EXCEL高度集成,可按不同用户适应自由设定表格式样
模块简介
本模块中,集团数据分析包括集团标准字典设置,通过字典导入导出实现集团与各分子公司的数据标准化统一;数据导入用于导入各分子公司的分析数据;报表数据迁移实现从合并报表中取数;报表数据项目映射建立集团分析数据元与报表数据项目的对应关系;报表项目数据标准化实现导入数据的标准化处理工作以统一进行分析;数据清理即对历史数据进行清理。
猎取分子公司数据后,依照定义的集团分析指标和分析模板进行数据分析,分析以EXCEL的形式表达。
具体子模块包括:
◆智能分析工具
◆自动化工具
◆数据采集系统
◆通用数据接口
◆系统治理
◆总帐治理
◆辅助工具
◆登陆博科商业智能
◆集团治理 C集团端
◆集团治理 C子公司端
集团内部审计
系统概述
内部审计系统领先实现了对会计账务系统数据的检查、抽样与分析,可极大减轻审计人员查阅电子账簿与记账凭证的工作量。
系统以国家财经法规为依据,以账务系统数据为起点,以财务收支审计为基础,吸取融合国际国内先进审计技术,提高内部审计人员审计水平,达到加强企业内部操纵、提高企业经济效益的目的。
系统特点
◆采纳符合传统审计的逆向检查方法
系统实现了传统的审计适应操作手法,采纳先对会计报表与账簿数据进行分析、整理、分类,从中发觉疑点进行跟踪查询,直至查到构成这些数据的记账凭证。
◆智能化的会计制度执行情形检查
系统设置了表、账、证等规范检查,将会计核算原那么及制度的规定在系统内进行标准设置,然后通过系统将被检查企业的账套信息与之比对,系统自动检测不符之处,迅速提供可能存在的问题,极大地提高了审计人员的效率与成效。
◆提供多种方法的记账凭证检查
系统除提供通过报表和账务分析等进行跟踪追查至记账凭证外,另外还提供多种如〝大额发生额凭证检查〞、〝抽样检查〞和〝专门对应凭证检查〞等方法。
在进行检查时,系统还提供〝条件选择〞、〝升降序排列〞〝模糊查询〞〝图形分析〞等功能,关心审计人员对记账凭证进行整理、分类与分析。
◆留有审计轨迹的底稿记录
利用系统进行审计时,为使审计人员留下审计轨迹,记录必要的审计疑问,现系统提供了〝审计疑点摘要栏〞。
在审计查证的当前界面旁,提供相应的写字板,供审计人员实时记录。
这些审计疑点被实时记录后,系统将这些实时记录集中归类至〝审计底稿〞集中反映,以便今后统一归类落实。
◆与EXCEL软件连接
系统已采集的账务数据,不仅能够在系统内进行审计查询,还能够将数据导出到EXCEL软件中,审计人员可依照EXCEL软件提供的编辑与查询功能进行各种审计查询,不仅保证了自身的严谨性,也为具有丰富查账体会的审计人员提供了充分的灵活性。
系统的可拓展功能
◆财务报表预警审计系统
系统处理的数据对象为大量的单个企业会计报表,通过汇总、整理、归类、分析,从中确定指标专门的单个企业,然后交由系统进行查证落实。
预警系统适用于具有大量、同类业务下属企业的大型企业集团。
◆各类业务子系统审计
在会计信息系统中,销售、供应、工资、固定资产、成本等系统也是内部审计人员审计重点,这还需要开发专门的审计系统。
系统所处理的账务系统处于这些子系统的核心地位,其数据互相关联,这对上述这些子系统的开发与应用将起到指导与关心作用。
◆ERP系统审计
系统差不多能成功导入SAP系统与ORACLE系统中账务数据进行审计,这意味着对ERP系统的电算化检查已有所突破,不再是审计盲区。
◆经济效益审计
系统从财务收支审计动身,在保证财务数据真实、合法、有效的基础上,已提供了许多财务分析指标,为企业经济效益审计奠定初步的分析基础。
详细、专业的经济效益审计功能可在此基础上进一步开发与完善。
◆审计业务治理系统
审计业务治理系统是规范与治理内部审计人员作业程序和办公自动化方面的系统,其中要紧包括审计底稿系统、业务治理系统、审计统计报表系统与法规查询系统等,适用的功能模块可相互挂接或数据共享。
模块简介
◆系统治理
导入数据:
通过内审系统将被审计账套的数据导入到审计数据库中,以进行审核。
爱护帐套:
关于某些被审计数据,用户能够采取帐套爱护功能,不承诺其他人员查看使用。
疑点摘要:
是一个字典数据,用户将审计中经常发觉的疑点定义为字典,在审计过程中选取即可而无需手工录入;
◆帐套猎取信息查询
查询被审计账套的差不多信息、科目、科目汇总表〔可穿透〕、总账及明细账、资产负债表及利润表等信息。
◆帐表检查
对被审计数据进行检查,包括:
帐表一致性核对检查、会计科目规范性检查、期末期初结转一致性检查、账户余额专门方向检查、账户发生额波动趋势检查、损益类科目发生额专门结转检查、资产负债趋势分析等等
◆凭证检查
对被审计账套凭证进行检查,包括:
凭证专门对应检查、凭证典型对应检查、凭证大额分析检查、凭证截止性检查、凭证随机抽查、凭证条件设置检查等。
◆专项检查
专项检查是指对某些财务指标进行检查,包括:
利润指标靠近分析、费用指标靠近分析、销售毛利波动检查、资产减值预备率检查、累计折旧计提合理性检查等。
◆财务指标分析财务指标分析是依照集团的指标定义标准进行对被审计数据的盈利能力分析、变现能力分析、负债能力分析、资产治理分析等。
◆审计记录
审计记录包括审计打算、审计底稿、审计证据等工作。
◆工具
系统提供多种工具以辅肋审计工作,如定义标准科目表、目标值录入、会计科目转变、体会数据导入导出等。
合并报表
系统概述
凡设立于我国境内,拥有一个或一个以上子公司的母公司,都应当编制合并会计报表,以综合反映母公司和子公司所形成的企业集团的经营成果、财务状况及其变动情形。
企业集团编制合并报表过程中,内部往来和合并处理过程由于涉及信息的准确和及时因素,往往难以及时完成,从而使得治理层对集团整体财务和经营状况信息滞后阻碍企业的决策。
合并报表模块的内部往来和合并处理系统将使企业集团的数据合并更加及时与准确,大大提高工作效率,满足实时治理的要求。
操作图示如下:
系统特点
◆由于企业集团各分子公司内部往来交易的复杂性,可用集中式的内部往来交易来操纵贯穿企业的业务实体之间(下属各子公司)的公司事务。
企业集团公司间内部往来交易将以一种操纵的方式集中录入或引入,这种操纵方式要求每个内部往来所牵涉到的机构都在业务发生时必须批准该事务。
如此在业务发生时就解决了内部往来双方对业务的分歧,增加内部的沟通和操纵,保持业务数据的一致性,从而使得月末对账更加通畅,大大缩短占用时刻;
◆合并工作台将所有在合并过程中需要进行的处理集中在一个过程中,可事先定义合并范畴,合并规那么。
而在月末那么只需按预先的设定按固定的流程进行货币折算的处理和合并处理等等。
交易数据能够在当前级别处理完毕后再向上一级单位上报,完成层层上报,层层抵销的处理流程,它在缩短合并周期的前提下,不需要以牺牲数据的准确性和完整性为代价;
◆合并处理提供完整的可追溯性,合并处理不仅仅包括科目的余额,还包括子分类账如应收、应对账款的完整详细信息。
因此,企业集团的高层治理者能够从一张整个集团的合并报表层层追溯到每一个下属公司的明细的业务单据,如销售订单、采购单等;
◆按照数据项而不是报表定义内部勾稽关系;
◆可与EXCEL集成生成灵活的表格形式;
◆合并范畴的自由选择设置;
模块简介
差不多设置
◆单位设置
在报表汇总合并系统中,差不多单位是指所有的母公司和子公司,集团单位是由母公司和子公司共同构成的一个单位,母公司和子公司是其下级单位。
为了便于用户统计数据,一个差不多单位能够属于多个集团单位。
在设置单位时,需要先设置一个集团单位,再将母公司和子公司设置为该集团单位下的差不多单位。
◆数据项目类别设置
在财务系统中,资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表三张报表需要列示金额的项目,在报表汇总合并系统中称之为数据项目,例如:
资产负债表中〝货币资金〞确实是一个数据项目。
在设置数据项目前,需要在数据项目类别设置中先将数据项目进行分类设置。
◆数据项目设置
在财务系统中,资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表三张报表需要列示金额的项目,在报表汇总合并系统中称之为数据项目,例如:
资产负债表中〝货币资金〞确实是一个数据项目。
数据源:
单位缺省的取数方式。
其中〝File文件接收〞表示数据由文件导入;〝Formula公式取数〞表示数据由其他系统数据库引入;〝Input手工输入〞表示数据由手工录入;〝Relation项目间取数〞表示数据从设置的数据项目间运算得出。
◆勾稽关系设置
验证报表或合并报表数据项目之间内在的联系,保证取数的完全和准确。
◆抵销类别设置
包括权益性投资抵销、内部债权债务抵销、内部商品交易抵销、内部固定资产交易抵销、投资收益与子公司利润分配项目的抵销、部提取盈余公积抵销等。
日常处理
◆爱护初始数据
输入初始数据〔运算关系:
汇总数据[原始]+汇总数据[调整]=汇总数据[当前]〕、导入导出初始数据。
◆生成下发文件
在该功能中将显示所有的单位,用户可依照需要进行选择导出。
导出文件的内容是涉及到各自选择的公司的相关数据,包括:
单位、数据项目类别、数据项目、校验勾稽关系。
每个单位都可生成一个单独文件。
下发文件生成后就能够按单位分别发给下级单位。
◆接收上传文件
下级单位同意到下发文件后,导入下发文件,录入差不多单位的数据项目数据,生成一个上传文件,发给集团单位。
该功能确实是用来导入由下级单位上传上来的数据文件。
◆爱护抵销分录
抵销分录,是一种专门的会计分录,用于将个别会计报表中各项目及总数中重复的因素相互抵销。
因此其借贷方名称是个别会计报表中有重复因素的项目的名称,而不是会计科目,不能据以登记帐簿,只在合并工作底稿中记录。
通过该功能,用户可进行新增编辑抵销分录。
◆爱护数据项目数据
单体版在导入下发文件后,就可按照要求录入数据。
在该功能中,除项目间取数的项目〔项目间取数的项目以黄色列示〕外,其他数据都可进行手工编辑修改。
汇总数据[原始]栏中数据确定后,汇总数据[调整]和汇总数据[当前]栏只需确定其中一栏就能自动运算出另一栏数据。
运算关系:
汇总数据[原始]+汇总数据[调整]=汇总数据[当前]。
◆汇总合并数据
该模块把各单位数据、抵销分录数据汇总合并到集团单位数据,完成合并操作,最后还自动进行勾稽关系的校验。
◆爱护合并数据
汇总合并后,合并报表的数据差不多形成,但这些数据仍旧能够修改。
通过该功能,用户可对合并后的数据再次进行修改。
◆勾稽关系校验
假如在差不多设置中定义过检验的勾稽关系,那么在那个地点就能够依照勾稽公式对报表数据进行校验。
◆数据采集
在该功能中将显示各单位的取数路径及取数公式的数量。
会计期的选择将决定取数后数据存放的会计期,及缺省会计期的取数公式的会计期。
假如取数公式指定的会计期与〝数据采集〞框中选择的会计期不一致,那么从Open9000系统取数将按照公式中指定的会计期取数。
◆修改EXCEL报表模板
系统默认给用户添加三张报表的9个模板,该功能用于对模板公式的修改。
生成EXCEL报表:
修改报表模板后,就可用该模块进行取数。
报表查询
◆集团数据项目查询
该功能要紧用于查询汇总数据和合并数据,类似于合并工作底稿,但不是合并工作底稿。
◆单位数据项目查询
该功能在集团版和单体版中都有,要紧用于查询单位数据项目数据,也能够查询集团单位数据项目数据,显示的是合并后的数据。
◆抵销分录明细表
包括查询、导出、套打等功能。
◆抵销分录汇总表
包括查询、导出、套打等功能。
◆导入(导出)日志查询
该功能记录了数据的导入导出操作,系统将显示导出导入的单位、日志类型、日志内容、操作员代码、日志时刻等信息。
预算治理系统
功能概述
预算治理模块实现了建立和爱护预算的差不多信息代码字典,对预算期初余额、预算数据进行输入和处理操作等功能。
系统提供了用于生成«预算资产负债表»、«预算损益表»、«预算现金流量表»的公式,利用公式在可EXCEL中生成预算会计报表;
关于信息系统中的预算信息,系统通过将数据库的数据进行数据迁移至数据仓库,利用智能分析模块实现预算与实际发生数的对比分析、预算指标的运算等功能。
系统特点
◆系统实现了企业集团的全面预算,包括其经营预算和财务预算。
通过针对集团内企业发生的差不多活动编制销售预算、生产预算、供应预算、成本费用预算等,可实现集团的经营预算,专门是其中最差不多和关键的销售预算。
系统也可实现企业集团的资本预算和筹资预算,包括反映企业集团固定资产的购置、扩建、改造和更新及投资的时点、额度、收益确认、回收期、筹资和现金流等的预算。
系统最终通过财务预算对各项预算进行全面的归集和反映,反映有关估量现金收支、经营成果和财务状况的预算,以反映各项经营业务和投资的整体打算;
◆可关心企业集团建立起有效的预算操纵体系,实现对下级单位和部门预算的实时操纵,另一方面对预算数据和完成数据进行及时的自动汇总和各种分析。
可依照企业集团的责任部门建立有层次的预算等级制度,在各层次间由上而下的进行明细预算授权,操纵预算的范畴和访问的权益,检查并操纵预算界限。
◆预算编制中可针对资金治理的类别,按照资金收支打算的时刻安排,依照项目及责任机构,分别预算方案进行预算编制。
依照预算实际执行成效的不同,可及时进行修正调整;
◆系统通过多预算版本的设置、预算格式的自由设定、预算数据〔包括属性和属性值〕的自由导入导出,以及预算属性值的输入、跨版本的取数公式设置等功能,可实现多种方法编制预算,包括编制固定预算、弹性预算、增量预算、零基预算、定期预算、滚动预算和概率预算等;预算执行过程中,确认执行的预算数据通过相应的工作流程被引入业务处理环节,据以实现对业务的操纵;
◆可实现对预算的操纵和分析,资金的划转、结算、收支等业务的发生都将受到预算数据的操纵,提供预警、操纵等不同处理方式。
对资金预算实际执行情形与预算的差异、预算执行进度以及预算预期完成情形提供多种分析手段和方法,为决策提供依据。
预算模块针对预算信息及其执行状况,预备了方便的查询分析及钻取功能,针对预算报表提供丰富的图形分析功能对预算不同版本、预算实际进行对比分析。
◆预算操纵功能,还可在请购单,采购单或发票进行审批时联机预警,自动检查可用预算状况,以保证实际费用支出和打算费用支出不超出预算。
而且企业集团可依不同会计账户或费用支出单据类型选择操纵费用支出的预算操纵等级。
模块简介
通过差不多设置,用户可依照需要,设置各类差不多信息。
差不多设置包括子模块:
◆设置预算版本
◆设置默认版本
◆从其他版本导入数据
◆设置预算汇率
◆设置预算科目
◆设置预算部门
◆设置预算人员
◆设置预算仓库
◆设置预算物料
◆设置预算往来
◆设置预算地区
◆设置预算项目
◆通过日常处理,用户可依照需要,输入预算的期初余额、预算数据,还可设置预算格式。
日常处理子模块包括:
◆输入预算期初余额
◆设置预算格式
◆输入预算数据
◆生成预算会计报表
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