财务部管理流程手册V.docx

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财务部管理流程手册V

财务部流程管理手册

二零XX年八月

01、对帐单据收集流程………………………………………………………………………………………………………04

（1）流程图…………………………………………………………………………………………..………………………04

（2）核心步骤说明………………………………………………………………………………………..…………………05

（3）相关文件和制度………………………………………………………………………….…………..…………………06

A、帐务管理制度………………………………………………………………………………………………………………06

（4）相关记录和表单（略）…………………………………………………………………………………………………06

02、应收款管理流程…………………………………………………………………………………………………………XX

（1）流程图……………………………………………………………………………………………………………..……XX

（2）核心步骤说明…………………………………………………………………………………………..………………09

（3）相关文件和制度（略）…………………………………………………………………………………………………09

（4）相关记录和表单（略）…………………………………………………………………………………………………09

03、应付款管理流程…………….…………………………….………………………………………………………………10

（1）流程图…………………………………………………………………………………………………………………...10

（2）核心步骤说明……………………………………………………………………………………………………………11

（3）相关文件和制度（略）…………………………………………………………………………………………………11

（4）相关记录和表单（略）…………………………………………………………………………………………………11

04、费用报销流程……………………………………………….……………………………………………………………12

（1）流程图……………………………………………………………………………………………………………………12

（2）核心步骤说明………………………………………………………………………………..…………………………13

（3）相关文件和制度……………………………………………………………………………..…………………………14

A、借款及费用管理制度………………………………………………………………………………………………………14

（4）相关记录和表单……………………………………………………………………………..…………………………18

A、借款单………………………..……………………………………………………………………………………………18

B、交际费申请单………………………………………………………………………………………………………………19

C、出差申请单…………………………………………………………………………………………………………………20

D、外购物料申请单……………………………………………………………………………………………………………21

E、零星采购申请单…………………………………………………………………………………………………..………22

财务部管理流程说明：

流程类别

流程个数

相关文件和制度

相关记录和表单

财务部管理流程

4

2

5

第一部分：

对帐单据收集流程

（1）流程图

（2）核心步骤说明

步骤

工作内容的简要描述

相关制度

相关表单

01

采购需收集以下单据：

报价单、采购单、送货单、退货单等，据此编制采购对帐单；

出货需收集以下单据：

出货单

退货需收集以下单据：

客户退货单、客户退货处理单

客户开发需收集以下单据：

报价单、客户提供的订单

《帐务管理制度》

《报价单》

《采购单》

《送货单》

《退货单》

02

收集整理相关单据，确认无误后按照应收或应付款管理流程进行有关处理

（3）相关文件和制度

帐务管理制度

1总则

1.1目的

为加强对财务对帐工作的指导，确保应收、应付款的准确性、及时性，特制订本制度。

1.2适用范围

适用于所有与公司有实现购销业务的往来对帐。

2组织管理

2.1管理责任

2.1.1财务部：

负责对帐单的编制与审核，跟踪、确认款项。

2.1.2资材部：

负责及时、准确的提供与顾客对帐的各项单据。

2.1.3办事处：

负责提供各客户对帐所需的基础资料及对退货产品的追踪处理并及时反馈处理结果。

3管理内容及要求：

3.1客户的对帐

3.1.1对帐的依据

a）出货单（空白）由PMC进行保管，领用、退库时应按号码顺序登记。

b）出货单是将产品送往客户的原始凭据，内容包括送货单日期、订单编号、品名、规格、数量等。

由PMC负责打印并保证有关内容的准确、真实、完整并不得更改或涂改，若遇其它原因需更改发运单上的内容时，则需由主管签名核准。

c）出货单作为财务对帐的原始依据，由资材部在发货的一周内将连号的发运单送至财务人员签收。

d）作废的出货单应注明原因，在月末与存根联一并交财务保存备查。

如不能够完全取得一式六联的，应由资材部做文字说明。

a）退货单是客户退货产品的原始凭据。

b）退货产品的清点、验收、核对均按《顾客退货品处理指导书》执行；

c）所有产品的退货单，都必须在三个工作日内递财务部，要求将最终的处理方案在退货单上说明，并由资材部经理核准方有效；

对帐的单价

a）对帐依据的单价：

以报价单上我公司与客户最终确认的单价为准；若遇特殊情况则需办事处提供联络函，经部门经理签字确认，总经理批准方可。

b）对于单价的管理与报价单的流转参照《销售管理制度》“3.5报价管理”执行。

3.1.2对帐单的编制

依据，财务负责按客户的结帐日期及时编制对帐单；

对帐单一般按统一的格式分顾客编制，包括发运单号、送货日期、订单号、品名、规格、数量、单价、单重、金额、重量等。

若顾客有特殊要求的按顾客的要求编制。

所有编制好的对帐单，必须经财务经理审核后方可发出。

特殊情况下由财务经理指派其代理人审核。

，对帐人员即可根据客户的需求开票.

，由办事处相关负责人协助财务解决；数量或单据等异议时，由资材部协助财务解决。

3.2供应商的对帐

3.2.1供应商对帐的结止日期统一为每月25日（包括25日），以我公司仓库人员签名、验收入库的时间为准.

3.2.2供应商的对帐单要求必须在每月30日之前传真至我公司，否则延运至下月对帐.

3.2.3采购单与供应商的送货单由资材部递交财务：

平时每三天一次，月底对帐结止日一次。

3.2.4退货单和与供应商确认无误的报价单原件由资材部每天递交一次。

3.2.5我公司财务人员根据资材部提供的采购单、报价单、加工单、退货单认真核对对帐单中的各项内容，在确认无误的情况下，交财务经理审核后于每月3号之前回传至各供应商确认。

，由资材部负责协助财务处理。

，否则以收到发票的所属月份开始算月结。

3.3对帐单、订单、报价单的保存

3.3.1客户的对帐单、订单的保存期限为收到货款后3个月；供应商的对帐单、订单的保存期限为支付货款后6个月。

3.3.2持续半年未供货的厂商，若货款已全部收回，则报价单的保存期限为截止供货后半年，若货款未全部收回，则报价单需持续保留；持续供货的厂商，报价单的保存为长期。

4附则

4.1本制度由财务部负责起草修订，经公司总经理批准后公布实施。

4.2本制度由财务部负责组织实施，并对相关问题进行解释。

第二部分：

应收款管理流程

（1）流程图

（2）核心步骤说明

步骤

工作内容的简要描述

相关制度

相关表单

01

会计编制对帐单

02

财务部经理进行审核

03

财务部经理将对帐单交给客户确认

04

若发现问题，与PMC核对相关数据

05

客户确认无误后，跟踪催收回款。

必要时要求销售工程师协助催收款项

06

款项收到之后，进行核对销帐

07

若回款超过6个月未回款，计入呆坏帐，进行相关处理

XX

定期进行回款分析，针对存在的问题提出改进措施并实施

第三部分：

应付款管理流程

（1）流程图

（2）核心步骤说明

步骤

工作内容的简要描述

相关制度

相关表单

01

会计核对资源商提供的对帐单

02

确认无误后会签给资源商

03

会计编制应付帐款明细帐

04

进行应付款资金预算

05

财务部经理进行审核

06

公司领导进行审批

07

本币付款由会计负责打款，外币付款由副总进行处理

XX

付款之后，会计进行销帐

第四部分：

费用报销流程

（1）流程图

（2）核心步骤说明

步骤

工作内容的简要描述

相关制度

相关表单

01A

报销费用，填写《费用报销单》，附上相关报销凭证

《借款及费用管理制度》

《费用报销单》

01B

员工申请交期费，填写《交际费用申请单》

《交际费用申请单》

01C

员工借款填写借款单

《借款单》

02

部门经理进行审核。

借款和申请交际费，需经总经理批准。

总经理外出时，500元以内由会计批准后予以借款

03

会计审核单据的合理性

04

公司领导进行审批

05

出纳进行付款或者冲帐

06

会计定期组织进行费用管理情况分析，针对存在的问题提出改进措施，并组织实施

（3）相关文件和制度

借款及费用管理制度

1总则

1.1目的

为规范公司的费用报销程序，有效控制费用开支，降低相关运营成本，根据国家会计准则及企业内控要求，特制订本制度。

1.2适用范围

本管理办法适用于公司交际费用、差旅费等管理。

1.3专业术语及定义

，必须在外住宿者。

；赴国外出差者。

1.4相关原则

公司进行费用报销，应坚持以下原则：

，不得进行代报，多人合并报销应以一人申报为主；

，做到发生费用及产生费用活动清晰、明了、准确；

，批准同意后方可进行。

如因特殊原因不能进行费用申请，应通过电话或其他方式告之上级领导；

，规避相关财务风险。

2组织管理

为确保费用报销有序开展，公司对费用报销建立明确、清晰的职责分工，相关分工如下：

2.2.1公司总经理为相关费用报销的最高审批者，主要职责为：

a）审批公司的费用报销相关制度和文件；

b）对公司的费用报销管理工作提出指导意见和要求。

2.2.2财务部为费用报销的管理监控者，主要职责为：

a）制订相关的费用报销管理制度和文件；

b）审批权限范围内的费用报销申请；

c）负责费用报销业务的具体办理；

d）根据公司及部门的费用报销情况进行分析改进；

2.2.3公司其他部门为费用报销的实施操作者，主要职责为：

a）对部门的费用报销进行审查；

b）向财务部提出相关费用报销申请；

c）执行财务部所提出的相关费用管理改善措施。

3管理内容及要求

3.1借款

，应填写《借款单》，注明借款金额、用途、预计还款时间。

500元以内（含500）由部门经理批准；500元以上由（副）经总经理批准；1000元至3000元需提前一天通知财务部；3000元以上（含3000）需提前两天通知