授信审批部工作计划.docx
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授信审批部工作计划
授信审批部工作计划
篇一:
授信审查部副总经理岗位说明书
授信审查部副总经理岗位说明书
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篇二:
授信审查报告的写作方法
制度政策,这是贷款初步审查的关键环节。
对应该由调查人员及经营行提供而没有提供的信贷业务材料,审查人员应当列出单子,及时通知调查人员及相关行补充完善,说明情况,提出审查意见,限期予以补充回复。
原则上凡是贷款调查人员调查认定的内容,审查人员都应当重新审核,看其是否真实有效是否符合信贷准入条件和相关政策制度。
全面初审的目的,是解决贷款资料的完整性及合规合法性问题。
全面初步审查的主要内容,同贷款调查阶段收集借款申请资料的内容基本一致。
第二节突出审查贷款风险控制点
在全面初步审查贷款申报资料和调查报告完整性及合规合法性的基础上,应当侧重于从非财务因素、财务、现金流量、担保等方面的审查入手,分析判断贷款的安全性、盈利性及流动性,切实解决贷款资料完整有效、手续合规合法而不安全等问题,尽可能避免或降低贷款风险。
审查的重点有以下四个方面。
一、审查分析借款人(含项目)政策及地区等非财务因素风险
审查贷款项目或借款人所处行业是属于国家重点支持、地方重点支持、一般支持还是属于限制支持。
如果属于一般支持或限制支持,就必须审慎处理。
审查借款人或贷款项目所在地区的信用及法律环境。
如果政策干预执法,不支持金融部门保全资产信用社者该地区客户存在大量逃废、悬空信用社债务行为,不良贷款占比较高,贷款就应当特别慎重。
审查借款人所处行业的风险大小及在本行业的位置。
如果借款人所处行业的风险较大,在同行业中的地位一般,产品市场占有率较低,产品供求平衡或供过于求,对其贷款应当特别慎重。
审查借款人的信用等级类别。
如果为一般支持类或限制支持类,贷款就应当特别慎重。
审查借款人的还款记录。
借款人的还款意愿往往无法直接观察,只有从历史记录的事实当中加以判断。
如果借款人出现过严重拖欠、经历过重组,对其贷款应当慎重。
还要审查贷款用途、期限、方式、利率或费率是否符合国家及本行的信贷政策等等。
二、审查分析财务风险
审查贷款人的财务状况,不仅审查分析借款人的偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标,还要注意财务数据之间的核算关系。
如果借款人严重亏损,经营效益不佳,贷款就应当慎重。
要注意从有关报表中寻找问题和疑点,判断借款人财务状况的真实性。
如果存在
虚信用社营业绩、编制虚假财务报表,骗取信用社信任等情况,贷款就应当特别慎重,从严掌握。
对借款人采取资产低值高估等办法人为降低资产负债率的做法要特别注意。
审查借款人的资本金及其他资金到位情况,以及还款来源、还款计划、还款能力等等。
如果借款人存在还款缺口,还款能力不足,贷款就应当特别慎重。
三、审查分析现金流量风险
现金流量是指借款人的现金和现金等价物。
现金流量作为借款人的还款来源,就如同人体中的血液一样重要。
借款人出现现金流量不足或下降趋势,则预示着借款人的第一还款能力有可能出现风险。
现实中不少信贷人员只注重借款人盈利水平的分析,而忽视现金流量的重要性,把现金流量的分析等同于净收益的分析。
实际上,现金净流量不仅不等于净收益,而且还有可能出现净收益增加而现金净流量减少的情况。
要审查借款人经营活动的现金流量是否充足,即来自经营活动现金流量是否足够偿还贷款本息。
如果借款人用经营活动产生的现金还款,且现金流量稳定,则意味着借款人还款能力较强。
如果现金流量不足,即使借款人财务状况较好,贷款也要慎重。
四、审查分析担保风险
审查分析担保风险的重点是,看信用社持有的担保权益是否大于贷款本息和执行担保所可能发生的费用。
否则,其担保就不够充足。
对保证贷款,要审查保证人的保证资格、信用等级、保证系数、保证人的保证意愿与履约动机、保证的方式和法律责任等情况。
对保证人财务实力不强、不乐意履行保证责任的,贷款应特别慎重。
对抵押贷款,要重点审查其资产评估方法是否正确,价格是否合理,变现能力强弱,抵押率的计算是否科学,该抵押能否有效消除贷款风险,是否需要另行追加保证担保或抵押物。
对质押贷款,关键是审查分析质物的资料是否齐全、完备,质物是否合法,出质人及开具存单等质物的机构是否出具了有关证明材料。
关于担保风险,尤其是抵押物的选择、评估及抵押率的计算问题,在贷款调查报告一章已经谈到,这里不再赘述。
第三节针对审查出的问题撰写贷款审查报告
贷款审查报告的内容与结构,各家信用社的要求反差较大,有的要求将审查的主要内容在贷款审查报告中全部反映出来,有的只要求反映审查出的问题,各行应按照各自主管部门
款审查的金融机构。
主要由受理贷款审查的金融机构名称、客户名称、贷款项目名称、贷款种类、信用社金额和文种词组成。
如《***联社关于对***股份有限公司年产***吨**项目申请****万元固信用社产贷款的审查报告》。
《***联社关于对***股份有限公司年产***吨**项目申请****万元固定信用社贷款的审查报告》中的“***联社”为金融机构名称,“股份有限公司”为借款人名称,“****万元”为贷款金额,“年产***吨**项目”为贷款项目名称,“固定资产贷款”为贷款种类,“审查报告”为文种词。
二、开头
同贷款调查报告的开头一样,完整的贷款审查报告也应当有个简练的开头。
贷款审查报告的开头一方面应当写明贷款审查的原由、客户名称、申请贷款的项目名称、申请贷款金额等情况;另一方面应当点明借款的可行与不足之处。
多为:
“接到****年*月*日***递交的关于****有限公司责任申请****万元流动资金贷款的调查报告及项目的有关材料之后,我们组织人员对客户的基本情况进行了审查。
审查认为……较为可行,但存在……问题。
现将审查情况报告如下:
”。
或者为“现将审查出的问题报告如下:
”开头部分之所以写明接到贷款客户部门移交“贷款调查报告及有关资料”的年月日,主要是为了显示从受理该笔业务到审查结束的时间长短,从而促使审查岗提高审查效率。
三、基本政策及规范化运作审查
这里主要介绍借款人及担保人有关资料是否齐备,贷款投向是否符合本行的信贷准入政策,信用等级评定及授信管理是否符合有关信贷管理方面的规章制度,信贷业务内部运作资料是否齐全合规。
如果符合要求,就写明“借款人及担保人资料齐备,贷款投向符合……信贷业务内部资料齐全,符合报批要求。
”如果不符合有关要求,就指出存在的具体问题。
四、主体资格审查
这里主要介绍借款人是否具备规定的有效证件,借款申请手续是否齐全,组织机构是否合理,产权关系是否明晰,是否具备准入资格,法定代表人、主要部门负责人有无不良记录,借款人在本行及他行的信用记录,贷款用途是否合规合法,是否符合国家有关政策等等。
如果没有问题,就作肯定性回答。
如“该企业所属行业属于**支持类行业,具备行业准入条件;信用等级为AAA,具备借款人资信准入资格……”。
如果存在问题,就一一明确指出,如“**市**局属于国家机关,不具备担保资格……”“借款人**公司总经理李**,曾在**县**厂任厂长,李**任厂长期间,该厂以改制为名使*行的****万元贷款悬空……”“该项目未取得环保
部门的许可,不符合贷款条件……”。
对借款人的还款记录及履行能力的评价不可回避。
五、借款人(含项目)信贷政策及地区等非财务因素风险审查
主要介绍贷款项目是属于国家重点支持、地方重点支持、一般支持还是属于限制支持;项目的合法性手续是否齐全,建设及生产条件能否落实;贷款项目所在地区的信用及法律环境如何;借款人所处行业的风险大小及在本行业的位置如何;借款人的信用等级类别,以及与本行的往来关系情况。
如果这些因素对贷款的安全性较为有利,可以点出,以体现对贷款的支持。
如果影响贷款的安全性,要一一详细指出,加以分析,以引起重视。
对借款人所在地区是否为贷款高风险区等情况不应回避。
六、项目投资审查
主要介绍借款人的投资结构是否合理,各项资金能否落实到位,如果不能按时足额到位,对项目及贷款风险的影响程度有多大。
对于借款人人为压缩项目投资总额,有可能倒逼金融部门增加资金注入量,拉大资金缺口的要详细说明,特别指出,以引起注意。
七、产品市场审查
主要介绍借款人(项目)产品竞争程度,产品的性能、质量、价格优势及不足,替代产品对该产品的影响程度等。
如果存在人为夸大产品市场需求及销售前景等情况,要特别指出,以引起注意。
八、财务风险及现金流量风险审查
主要介绍对借款人财务风险及现金流量风险的审查中发现的问题,包括借款人的偿债能力、营运能力、盈利能力、还款来源、还款计划、还款能力等方面是否存在问题;来自经营活动的现金流量是否足够偿还贷款本息,当年取得的现金有多少是依靠经营活动取得的,有多少是依靠投资活动及筹资活动得来的,等等。
如果这些因素对贷款的安全性较为有利,可以点出,以体现对贷款的支持。
如果影响贷款的安全性,要一一详细指出,并加以分析,以引起重视。
对借款人的现金流量能否足额偿还贷款本息等不可回避。
九、担保风险审查
这里要重点回答信用社持有的担保权益,在大于还是等于或小于贷款本息和执行担保所可能发生的费用。
对保证贷款,要介绍保证人的财务实力、履约意愿和履约动机的审查情况。
对抵押贷款,除回笼抵押物是否合规合法之外,要重点回答对抵押物的评估方法,抵押物的变现难易程度,最终的可能变现价值,贷款抵押率的计算是否正确等情况。
对质押贷款,要回答质物的价值评估情况,出质人、开出存单等质物的金融机构是否出具了有关书面证明等。
还要介绍借款人的抵(质)押物变现后能否足额抵偿贷示,能否全部消除贷款风险,是否需要调整固定资产抵押部分另加保证担保或抵押物等情况。
如果上述因素对贷款的安全性较为有利,可以点出,以体现对贷款的支持。
如果影响贷款的安全性,要一一详细指出,并加以分析,以引起重视。
对抵押物的信用社方法、变现难易度、实际变现额、信用社持有的担保权益是否大于贷款本息和执行担保可能发生的费用等不可回避。
十、综合审查结论
这里要对承贷主体、还款能力、发展前景等作出总体评价,明确贷与不贷的结论,对贷款金额、期限、用途、币别、利率、用款方式、担保方式、还款来源与方式提出明确意见,指出借款人存在的问题以及本行可能存在的信贷风险,提出改进意见和规避风险的限制性条款。
同意放款的限制性条款通常包括,要求借款人资本金足额到位,否则不能发放新贷款;针对贷款担保不足等问题,要求调整固定资产抵押部分,降低抵押率或者另加保证担保;制定分期还款计划,并将还款计划列入借款合同;与企业签定协议,开立还款专用帐户,加强对企业销售收入的有效管理;经营行与借款人、保证人三方达成协议,经保证人书面同意,办好企业原欠贷款本息的债务落实手续;要根据客户获得的订单、已经取得的订单承诺或购货合同核定所需要原材料以及正常的生产经营费用逐笔发放贷款;制定贷后管理方案,明确
篇三:
金融机构授信管理办法(版,XX年)
制度履历表
广东南粤银行金融机构授信管理办法
(版,XX年)
第一章总则
第一条为加强我行对金融机构授信业务管理,统一授信标准,防范和控制信用风险,保障资金安全,根据《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规,结合我行实际情况,特制定本办法。
第二条本办法适用于境内银行金融机构、境内非银行金融机构、境外金融机构的授信业务。
其中:
“境内银行金融机构”是指在中国境内注册、具备独立法人资格的银行类金融机构,包括全国性银行(含政策性银行、国有商业银行、全国性股份制商业银行)和地方性银行(含城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行以及信用合作机构等),中外合资商业银行以及境外银行在境内设立的全资法人子银行。
“境内非银行金融机构”是指在中国境内注册,具备独立法人资格的非银行金融机构,包括证券公司、信托公司、企业集团财务公司、保险公司、金融租赁公司、资产管理公司、汽车金融公司、期货公司和基金公司等。
“境外金融机构”是指在中国境外及香港、澳门和台湾地区注册,具备独立法人资格的商业银行、非商业银行金融机构、综合性金融控
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股集团等。
第三条本办法所称授信是根据授信对象的财务状况、经营管理、信用情况及其所在国家或地区风险情况,结合与我行的业务往来等,为其提供授信。
授信范围包括但不限于:
拆借、存放、金融机构借款、票据贴现、票据转贴现、理财投资、债券、外汇买卖、贸易融资、担保、回购等。
第二章金融机构授信管理
第四条我行的金融机构授信,应遵循“统一授信、区别对待、合理核定、实时调整”的原则。
(一)统一授信,是指对客户不同币种和各种形式的信用业务进行统一计量、统一授信管理,实行风险总控。
(二)区别对待,是指根据客户不同资产规模、经营管理水平、盈利能力、业务结构以及风险承担能力等因素,按各类业务产品的风险系数确定不同的授信额度。
(三)合理核定,是指经办机构应在确定的授信额度内,根据业务实际需要、客户还款能力和资产负债结构、信贷政策以及授信审批条件等情况,具体确定每笔授信方案,包括额度、利率、期限、品种等。
(四)适时调整,是指根据市场环境和客户经营状况、监管政策、资信情况发生变化而进行适时调整。
第五条我行对金融机构授信根据授信业务申请方式分为主动授信与申请授信。
(一)主动授信,是指我行根据业务发展需求,对与我行具有长
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期合作关系,实力雄厚的优质金融机构,主动办理内部授信送审及审批业务。
我行根据交易对手的资产规模、资信状况、市场环境等综合因素确定并将根据业务需要实时更新主动授信客户清单。
主动授信客户为政策性银行及上市银行、我行认可的国际评级机构(穆迪、标准普尔、惠誉三家机构)评级为Baa级以上的境内或境外外资银行、监管评级在AA级以上的商业银行及其他已上市金融机构等。
(二)申请授信,是指我行根据客户的业务需求,办理金融机构客户授信。
申请授信客户主体为除主动授信类客户以外的金融机构。
第六条对国内规模较大、知名度较高的政策性银行及大型商业银行根据其规模情况直接给予授信额度。
其中,对工商银行、中国银行、农业银行、建设银行给予授信额度300亿元,国家开发银行、交通银行、邮政储蓄银行给予授信额度200亿元,招商银行、浦发银行、中信银行、兴业银行、民生银行、光大银行给予授信额度150亿元,华夏银行、平安银行、广发银行、北京银行、上海银行给予授信额度100亿元,恒丰银行、浙商银行、渤海银行、南京银行、宁波银行直接给予授信额度50亿元。
对我行认可的国际评级机构(穆迪、标准普尔、惠誉三家机构)评级为A以上的境内或境外外资银行给予授信额度300亿元。
上述金融机构的授信额度无须申报,可直接使用。
资金运营中心可根据此类银行经营情况及与我行业务合作情况变化,直接调低其授
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信额度。
根据业务开展需要,需调高授信额度的,须按权限呈报相关行领导审批。
第七条金融机构授信额度根据性质分为基本授信额度和特别授信额度。
一般金额机构基本授信额度有效期为一年,额度在有效期内可循环使用;特别授信额度及期限实行单报单批,额度不得循环使用。
第八条金融机构的授信额度以人民币为基础币别,若授信额度的使用涉及人民币以外的币别,按授信业务送审时我行公布的外汇牌价中间价折算成授信额度基础币别。
第九条我行一般仅对金融机构法人核定授信额度,金融机构总分支机构及其关联、附属机构的各项信用业务均纳入授信额度统一管理。
第十条我行对下述各类业务,按授权规定由资金运营中心根据自身资金头寸及市场情况掌握,并按规定程序报批或续做,我行对交易对手免核授信额度。
(一)全国银行间市场债券交易平台的国债、央行票据、政策性金融债交易;
(二)交易性金融资产科目、可供出售金融资产科目项下的一般性金融债交易;
(三)投资政策性银行发行的债券,与政策性银行进行本外币资金存/拆放业务;
(四)与中国外汇交易中心做市商银行及政策性银行进行的即期
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外汇交易;
(五)买断式票据转贴现转出业务,正回购票据转贴现业务;
(六)以主体评级AA级以上(含)、债项评级AA+级以上(含)或风险管理部门认定同等风险水平的债券为标的的买入返售交易;
(七)存放金额、期限对等(折算为人民币的存入金额不小于存出金额,且存入期限不短于存出期限)的本外币互存业务;
(八)全国银行间市场债券正回购交易。
第三章职责分工
第十一条资金运营中心内设风险管理机构(以下简称“运营中心”),负责全行金融机构同业客户授信业务(以下简称“同业授信”)的审批与管理,具体职责如下:
(一)负责对同业授信申报材料进行审核分析,根据相关制度规定和同业客户经营财务情况及信用状况,提出同业授信额度核定审核意见;
(二)管理同业授信额度使用情况、监控同业客户信用风险变化情况,提出风险预警和建议,设立专人统一管理和控制同业授信额度。
第十二条总行风险管理部职责:
负责指导、检视各相关部门关于同业授信有关工作的执行情况。
第十三条总行资产管理部、投资银行部、资金运营中心等相关业务部门主要职责:
根据业务需要发起授信申请;监控金融机构客户市场表现,报告重大风险事项。
第十四条分行相关业务部门主要职责:
根据业务需要发起授信申请;协助监控金融机构客户市场表现,
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