酒店的财务制度.docx
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酒店的财务制度
xxxx酒店管理有限公司财务管理制度
第一章总则
第二章费用报销细则
第一部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用范围
第二条费用报销的一般规定
第三条差旅费用的报销制度及流程
第四条通信费报销制度及流程
第五条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
第六条招待费、培训费,日常交通费、住宿费、伙食费等费用报销
第二部分工薪福利及相关费用支出规定
第三部分借支管理制度
第三章票据管理制度
第一条票据填写要求
第二条内、外来源单据要求
第三条单据整理、粘贴制度
第四章附件
第一章
总则
第一条为加强财务管控,规范财务行为,完善财务监督体系,保护投资人及其相关方的合法权益,根据《中华人民会计法》,《企业会计准则》,《企业内部控制规范》等相关法规的规定,结合本公司的实际情况,在统一共性、保留个性、坚持前瞻性和可操作性原则的前提下,制定本总则。
第二条本总则是公司财务管理制度的纲领和原则。
第三条公司财务管理工作的基本原则是:
建立健全公司内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,建立严密、科学的财务管理体系,以保证财务管理工作正常开展。
第四条本公司财务管理主要包括总则、费用报销细则、票据管理制度、附件四部分组成。
第五条公司财务管理实行财务总监负责制,财务成员由会计和出纳组成。
第六条公司财务部门的职能:
1、按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度,组织公司会计核算及财务管理工作。
2、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。
3、积极为公司管理服务,通过财务监督、分析发现问题,提出改进意见。
4、厉行节约,合理使用资金。
5、合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。
7、合理规避公司运营的各项风险,为公司持续稳定发展提供科学信息,并提出改进意见8、完成公司交给的其他工作。
第七条本制度由滕文酒店管理有限公司财务部制定,适用于公司全体员工,本制度解释权,修改权归财务部所有。
第二章
费用报销细则
为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为差旅费报销、通信费报销、办公费及低值易耗品报销,日常交通费、住宿费、伙食费、培训费、招待费报销等。
以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第一部分
日常费用报销制度及流程
第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费等。
在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第二条费用报销的一般规定
(一)报销人凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销凭证,按规定在原始凭证粘贴单上粘贴好后经手人签字,财务人员审核、总经理批准后由出纳支付现金。
(二)填写报销单应注意:
根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
费用报销的一般流程:
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审核签字→财务部审核→总经理审核签字→出纳报销。
第三条差旅费的报销制度及流程
(一)费用标准
(二)费用标准的补充说明
1、住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发票额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
(三)报销流程
1、出差申请:
拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。
2、借支差旅费:
出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。
3、购票:
出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票。
4、返回报销:
出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
第四条通信费报销制度及流程。
(一)费用标准
1、移动通讯费:
为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。
2、固定电话费:
公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。
不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
1、公司行政部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款.
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。
(具体规定参考甲方)
第五条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:
为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请:
公司行政部每月根据需求及库存情况编制购置预算,实际购置时填购置申请单报批。
2.报销程序:
报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集:
财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。
第六条招待费、培训费,日常交通费、住宿费、伙食费等费用报销
(一)费用标准
1.招待费:
为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:
为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司统一管理,各部门培训需求应及时报送总经理助理。
总经理助理根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
4.其他费用:
交通费、住宿费、伙食费等其他费用按日常费用报销流程办理。
(二)报销流程:
参照日常费用报销制度及流程办理。
第二部分
工薪福利及相关费用支出规定
第三部分
借支管理制度
第一条借款管理规定
(一)出差借款:
出差人员按出差费用规定填写《出差申请表》及《请款单》,后出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应按规定填写《请款单》。
第二条借款报销规定
(一)借款销帐时除差旅费外应以《请款单》为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;
(二)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第三条借款流程
(一)借款人按规定填写《请款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:
财务部初步审核→主管部门经理审核签字→总经理审批。
(三)财务付款:
借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三章
票据管理制度
第一条票据填写要求
一、内容必须填写完整,字迹清晰、工整,手写不得连笔,无涂改、污染,印章清晰可辨。
关报销单据均由经办人填写,应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写报销单,不得涂改,特别是大小写金额不得有任何涂改。
二、阿拉伯金额数字前面应当书写币种符号或者货币名称简写。
币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。
如金额是952元,则在阿拉伯数字填写栏内填写¥952元。
三、 所有以元为单位(其他货币种类为货币基本单位,下同)的阿拉伯数字,除表示单价等情况外,一律填写到角分;无角分的,角位和分位可写“00”,或者符号“—”;有角无分的,分位应当写“0”,不得用符号“—”代替。
四、大写数字标准写法为:
零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万等,一律用正楷或者行书体书写,不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等代替,不得使用异体字和简化字。
五、凡填有大写和小写金额的原始单据,大写与小写金额必须相符。
六、凡单据内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。
七、单据不得涂改、挖补。
发现原始单据有错误的,除法定单据外,应当由开出单位重开或者更正,更正处应当加盖开出单位的公章和个人签章。
第二条内、外来源单据要求
一、从外单位取得的发票、收据必须有填制单位盖章;从个人取得的发票、收据,必须有填制人员的签名或盖单。
二、发票上未列清详细品名、数量、单价的(如办公用品一批XXX元)以及各种购买物品的定额发票,无论金额大小,均必须附有加盖印章的购货清单或小票。
三、对外支付现金,必须有付款的合法依据,即取得收款单位或个人的收款证明以及签字。
四、外单位取得的发票、收据如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来票据的号码、金额和内容等,由本单位财务部负责人和领导批准后,才能代作原始单据。
如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由本单位财务部负责人和领导批准后,代作原始单据,否则按业务发生日期网上查询价格金额的50%报销。
五、单据报账:
报账人第一手接到发票、收据时,首先应该按上述要求进行自审,所提供的报账票据必须符合单据的真实性、准确性、及时性。
六、所有经济业务均应提供实际的合法票据,原则上只报销符合实际的合法发票、收据,无法取得实际合法票据,以其他合法票据充抵时,需要事先向财务部说明情况,报账时注明。
如果实际情况确实连其它合法票据充抵也无法取得。
取得非正规收据、白条,必须加盖收款单位公章或收款人签字及电话号码。
特殊情况下报账人无法取得任何单据(如在路摊上购买物品或坐三轮车或摩的等无法取得发票),需填写申请单,经直属主管或经理签字,总经理特批后办理。
七、从外单位取得的发票、收据必须有填制单位盖章;从个人取得的发票、收据,必须有填制人员的签名或盖单。
八、自制表单应设计科学、格式规范、计算清楚。
九、属于现金发放性质的原始单据,原则上应由本人领取签名。
有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。
十、经上级批准的经济业务,必要时,应当将取得的批准文件、合同作为财务单据附件。
十一、不符合上述规定的单据,出纳一律拒以报账。
第三条单据整理、粘贴制度
一、票据分类整理的基本原则:
不同公司、不同部门、不同人员的单据必须分开填报,不得混淆在一张报销单上。
二、先按照个人支付的不同费用类别进行分类整理。
如办公用品、电话费、差旅费、汽车使用费、资料费、招待费、物业费、运杂费,广告费、中介费、样品费等等。
其次按时间顺序分类。
最后按面额的大小分类。
三、到财务部领取原始单据粘贴单后。
原始单据应由业务经办人按照要求粘贴在“原始单据粘贴单”上,粘贴应牢固、平整。
并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
四、法定发票、收据与非法定收据应分报销单粘贴报销。
法定发票、收据与非法定收据应分报销单粘贴报销。
第四章
附件
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