螺蛳粉项目投资计划与经济效益分析.docx
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螺蛳粉项目投资计划与经济效益分析.docx
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螺蛳粉项目投资计划与经济效益分析
螺蛳粉项目投资计划与经济效益分析
一、项目投资背景分析
未来五年,从国际看,世界多极化、经济全球化、文化多样化、社会信息化深入发展,世界经济在深度调整中曲折复苏,新一轮科技革命和产业变革加速推进,全球治理体系深刻变革,国际力量对比逐步趋向平衡。
但全球经济贸易增长乏力,保护主义抬头,国际和区域经贸规则主导权争夺加剧,地缘政治风险导致外部环境更加复杂。
从国内看,我国综合国力和国际竞争力达到新高度,经济发展方式加快转变,新的增长动力正在孕育形成,经济长期向好的基本面没有改变,但发展不平衡、不协调、不可持续问题仍然比较突出。
我省经济社会持续平稳健康发展,通过打出转型升级系列组合拳,在市场化改革、制度供给、倒逼转型机制和信息经济等方面形成了新的先发优势,转型升级已经找到跑道、见到曙光。
但发展中也存在一些矛盾和问题,主要是自主创新能力不强,粗放型增长方式和低层次低价格产业竞争模式尚未根本扭转,城乡区域发展还不够平衡,资源和环境约束趋紧,金融、安全生产、社会治安、网络安全等领域潜在风险隐患较多,加快转型发展比以往任何时候都更为迫切。
全国首家螺蛳粉产业学院揭牌,每届学生培养规模在500人左右。
近几年,随着螺蛳粉被越来越多的国人喜爱,柳州螺蛳粉产业规模也不断扩大,行业前景光明。
螺蛳粉上游为竹笋、豆角、螺蛳、腐竹,中游为预包装螺蛳粉制造,下游为商超、便利店、电商平台等销售渠道。
以预包装螺蛳粉生产加工为核心,柳州螺蛳粉产业已经初步构建起全产业链发展模式。
柳州螺蛳粉是享誉全国的知名特色小吃。
近年来,在工业化理念的谋划推动下,柳州螺蛳粉产业获得长足发展,产业规模不断扩大。
中共柳州市委副书记梁旭辉介绍,2015年螺蛳粉产业产值约5亿元,2019年螺蛳粉全产业链产值超过130亿元。
2022年,柳州螺蛳粉产业产值达到300亿元。
随着柳州市委、市政府“双百亿”(袋装螺蛳粉产值超百亿元、原材料等附属产业产值超百亿元)目标和“六个一”工程的实施,螺蛳粉产业将释放出了巨大的市场发展空间。
疫情下,多个网购平台的螺蛳粉预售期排到4月份,线下商超也被抢购一空。
现在,能吃上一碗螺蛳粉,无疑是种高级炫富。
2017年预包装螺蛳粉产值仅30亿元,2019年预包装柳州螺蛳粉产值达到62.56亿元。
预测,目前螺蛳粉销售火爆,2020年预包装螺蛳粉产值将突破100亿元。
5年以来预包装螺蛳粉销售收入年均增长率达86.12%,配套及衍生产品销售收入年均增长率高达140.28%,实体店营业额年均增长率达12.47%。
为推动柳州螺蛳粉产业发展,柳州先后发布《柳州市大力推进柳州螺蛳粉产业升级发展的实施方案》、《柳州市全面推进螺蛳粉产业升级发展的若干政策措施》、《柳州螺蛳粉产业发展规划2018-2022(征求意见稿)》等重磅政策,同时柳州政府2015年启动“柳州螺蛳粉”地理标志证明商标工作,2018年8月柳州螺蛳粉地理标志证明商标正式启用。
作为近年来的网红食品,柳州螺蛳粉显示了巨大的市场发展空间。
柳州市政府给予了政策支持,但螺蛳粉产业要做大做强,还需在技术、人才、教育培训等方面强化配套服务和强短板服务。
对此,2020年5月,柳州成了柳州螺蛳粉产业学院,培养高素质、极具创新力的螺蛳粉产业技术技能复合应用型人才。
柳州螺蛳粉产业学院将在聚焦螺蛳粉产业的八个方向和领域,为产业的发展壮大提供强有力的支持:
一是共建高水平的特色专业群;二是共同开发课程标准及培训材料;三是共同打造师资专业团队;四是联合进行订单班及现代学徒制的培训培养;五是共建技术研发应用中心及实践培训基地;六是共建螺蛳粉大数据技术服务中心;七是共建双创教育实践基地;八是共同开展螺蛳粉文化建设。
目前,柳州多家获得出口食品备案的螺蛳粉企业都接到外贸订单,正在与海关对接相关出口事宜。
正在申请国家和世界非物质文化遗产的柳州螺蛳粉,也正在走向世界。
二、企业基本情况
公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念,以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨,竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务,欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。
公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上,坚持优化结构,提质增效。
不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式,补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板,走绿色、协调和可持续发展道路,不断优化供给结构,提高发展质量和效益。
牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,以提质增效为中心,以提升创新能力为主线,降成本、补短板,推进供给侧结构性改革。
三、项目投资概述
当前我国正处于全面建设小康社会的关键发展阶段,国内国际环境总体上都有利于我国加快发展。
相关产业作与国民经济关联度比较高,随着推进工业化和城镇化进程,都将拉动相关产业的快速发展。
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算,项目总投资40285.25万元,其中:
建设投资31660.54万元,占项目总投资的78.59%;建设期利息690.37万元,占项目总投资的1.71%;流动资金7934.34万元,占项目总投资的19.70%。
项目正常经营年份每年营业收入93700.00万元,综合总成本费用75009.42万元,税金及附加467.40万元,净利润13667.38万元,财务内部收益率25.53%,财务净现值28547.45万元,全部投资回收期5.52年。
四、投资估算的编制说明
(一)投资估算的依据
本期项目其投资估算范围包括:
建设投资、建设期利息和流动资金,估算的主要依据包括:
1、《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》
2、《投资项目可行性研究指南》
3、《建设项目投资估算编审规程》
4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》
5、《建设工程工程量清单计价规范》
6、《企业工程设计概算编制办法》
7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》
(二)项目费用与效益范围界定
本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用;项目效益界定为运营期所产生的各项收益,并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。
五、建设投资估算
本期项目建设投资31660.54万元,包括:
工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。
(一)工程费用
工程建设费用包括建筑工程投资(含土地费用)、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括:
建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计27691.68万元。
1、建筑工程投资估算
根据估算,本期项目建筑工程投资为11911.84万元。
建筑工程投资一览表
单位:
㎡、万元
序号
工程类别
占地面积
建筑面积
投资金额
备注
1
生产工程
17935.89
68335.74
8889.80
1.1
1#生产车间
5380.77
20500.72
2666.94
1.2
2#生产车间
4483.97
17083.94
2222.45
1.3
3#生产车间
4304.61
16400.58
2133.55
1.4
4#生产车间
3766.54
14350.51
1866.86
2
仓储工程
7295.95
10506.17
1115.93
2.1
1#仓库
2188.78
3151.85
334.78
2.2
2#仓库
1823.99
2626.54
278.98
2.3
3#仓库
1751.03
2521.48
267.82
2.4
4#仓库
1532.15
2206.30
234.35
3
行政办公及生活服务设施
1781.43
9352.51
1368.11
3.1
行政办公楼
1157.93
6079.13
889.27
3.2
宿舍及食堂
623.50
3273.38
478.84
4
公共工程
3343.98
3945.90
348.41
辅助用房等
5
绿化工程
9247.94
159.76
绿化率17.34%
6
其他工程
13685.25
29.83
场地、道路、景观亮化等
7
合计
53333.00
92140.32
11911.84
2、设备购置费估算
设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程设备价格,同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行,并考虑必要的运杂费进行估算。
本期项目设备购置费为14800.75万元。
主要设备一览表
单位:
台(套)、万元
序号
设备名称
数量
购置费
1
主要生成设备
153
10360.52
2
辅助生成设备
17
1184.06
3
研发设备
20
1332.07
4
检测设备
13
888.04
3
环保设备
11
740.04
3
其它设备
4
296.01
合计
218
14800.75
3、安装工程费估算
本期项目安装工程费为979.09万元。
(二)工程建设其他费用
本期项目工程建设其他费用为3248.25万元。
(三)预备费
本期项目预备费为720.61万元。
六、建设期利息
按照建设规划,本期项目建设期为24个月,其中申请银行贷款14089.17万元,贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息690.37万元。
七、流动资金
流动资金是指项目建成投产后,为进行正常运营,用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法,根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点,该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数,采用分项详细测算法进行测算。
根据测算,本期项目流动资金为7934.34万元。
八、项目总投资
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算,项目总投资40285.25万元,其中:
建设投资31660.54万元,占项目总投资的78.59%;建设期利息690.37万元,占项目总投资的1.71%;流动资金7934.34万元,占项目总投资的19.70%。
总投资及构成一览表
单位:
万元
序号
项目
指标
占总投资比例
1
总投资
40285.25
100.00%
1.1
建设投资
31660.54
78.59%
1.1.1
工程费用
27691.68
68.74%
1.1.1.1
建筑工程费
11911.84
29.57%
1.1.1.2
设备购置费
14800.75
36.74%
1.1.1.3
安装工程费
979.09
2.43%
1.1.2
工程建设其他费用
3248.25
8.06%
1.1.2.1
土地出让金
1574.40
3.91%
1.1.2.2
其他前期费用
1673.85
4.15%
1.2.3
预备费
720.61
1.79%
1.2.3.1
基本预备费
324.87
0.81%
1.2.3.2
涨价预备费
395.74
0.98%
1.2
建设期利息
690.37
1.71%
1.3
流动资金
7934.34
19.70%
九、资金筹措与投资计划
本期项目总投资40285.25万元,其中申请银行长期贷款14089.17万元,其余部分由企业自筹。
项目投资计划与资金筹措一览表
单位:
万元
序号
项目
数据指标
占总投资比例
1
总投资
40285.25
100.00%
1.1
建设投资
31660.54
78.59%
1.2
建设期利息
690.37
1.71%
1.3
流动资金
7934.34
19.70%
2
资金筹措
40285.25
100.00%
2.1
项目资本金
26196.08
65.03%
2.1.1
用于建设投资
17571.37
43.62%
2.1.2
用于建设期利息
690.37
1.71%
2.1.3
用于流动资金
7934.34
19.70%
2.2
债务资金
14089.17
34.97%
2.2.1
用于建设投资
14089.17
34.97%
2.2.2
用于建设期利息
2.2.3
用于流动资金
2.3
其他资金
十、经济测算基本假设及参数选取
(一)生产规模和产品方案
本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础,项目运营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑装产品及服务相对价格变化,同时,假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。
(二)项目计算期及达产计划的确定
为了更加直观的体现项目的建设及运营情况,本期项目计算期为10年,其中建设期2年(24个月),运营期8年。
项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标,即满负荷运营。
十一、经济评价财务测算
(一)营业收入估算
本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入93700.00万元。
营业收入、税金及附加和增值税估算表
单位:
万元
序号
项目
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
1
营业收入
0.00
65590.00
79645.00
93700.00
93700.00
93700.00
93700.00
93700.00
93700.00
2
增值税
0.00
3126.57
3796.55
3894.96
3894.96
3894.96
3894.96
3894.96
3894.96
2.1
销项税
0.00
8526.70
10353.85
12181.00
12181.00
12181.00
12181.00
12181.00
12181.00
2.2
进项税
0.00
5400.13
6557.30
8286.04
8286.04
8286.04
8286.04
8286.04
8286.04
3
税金及附加
0.00
375.19
455.59
467.40
467.40
467.40
467.40
467.40
467.40
3.1
城市维护建设税
0.00
218.86
265.76
272.65
272.65
272.65
272.65
272.65
272.65
3.2
教育费附加
0.00
93.80
113.90
116.85
116.85
116.85
116.85
116.85
116.85
3.3
地方教育附加
0.00
62.53
75.93
77.90
77.90
77.90
77.90
77.90
77.90
(二)正常经营年份增值税估算
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定,本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下:
正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=3894.96万元。
(三)综合总成本费用估算
本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用(其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用)、折旧费、摊销费和利息支出等。
本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行,根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按正常经营年份经营能力计算,本期项目综合总成本费用75009.42万元,其中:
可变成本63049.67万元,固定成本11959.75万元。
正常经营年份项目经营成本72575.83万元。
具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。
综合总成本费用估算表
单位:
万元
序号
项目
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
1
外购原材料、燃料费
0.00
41539.44
50440.75
59342.06
59342.06
59342.06
59342.06
59342.06
59342.06
2
工资及福利费
0.00
3707.61
3707.61
3707.61
3707.61
3707.61
3707.61
3707.61
3707.61
3
修理费
0.00
622.76
622.76
622.76
622.76
622.76
622.76
622.76
622.76
4
其他费用
0.00
8903.40
8903.40
8903.40
8903.40
8903.40
8903.40
8903.40
8903.40
4.1
其他制造费用
0.00
864.99
864.99
864.99
864.99
864.99
864.99
864.99
864.99
4.2
其他管理费用
0.00
579.58
579.58
579.58
579.58
579.58
579.58
579.58
579.58
4.3
其他营业费用
0.00
7458.83
7458.83
7458.83
7458.83
7458.83
7458.83
7458.83
7458.83
5
经营成本
0.00
54773.21
63674.52
72575.83
72575.83
72575.83
72575.83
72575.83
72575.83
6
折旧费
0.00
1711.73
1711.73
1711.73
1711.73
1711.73
1711.73
1711.73
1711.73
7
摊销费
0.00
31.49
31.49
31.49
31.49
31.49
31.49
31.49
31.49
8
利息支出
0.00
690.37
690.37
690.37
690.37
690.37
690.37
690.37
690.37
9
总成本费用
0.00
57206.80
66108.11
75009.42
75009.42
75009.42
75009.42
75009.42
75009.42
9.1
其中:
固定成本
0.00
11959.75
11959.75
11959.75
11959.75
11959.75
11959.75
11959.75
11959.75
9.2
可变成本
0.00
45247.05
54148.36
63049.67
63049.67
63049.67
63049.67
63049.67
63049.67
(四)税金及附加
本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
根据谨慎财务测算,本期项目正常经营年份应纳税金及附加467.40万元。
(五)利润总额及企业所得税
根据国家有关税收政策规定,本期项目正常经营年份利润总额(PFO):
利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=18223.18(万元)。
企业所得税税率按25.00%计征,根据规定本期项目应缴纳企业所得税,正常经营年份应纳企业所得税:
企业所得税=应纳税所得额×税率=18223.18×25.00%=4555.80(万元)。
(六)利润及利润分配
该项目正常经营年份可实现利润总额18223.18万元,缴纳企业所得税4555.80万元,其正常经营年份净利润:
净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=18223.18-4555.80=13667.38(万元)。
利润及利润分配表
单位:
万元
序号
项目
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
1
营业收入
0.00
65590.00
79645.00
93700.00
93700.00
93700.00
93700.00
93700.00
93700.00
2
税金及附加
0.00
375.19
455.59
467.40
467.40
467.40
467.40
467.40
467.40
3
总成本费用
0.00
57206.80
66108.11
75009.42
75009.42
75009.42
75009.42
75009.42
75009.42
4
补贴收入
5
利润总额
0.00
8008.01
13081.30
18223.18
18223.18
18223.18
18223.18
18223.18
18223.18
6
弥补以前年度亏损
7
应纳所得税额
0.00
8008.01
13081.30
18223.18
18223.18
18223.18
18223.18
18223.18
18223.18
8
所得税
0.00
2002.00
3270.32
4555.80
4555.80
4555.80
4555.80
4555.80
4555.80
9
净利润
0.00
6006.01
9810.98
13667.38
13667.38
13667.38
13667.38
13667.38
13667.38
10
期初未分配利润
0.00
0.00
5405.41
13694.75
24625.92
34463.97
43318.21
51287.03
58458.97
11
可供分配的利润
0.00
6006.01
15216.39
27362.13
38293.30
48131.35
56985.59
64954.41
72126.35
12
提取法定盈余公积金
0.00
600.60
1521.64
2736.21
3829.33
4813.13
5698.56
6495.44
7212.64
13
可供投资者分配的利润
0.00
5405.41
13694.75
24625.92
34463.97
43318.21
51287.03
58458.97
64913.72
14
应付优先股股利
15
提取任意盈余公积金
16
应付普通股股利
17
投资方利润分配
18
未分配利润
0.00
5405.41
13694.75
24625.92
34463.97
43318.21
51287.03
58458.97
64913.72
19
息税前利润
0.00
1070
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