昌图支行自查报告.docx
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昌图支行自查报告
昌图支行关于开展经常项目外汇业务
自查工作的报告
根据《货物贸易外汇管理指引》及相关规定、《服务贸易
外汇管理指引》及相关规定,按照国家外汇管理局经常项目管
理司《关于开展经常项目外汇业务专项核查的通知》和铁岭分
局及昌图支局的文件要求,昌图支行立即开展经常项目外汇业
务的自查工作。
昌图支行高度重视本次经常项目外汇业务自查工作,主管
行长第一时间召开专门会议,对自查工作进行安排部署,要求
支行相关部门按照监管部门关于自查工作的通知要求,成立自
查小组,由主管行长任组长,国际业务执行经理、营业部主任、
外汇会计及全体国际业务人员为组员的自查工作领导小组,进
行全面、彻底自查,按时完成该项工作,并确保自查报告上报
质量。
1、昌图工行经常项目外汇业务基本情况
(一)经常项目涉及收支及结售汇情况。
2017 年,昌图工行实现收支申报 1664 笔,合计金额
18,777 万美元;实现结售汇业务笔数 1763 笔,合计金额
1
14,304 万美元,其中对公结售汇业务涉及 16 家企业,合计金
额 13,804 万美元。
(二)机构与人员情况。
工行昌图支行办理个人经常项目的网点数为 7 个网点,从
事个人经常项目业务的人员数为 14 名;办理对公经常项目的
网点数为 2 个网点,从事对公经常项目业务的人员数为 5 名。
2、自查发现的主要问题
按照通知要求,本次自查涉及 2017 年办理的货物贸易和
服务贸易外汇业务,支行围绕国际贸易融资(包括进口押汇、
出口押汇、出口发票融资、出口订单融资)、国际结算业务
(进口信用证开证业务)、货物贸易和服务贸易的收付汇、结
售汇等业务进行了认真全面自查。
同时,重点对涉敏业务进行
逐笔自查。
其中,国际贸易融资方面,涉及企业 4 户,贸易融
资笔数 176 笔,金额 2392 万美元;信用证开证业务方面,涉
及笔数 52 笔,金额 1350 万美元;涉敏业务方面,涉及业务 5
笔,其中涉俄业务 4 笔,金额合计 5.4 美元,涉朝业务 1 笔,
涉及金额 27.4 美元。
我行在外汇业务办理时,按照“展业规范”审核客户提交
的业务交易申请,确认相关交易符合企业的正常经营范围,交
易金额和频率符合客户实际,防范以套利、套汇、骗汇、逃汇
2
等为目的虚构交易背景,以及非法收结汇、非法售付汇、擅自
改变结售汇用途等涉嫌外汇违法的行为,确保外汇业务依法合
规发展。
经自查,国际贸易融资业务交易背景真实;发票、合同及
其他相关单据真实、完整;每笔业务均在相应协议的有效期内
办理,且协议内容填写完整;贷款用途合理;前提条件落实情
况均已逐项落实;严格按规定监督贷款资金使用;还款来源真
实可靠;不存在间隔期检查结论与企业实际经营和风险状况相
背离问题。
信用证开证业务背景真实;开证金额、货物、期限
等与实际业务相匹配;保证金比例与文件规定保持一致;信用
证开立天数确保 90 天以内,并排除超期未销的情况。
货物贸
易及服务贸易收付汇业务、结售汇业务背景真实,需要留存的
单据齐全,并妥善保管;超过 10 万美元(含十万美元)的付
汇业务,外汇人员严格按外汇局规定对相应报关单及时进行核
验,且核验凭证齐全。
预收预付款业务背景真实,留存资料完
整。
涉敏业务相关档案完备,客户经理严格尽职调查,并按照
流程办理。
3、银行内控制度建设
(1)银行内控制度建设
近三年,总、分行下发了 130 余个关于外汇管理方面的制
度文件、通知和通报。
其中经常项目管理制度 36 个,主要有
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外汇业务外管政策指引、货物贸易外汇管理实施细则以及 21
个业务管理办法和 13 个操作流程。
随着国家外汇管理体制改革的持续深化和人民币国际化进
程的加速推进,我行积极贯彻落实外汇业务自律,在外汇管理
及经营中自觉遵守《铁岭地区银行外汇及跨境人民币业务展业
公约》中所做承诺。
一是加强支行展业规范文件学习,着重培
养外汇从业人员的底线意识和合规意识,引导外汇从业人员始
终坚持依法合规经营,牢固树立全面的风险管理意识和合规观
念。
二是开展经常项目自查工作,加强展业规范。
年初,昌图
工行在全行开展经常项目自查工作,将展业内容作为自查工作
的一部分,做到了解客户,了解业务背景,尽职审核每一笔业
务。
三是及时传导、普及、宣传展业规范文件。
工行昌图支行
在收到《银行外汇业务展业原则》下 11 项规范文件后,通过
公文转发、微信群分享、上传行内网页等渠道,及时将规范文
件传达到业务经办人员,并组织相关人员进行培训和学习;分
行在国际业务季度通报中增添业务提示内容,每一期的业务提
示都摘取不同的展业规范内容,提高合规意识。
四是在日常工
作中严格遵守“展业规范”要求,采取有力的措施,促进业务
审查工作由“表面真实性”向“内在真实性”的转变,按照审
慎原则认真核查交易背景,加强客户准入、单笔交易,持续监
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控等环节的审查力度,合理识别高风险客户,杜绝非法交易的
发生。
(二)银行内控执行情况
1、银行条线监督(上级行部署)和本级监督的部门及情
况。
工商银行在总行、分行分设内控合规部,作为内控合规管
理的牵头部门,支行综合部为支行内控合规牵头部门,支行对
公部、营业部及支行辖属其它网点为支行国际业务内控合规执
行部门。
总行设内部审计局,内部审计局下设内审分局,按照
分工对全辖实施审计监督。
分行内控合规部在工作中,根据监
管要求以及总行、分行的工作要求,根据内控与风险管理的需
要,对辖内机构及各业务条线内控制度执行情况进行监督、检
查。
支行对公部在工作中,根据监管要求以及总分行的工作要
求,配合市行相关部门及外管局的外汇政策检查,对本部门及
各网点的外汇内控制度执行情况进行自查和督办,营业部及支
行辖属其它网点认真执行外汇内控制度和自查工作。
2.上级行每年开展对支行网点的监督检查情况。
根据监管要求,根据内控合规管理要求,以及总分行的工
作部署,铁岭分行每年不定期开展对支行网点外汇内控合规监
督核查工作。
针对国际结算业务和结售汇业务规定汇入汇出款
5
业务及国际收支申报业务操作的合规性、经常项目及资本项目
外汇账户开立与使用情况、代客衍生产品交易情况等进行评价
检查。
3.上级行审计部门是否对本行内控合规部门进行再监督,
监督情况。
市行在履行监督职责过程中,一是认真做好支行内部控制
有效性评价。
在内控评价的各项工作中,结合铁岭分行实际情
况,在“控制活动”评价指标中设置国际业务评价指标,对支
行落实。
评价支行相关国际业务的管理情况和操作合规情况,
对评价中发现的问题和相关风险隐患按照评价流程提出整改要
求,要求被查单位采取措施认真落实整改,进一步完善业务管
理流程、管理渠道和管理方式,强化业务风险管理。
二是在日
常监测、运营风险核查、专项检查以及经济责任审计等工作中,
根据检查、核查对象和业务领域的需要,将国际业务的相关内
容纳入其中。
(3)合规岗位设置与培训
分管对公业务的主管行长为对口外汇局的牵头人,支行对
公业务部为对口外汇局的牵头部门,配备外汇风险管理岗位,
并由对公部、营业部建立外汇政策法规团队。
支行对公部牵头
对国家外汇管理局发布的有关外汇政策管理改革办法进行政策
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传达与解读;牵头组织本行接受外汇管理局开展的外汇业务检
查;支行辖属网点负责人监督和管理相关人员的外汇政策学习
和执行情况,并组织有针对性地进行指导与业务培训。
支行注重强化外汇业务培训,对外管局、上级行发布的最
新政策或流程在第一时间内进行传达,并不定期组织相应的培
训、轮训,确保支行外汇业务从业人员能够及时、正确地掌握
外管政策、法规的内涵及最新的发展动态。
对于日常管理中发
现的问题,做出相应的业务提示,并有针对性的组织培训。
近
三年来支行开展岗位轮训三次,轮训累计三人。
市行及支行开
展培训约 50 余课时,参训累计人次 160 余人。
培训形式丰富,主要通过政策解读、案例分析、业务讨论
等多元化培训,加强支行及网点外汇业务从业人员的外管政策
执行、系统操作能力,并将外汇业务培训作为一项长效工程来
落实。
(4)考核激励
支行对公业务部、营业部和支行其它辖属各网点根据外汇
合规执行情况的考核要求,在本部门、网点的绩效考核评价体
系中设置相应的考核权重与分值,按季度进行考评,与绩效挂
钩。
对因外管政策执行不利造成支行被上级行或外管局通报或
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扣分的,给予违规积分、批评教育或扣减绩效处理,情节严重
的给予行政处罚。
4、银行内控管理存在的问题
(1)管理机制
全行各部门高效协同,形成了职责明确、关系清晰的外汇
业务内部管理组织架构。
支行对公部国际业务团队为外汇政策
的管理部门,主要负责外汇政策的传达及转培训工作;支行营
业部及开办外汇业务的其他网点为外汇执行部门,主要负责外
汇政策的落实和执行工作。
各部门将相应的外汇职责落实到实处,对公业务部认真履
行外汇内控监督职责,将外汇检查工作与监管政策要求和自身
系统有机结合,有针对性的开展不定期外汇自查工作。
严格落
实年度检查计划,通过自查全面发现在政策、制度执行中存在
的薄弱环节,及时纠正违规操作,进行落实整改。
认真学习和
执行国家外汇管理局发布的有关外汇管理政策、规定等。
各网
点认真学习和执行国家外汇管理局及总分行下发的有关外汇管
理政策、规定,组织接受外汇管理局开展的各项外汇业务检查
工作,配合总分行相关部门的现场和非现场检查、外汇政策检
查、数据核查、外汇合规自查等,对发现的问题及时进行整改。
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部门间协调联动,沟通顺畅,保证外汇业务统筹管理及有效运
行。
(2)制度建设
支行主要从三方面切实规范外汇业务合规管理,提高外汇
业务合规经营水平。
一是重视外汇内控合规文化建设。
支行始
终把提高外汇内控管理认识作为外汇内控管理首位。
着重培养
外汇从业人员的底线意识和合规意识,引导外汇从业人员始终
坚持依法合规经营,牢固树立全面的风险管理意识和合规观念,
提高外汇从业队伍对合规文化建设的实践力,将合规文化建设
贯穿于员工职业道德、职业素养、职业纪律、职业安全的养成
中。
二是加强外汇内控合规制度建设。
支行对公业务部、营业
部和支行其它辖属各网点将外汇合规执行情况纳入了本部门、
网点的绩效考核评价体系,按季进行考评。
对于外管局或总分
行最新下达的外汇管理政策、规定等及时融入到考核要求中,
及时完善外汇内控合规制度,使外汇内控合规制度做到与时俱
进,三是加强外汇内控合规执行力建设。
梳理支行外汇业务的
管理机制与内控合规实施环节的关系,使每一层级的外汇管理
职责与内控合规要求统一起来;把外汇政策内容纳入岗位职责,
完善岗位职责描述,强化外汇内控合规执行力度;实行严格的
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责任追究制度和惩罚规定,对出现的外汇内控合规问题,按章
处罚,决不姑息迁就,维护制度的严肃性和权威性。
市行制订了包括国际结算、国际贸易融资、对外担保、外
汇金融市场等涉及多项外汇业务的较全面的管理度与业务流程。
2016-2017 年,市分行转发外管局文件 17 个,自行制定了 36
个有关经常项目的制度及操作流程。
随着国家外汇管理体制改
革的持续深化,市行根据外管新政策及时更新规范操作流程,
及时修订内控制度,不断完善制度体系及外汇内控制度建设,
紧跟当前外汇监管政策新变化、贸易融资新动向,积极传达外
汇业务合规经营精神,加强员工宣导培训,建立奖惩分明的考
核措施,强化执行,确保监管政策落实到位。
(3)制度执行
外汇人员在外汇业务办理过程中,严格按照统一的外汇业
务流程合规操作,遵循“展业三原则”,并将展业原则落实到
位。
支行在日常工作中严格遵守“展业规范”要求,采取有力
的措施,促进业务审查工作由“表面真实性”向“内在真实性”
的转变,按照审慎原则认真核查交易背景,加强客户准入、单
笔交易,持续监控等环节的审查力度,合理识别高风险客户,
杜绝非法交易的发生。
一方面,加大客户准入条件的审核。
客
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户在我行建立客户关系、开立外汇账户时,按照“展业规范”
审核客户提交资料的合法性、真实性和有效性。
在办理外汇业
务时,根据客户及其主营业务、交易目的、交易性质等情况,
对交易背景的真实性、交易目的的合理性、与收支的一致性进
行审查。
另一方面,加强交易真实性的审查。
按照“展业规范”
审核客户提交的业务交易申请,确认相关交易符合企业的正常
经营范围,交易金额和频率符合客户实际,防范以套利、套汇、
骗汇、逃汇等为目的虚构交易背景,以及非法收结汇、非法售
付汇、擅自改变结售汇用途等涉嫌外汇违法的行为,确保外汇
业务依法合规发展。
外汇业务档案管理完善,各线条业务资料按照相应规定,
集中统一保管。
其中,涉及国际贸易融资业务的档案,支行国
际业务客户经理负责贸易融资业务档案的收集、整理、组卷、
移交、扫描和加载工作,并对档案资料的真实性、完整性、有
效性、电子档案与纸质档案的一致性负责。
在客户经理及时收
集整理业务档案资料后,由专职信贷管理员将业务档案传递至
市行信贷管理部,再由市行信贷管理部移交至市行档案中心,
集中统一保管。
涉及国际收支申报的业务档案,全部留存支行,
存放在支行档案库统一保管。
涉及结售汇业务的业务档案,全
部移交市行风险监控中心,由风控中心统一管理。
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本次自查强化了支行对外汇业务的内控执行力度与监督力
度,深化了外汇从业人员对外管局展业三原则认识与执行力,
规范了经常项目外汇业务办理流程,提高了外汇业务综合管理
水平,为支行外汇业务健康可持续发展奠定基础。
(以上无正文)
中国工商银行股份有限公司铁岭昌图支行
二 Ο 一八年五月十八日
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