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审计报告报表附注电子版模板

********公司

会计报表附注

**年**月**日

（金额单位：

人民币元）

一、公司基本情况

********公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于**年**月**日。

取得注册号**************企业法人营业执照；注册资本：

**万元整；法定代表人：

****；法定住所：

**********；公司类型：

有限责任公司（自然人投资或控股）。

公司经营范围：

****************************

二、不符合会计核算前提的说明

本公司无不符合会计核算前提的情况。

三、重要会计政策、会计估计的说明

（一）会计制度

本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

（二）会计年度

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（四）记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

（五）外币业务的核算方法及折算方法

本公司对发生的外币经济业务,采用业务当月一日中国人民银行公布的市场汇率（中间价）折合为记账本位币记账，年末按市场汇率（中间价）对外币账户余额进行调整，按年末市场汇率（中间价）折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益处理。

其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。

（六）现金及现金等价物的确定标准

（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；

（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（七）短期投资

本公司短期投资在取得时以初始投资成本计价。

初始投资成本是指取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息。

短期投资的现金股利或利息，在实际收到时，冲减短期投资账面价值，但收到的、已记入应收项目的现金股利或利息除外。

在处置时，按所收到的处置收入（不包括已记入应收项目的现金股利或利息）与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

年末短期投资按成本与市价孰低法计价。

短期投资按投资类别计算的市价低于按投资总体计算的成本时，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入当期损益。

已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，应在原已确认的投资损失的金额内转回。

（八）应收款项

本公司的坏账确认标准为：

对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司批准确认为坏账。

本公司坏账损失核算采用直接核销法，在实际发生时确认为坏账损失，计入期间费用，同时注销该笔应收账款。

（九）存货

存货分为库存材料、开发成本、开发产品、低值易耗品等。

存货以成本与可变现净值孰低计量。

各项存货按实际成本计价。

低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。

存货的盘点实行永续盘存制,资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值的确定方法：

存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（十）长期投资

本公司的长期股权投资（包括股票投资和其他股权投资），在取得时以初始投资成本计价，初始投资成本按以下原则确定：

·现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定为初始投资成本。

·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本；涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资成本：

收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。

长期股权投资全部采用权益法核算。

（十一）固定资产

本公司的固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的单位价值较高的有形资产。

固定资产按取得时的实际成本入账，以年限平均法计提折旧。

在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限（不考虑残值）确定折旧率，各类折旧率如下：

在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。

固定资产后续支出的会计处理方法：

固定资产修理费用，直接计入当期费用。

固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增值后的金额不超过该固定资产的可收回金额。

固定资产装修费用，符合资本化原则的，在固定资产科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

融资租入固定资产发生的后续支出，比照上述原则处理。

经营租入固定资产发生的后续支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中年限较短的期间内，采用合理方法单独计提折旧。

（十二）长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用，主要包括开办费等。

长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。

（十三）借款费用

本公司借款费用指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。

除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。

本公司因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额以及辅助费用，在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时予以资本化，计入该项固定资产的成本；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，应停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用，于发生当期确认为费用。

对金额较小的辅助费用，于发生当期确认为费用。

（十四）收入确认原则

本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。

本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款很可能流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收入。

（十五）有关税费的核算

1、增值税

本公司执行**%的增值税税率，即按销项税额（营业收入×适用税率）减进项税额计缴

2、营业税

本公司按应税营业收入按5%的税率计缴营业税。

3、企业所得税

本公司执行25%的所得税税率。

4、城建税及教育费附加

本公司执行5%的城建税率、3%的教育费附加、1%地方教育费附加。

5、其他税项

按国家和地方有关规定计算缴纳。

（十六）净利润分配程序

本公司当年实现的净利润，按照净利润的10%比例提取法定公积金。

四、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明

本公司****年度未发生会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。

五、或有事项的说明

截至**年**月**日，本公司无需要披露的重大或有事项。

六、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

七、重要资产转让及其出售的说明

本公司年度内未发生重要资产转让。

八、企业合并、分立等重组事项说明

本公司年度内未发生企业新设、收购、兼并、破产、转让等重大资产重组事项。

九、会计报表项目注释

1、货币资金期末余额2,**4,072.97

其中：

现金8,**4.32银行存款19,650,78.65

其他货币资金8**,**0.**

2、应收账款期末余额4,**4,531.47

主要明细列示如下：

欠款单位

期初数

期末数

298,532.**

1,322,496.79

426,782.**

908,487.03

681,425.28

-36,738.**

342,675.75

324,410.40

合计：

6**,5**.65

3,579,495.25

3、其他应收款期末余额7,**9,156.65

主要明细列示如下：

项目

期初数

期末数

7,182,634.**

-

263,861.**

-

125,539.20

-

1**,4**.35

-

1**,**0.**

合计

-

7,**2,512.43

4、预付账款期末余额37,014,225.81

主要明细列示如下：

单位

期初数

期末数

9,310,**0.**

9,310,**0.**

6,7**,**0.**

6,7**,**0.**

5,120,**0.**

5,120,**0.**

2,796,**0.**

2,795,534.**

441,**0.**

合计：

23,926,**0.**

243,**5,345.**

5、待摊费用期末余额157,722.91

项目

期初数

本期借方

本期贷方

期末数

汽油费

-

3,564.10

2,564.10

1,**0.**

导热油

-

26,457.61

26,457.61

-

产品责任保险

-

12,**0.**

5,**0.**

7,**0.**

进项税

-

60,140.95

-

60,140.95

检测费

-

40,**0.**

40,**0.**

-

社保费

-

13,581.96

-

13,581.96

进场费

-

76,**0.**

-

76,**0.**

合计

232,514.62

74,791.71

157,722.91

6、存货期末余额15,256,987.70

明细列示如下：

项目

期初数

期末数

原材料

45**632.85

4,**4,238.**

在产品

26,586.21

半成品

-

6,**1,914.67

库存商品

1,1**,121.36

3,769,362.90

低值易耗品

**,176.87

包装物

282,135.07

辅助材料

1,879.53

委托加工物资

35,570.91

-32,281.03

委托代销商品

309,021.**

256,975.57

合计

6,121,346.12

15,256,987.79

7、固定资产

（1）固定资产及累计折旧增减变动情况

项目

期初账面余额

期末账面余额

一、账面原值合计

4,469,375.28

15,650,708.31

其中：

房屋建筑物

3,330,**0.**

12,689,286.36

机器设备

713,736.52

2,483,518.94

运输设备

242,808.**

216,368.**

办公设备

182,830.76

261,535.01

二、累计折旧合计

185,3**.47

568,364.04

其中：

房屋建筑物

52,725.**

265,283.27

机器设备

24,581.03

127,575.29

运输设备

61,814.19

105,676.85

办公设备

46,180.25

69,828.63

三、固定资产账面净值合计

4,284,074.81

15082344.27

其中：

房屋建筑物

3,2**,275.**

12,424,**3.09

机器设备

689,155.49

2,355,943.65

运输设备

180,**3.81

110,691.15

办公设备

136,650.51

191,706.38

四、减值准备合计

五、固定资产账面价值合计

4,284,074.81

15082344.27

其中：

房屋建筑物

3,2**,275.**

12,424,**3.09

机器设备

689,155.49

2,355,943.65

运输设备

180,**3.81

110,691.15

办公设备

136,650.51

191,706.38

（2）截至年末数止，本公司固定资产无抵押、担保情况。

（3）报告期内本公司固定资产未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。

8、在建工程期末余额11,216,654.69

明细列示如下：

项目

期初数

期末数

厂房

5,**5,590.64

8,626,740.2

设备

1,692,398.50

2,565,070.40

洗手间

24275.70

24844.05

合计

7602264.84

1121**54.69

9、无形资产期末余额9,324,960.74

项目

期初数

期末数

土地使用权

5,223,147.96

8,414,955.06

专利权

786,**6.67

722,963.73

商标权

-11,101.69

6,**0.**

非专有技术

-

-1,875.90

其他

20,3**.64

182,256.86

合计

6,041,282.96

9,324,960.74

10、短期借款期末余额18,**0,**0.**

项目

期初数

期末数

短期借款

9,**0,**0.**

18,**0,**0.**

合计

9,**0,**0.**

18,**0,**0.**

11、应付账款期末余额10,316,208.32

主要明细列示如下：

项目

期初数

期末数

2,657,598.**

2,657,598.**

1,**5,695.57

981,916.42

981,916.42

836,726.**

836,726.**

415,589.39

431,638.91

合计：

4,891,829.81

6,573,574.90

12、预收账款期末余额126,642.59

账龄

期初数

期末数

1年以内

175,240.12

126,642.59

合计

175,240.12

126,642.59

13、应付职工薪酬期末余额95,0**.04

项目

期初数

期末数

职工福利

134,286.30

社会保险费

-

-65,472.62

职工教育经费

-

19,321.07

职工伙食补助

-

-19,416.16

工会经费

-

26,943.45

医保

-

-585.**

合计

-

95,0**.04

14、应交税费期末余额-1,491,970.70

项目

期初数

期末数

增值税

-937,909.23

-1,5**,039.40

个人所得税

-**.05

9,239.35

企业所得税

-1,071.60

-1,170.65

合计

-939,079.**

-1,491,970.70

15、其他应付款期末余额4,4**,414.92

主要明细列示如下：

单位

期初数

期末数

2,850,193.16

1,510,**0.**

1,510,**0.**

33,494.04

23,987.**

20,505.93

14,386.85

合计：

1,510,**0.**

44525**.98

16、实收资本

投资者名称

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

投资金额

所占比例（%）

投资金额

所占比例（%）

29,**0,**0.**

96.67

10,**0,**0.**

39,**0,**0.**

97.5

1,**0,**0.**

3.33

1,**0,**0.**

2.5

合计

30,**0,**0.**

1**

10,**0,**0.**

-

40,**0,**0.**

1**

17、未分配利润

期初数本期借方本期贷方期末余额

-2,938,153.211,510,423.860-4,448,5**.07

18、主营业务收入本期发生数11,5**,708.95

19、主营业务成本本期发生数8,1**,621.93

20、销售费用

项目

本期发生数

工资

1,247,863.89

福利费

64,115.65

职工教育经费

8,467.06

工会经费

11,289.06

社保费

58,235.94

办公费

17,979.05

通讯费

54,021.18

交通费

52,260.36

招待费

80,192.10

差旅费

178,146.20

修理费

3,039.**

汽车费用

55,653.37

会议费

3,325.**

租赁费

156,826.33

水电气费

5,849.30

促销费用

1,**9,338.97

品牌服务费

518,226.40

广告费

137,527.28

销售运输费

152,873.**

销售包装费

2,380.**

低值易耗品摊销

53,844.41

售后服务费

190.38

折旧

30,267.45

破损

757.61

奖金

11,**9.40

成品检验费

1,584.65

合计

3,916,033.04

21、管理费用

项目

本期发生数

工资

717,446.48

福利费

51,633.85

职工教育经费

15,**2.35

工会经费

6,512.01

社保费

54,894.17

办公费

59,413.56

通讯费

30,741.60

交通费

8,941.10

招待费

113,052.86

差旅费

102,365.20

修理费

9,1**.54

汽车费用

67,440.65

会务费

37,632.55

水电气费

23,341.33

广告费

15,361.20

待摊费用

5,**0.**

无形资产摊销

228,**2.63

低值易耗品摊销

31,445.80

税费

201,362.**

劳动保护费

27.12

顾问咨询费

92,480.**

商标管理费

43,5**.**

评估费

30,115.**

董事长专项经费

2,878.**

总经理专项经费

69,365.10

审计费

5****

财务管理专项费

25**

新品研发专项费

5****

折旧

34276.29

网站信息服务费

**40

其他

680.3

合计

2,203,916.19

22、财务费用

项目

本期发生数

利息支出

-35,**0.98

利息收入

-33,**0.47

手续费

47,**8.28

合计

-21213.17

23、其他业务利润

项目

本期发生数

其他业务收入

280,592.72

其他业务支出

223,712.30

其他业务利润

56,**0.42

24、营业外收入期末余额**.16

25、营业外支出

明细列示如下：

项目

本期发生数

固定资产出售差额

10,754.40

合计

10,754.40

十、非货币性交易和债务重组的说明

本公司2010年度无非货币性交易和债务重组的事项。

十一、其他事项说明

本公司的相关涉税事项，最终以税务机关清算数为准