建立账套.docx

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建立账套

教案

授课时间：

学时：

4

教学课型：

理论课

实验课□上机课□习题课□其它□

题目（教学章、节或主题）：

第二章建立账套

第一节账套基本信息设置

教学目的要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：

1、掌握建立账套、修改账套的操作

2、掌握基础档案设置顺序及有关内容

教学重点、难点：

重点：

建立账套、修改账套基础设置的方法

难点：

修改账套

教学方式、手段、媒介：

课堂演示、多媒体

教学过程：

第一节账套基本信息设置

一、建立账套

1、启动并注册系统管理

启动：

开始∣程序∣用友ERP-U8∣系统服务∣系统管理

注册：

系统∣注册，操作员：

admin，密码：

空。

注意：

上机时不要改密码。

2、建立账套

系统管理员注册系统管理，账套∣建立

（1）输入账套信息

账套号：

300；账套名称：

华兴公司；启用会计期：

2009年9月。

注意：

账套号：

一班：

1+学号；二班：

2+学号；三班：

3+学号；四班：

4+学号。

（2）输入单位信息

单位名称：

北京华兴股份有限公司；单位简称：

华兴公司；单位地址：

北京市海淀区花园路甲1号；法人代表：

杨文；邮政编码：

100088；税号：

100011010266888

注意：

①单位名称：

输入全称；②税号：

输入。

开发票时用。

（3）输入核算信息

企业类型：

工业；行业性质：

新会计制度科目；账套主管：

周健；

按行业性质预

置科目

（4）输入基础信息

基础信息：

对存货、客户进行分类

（5）设置分类编码方案

分类编码方案：

科目编码级次：

4222；客户分类编码级次：

123；部门编码级次：

122；存货分类编码级次：

122；收发类别编码级次：

12；结算方式编码级次：

12

（6）数据精度

默认。

3、修改账套

示例2.3：

将账套修改为有“外币核算”的账套。

账套主管注册系统管理，账套∣修改，

外币核算。

注意：

只有账套主管可以修改账套。

二、企业门户概述

（1）、通过“企业门户”注册进入，无需再次验证而进入任何一个子系统；

（2）、基础档案信息在企业门户中维护；

（3）、通过企业门户可实现个性化业务工作与日常办公的协同进行。

注意：

系统管理员不能进入企业门户，因为他不能进行业务处理。

1、系统启用

（1）admin在系统管理中创建账套时启用系统

（2）账套主管在企业门户中启用系统：

基础信息/基本信息/系统启用

示例：

在“企业门户”中启用“总账”系统（启用日期为2009年9月1日）

开始∣程序∣用友ERP-U8∣企业门户，账套主管注册，基础信息∣基本信息∣系统启用，

总账，选择启用年月日，单击[确定]。

注意：

系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。

2、编码方案

3、数据精度

三、基础档案

1、基础档案的设置顺序

2、基础档案的设置方法

（1）部门档案

注意：

先增加一级部门，再选中一级部门，增加二级部门。

基础信息∣基础档案∣部门档案，单击[增加]，输完后[保存]。

部门编号

部门名称

1

人事部

2

财务部

3

市场部

301

供应部

302

销售部

4

加工车间

注意：

先增加一级部门，再选中一级部门，增加二级部门。

（2）职员档案

基础信息∣基础档案∣职员档案，选中某部门后，单击[增加]，输完后[保存]。

职员编码

职员姓名

所属部门

1

杨文

人事部

2

李丽

人事部

3

周健

财务部

4

王东

财务部

5

杨明

供应部

6

刘红

销售部

7

刘伟

加工车间

8

张明

人事部

注意：

先选末级部门，再增加职员档案。

（3）客户分类

按行业或地区划分。

（4）客户档案

①单击鼠标选中左边的某一分类（末级），再单击[增加]。

②利用“过滤”功能快速查询客户。

③两个客户不同名，但实为同一个客户，单击[并户]进行合并。

（5）供应商分类

按行业或地区划分。

（6）供应商档案

基本同“客户档案”。

（7）地区分类

（8）付款条件

付款条件也叫现金折扣。

例：

5/10，2/20，n/30。

（9）开户银行

（10）自定义项

四、数据权限设置

1、数据权限控制设置

2、数据权限设置

示例、：

设置操作员王东有权对张平及周健所填制凭证的查询、删改、审核、弃审以及关闭的权限

具体操作：

在“企业门户”的“基础信息”中，双击“数据权限”，再双击“数据权限设置”，①业务对象：

用户；②在用户中选中“王东”；③单击[授权]；④在出现的窗口中，先选中“张平”，单击“>”；再选中“周健”，单击“>”；最后单击[保存]。

3、金额权限设置

五、单据设置

不同企业各项业务处理中使用的单据可能存在细微的差别，用友ERP-U8管理软件中设置了常用单据模板，而且允许用户对各单据类型的多个显示模板和多个打印模板进行设置，以定义本企业需要的单据格式。

1、单据格式设计

示例：

利用单据设计功能将“应收单”中的“币种”和“汇率”删除。

具体操作：

先启用应收子系统，再在“企业门户”的“基础信息”中，双击“单据设置”，再双击“单据格式设置”，选中“应收模块”中“应收单”，打开显示模板，编辑∣表体项目，□币种，□汇率，[确定]，[保存]。

最后，取消应收子系统的启用。

2、单据编号设计

讨论、思考题、作业：

思考题：

系统启用有哪两种方法？

你比较喜欢用哪一种？

参考书目：

《ERP财务管理系统应用专家实验教程》，用友软件股份有限公司主编，中国物资出版社，2007年出版

后记：

教案

授课时间：

学时2

教学课型：

理论课□实验课□上机课

习题课□其它□

题目（教学章、节或主题）：

实验企业门户设置

教学目标（分掌握、熟悉、了解三个层次）：

1、掌握引入账套和在企业门户中启用总账子系统的方法。

2、掌握部门档案、职员档案、客户分类、客户档案和供应商档案设置的方法。

3、熟悉数据权限设置。

教学重点、难点：

重点：

引入账套、启用总账子系统和设置部门档案、职员档案、客户分类等的方法

难点：

引入账套和启用总账子系统的方法

教学方式、手段、媒介：

辅导学生上机，一人一台电脑

教学过程：

（含复习上节内容、引入新课、中间组织教学以及如何启发思维等）

学生完成下列操作：

一、引入账套。

二、在“企业门户”中启用“总账”系统。

三、设置部门档案。

四、设置职员档案。

五、设置客户分类。

六、设置客户档案。

七、设置供应商档案。

八、设置操作员王东有权对张平及周健所填制凭证的查询、删改、审核、弃审以及关闭的权限。

九、利用单据设计功能将“应收单”中的“币种”和“汇率”删除（在应收子系统中做，做完后取消应收子系统的启用）。

十、账套备份。

讨论、思考题、作业：

思考题：

系统启用有哪两种方法？

你比较喜欢用哪一种？

参考书目：

《ERP财务管理系统应用专家实验教程》，用友软件股份有限公司主编，中国物资出版社，2007年出版

后记：

教案

授课时间：

学时2

教学课型：

理论课

实验课□上机课□习题课□其它□

题目（教学章、节或主题）：

第二章建立账套

第二节总账管理系统初始设置任务

教学目标（分掌握、熟悉、了解三个层次）：

1、掌握总账子系统初始设置的具体内容和操作方法。

2、熟悉总账子系统与其他系统的主要关系。

教学重点、难点：

重点：

总账子系统初始设置的具体内容和操作方法

难点：

设置系统参数、设置外币、设置会计科目和输入期初余额的操作

教学方式、手段、媒介：

课堂讲授、演示，多媒体

教学过程：

一、任务

1、设置系统参数

示例：

300账套总账子系统的参数：

不允许修改、作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员；进行支票控制；出纳凭证必须由出纳签字；凭证必须由会计主管签字。

设置∣选项，选好参数后，[编辑]，[确定]。

注意：

制单序时控制：

先做1日的凭证，再做2日的凭证，……

□制单序时控制：

先做10日的凭证，再做1日的凭证。

2、设置外币

示例：

外币币种为美元，币符$，本月初汇率1:

7.2，其他不变。

设置∣外币及汇率，[增加]，输入币符“$”、币名“美元”；汇率小数位：

2；[确认]。

在左边选中该外币，输入2009.09的记账汇率“7.2”，[退出]。

3、设置会计科目

（1）增加会计科目

（若

按行业性质预置科目，则需修改、增加部分会计科目。

）

科目名称

辅助账类型

科目编码

银行存款—人民币户

—美元户

日记账银行账

币种：

美元$，日记账，银行账，外币金额式，外币核算

100201

100202

应收职工借款

个人往来

113301

甲产品

数量金额式，件

124301

乙产品

数量金额式，件

124302

办公费

部门核算

550201

差旅费

部门核算

550202

工资

部门核算

550203

折旧费

部门核算

550204

计提的坏账准备

部门核算

550205

甲产品

540101

乙产品

540102

设置∣会计科目，单击[增加]输入，单击[确定]保存。

注意：

①先建上级科目再建下级科目。

②增加会计科目可以按F5键。

（2）修改会计科目

示例：

修改会计科目

1001库存现金；“1131应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（无受控系统）；“2121应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（无受控系统）；“1151预付账款”辅助账类型为“供应商往来”（无受控系统）；“2131预收账款”辅助账类型为“客户往来”（无受控系统）；“1603在建工程”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”；2171应交税费；“5501销售费用”科目辅助账类型为“部门核算”；5701所得税费用。

1221周转材料；122101包装物；122102低值易耗品。

2151应付职工薪酬；215101应付工资；215102应付福利费。

找到某科目后，双击该科目，单击[修改]，修改后[确定]。

（3）删除会计科目

示例3.4：

删除“2153应付福利费”、“1231低值易耗品”、“待摊费用”、“预提费用”科目。

选择某科目，单击[删除]，[确定]。

（4）指定现金、银行会计科目

确定出纳的专管科目。

示例：

“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。

编辑∣指定科目

4、设置项目目录

示例：

项目大类为“自建工程”，核算科目为“在建工程”及明细科目，项目内容为1号工程和2号工程，其中1号工程包括“自建厂房”和“设备安装”两项工程。

（1）定义项目大类

设置∣编码档案∣项目目录，单击[增加]，输入“自建工程”，单击[下一步]，[下一步]，[完成]。

（2）指定核算科目

注意：

先选项目大类“自建工程”，再在“核算科目”页签，选“1603在建工程”，单击“>”，最后[确定]。

（3）定义项目分类

注意：

在“项目分类定义”页签，输入分类编码和名称，单击[确定]保存。

（4）定义项目目录

注意：

①在“项目目录”页签，单击[维护]，单击[增加]，输入项目编号和名称，选择所属分类码，按[Enter]键或用鼠标单击别处。

②如出现空白行，按[Esc]键。

5、设置凭证类别

五种常用分类方式：

记账凭证；现金、银行、转账凭证；收款、付款、转账凭证；现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证；自定义。

类别名称

限制类型

限制科目

收款凭证

借方必有

1001，100201，100202

付款凭证

贷方必有

1001，100201，100202

转账凭证

凭证必无

1001，100201，100202

设置∣凭证类别，先选择凭证类别，再确定限制条件。

6、输入期初余额

科目余额表

科目

累计借方

累计贷方

期初余额

库存现金

83500

83000

2000

银行存款—人民币户

3580000

3600000

811445

应收账款

4600000

4800000

1302710销货款北京天益7020元，发票号5678807

销货款北京天益702000元，发票号5678901

销货款明兴公司7020元，发票号5678808

销货款大地公司1170元，发票号5678809

代垫运费大地公司500元，票号001

销货款上海邦立585000元，发票号5678904

预付账款

20000预付款北京无忧公司

库存商品—甲产品

1744000（1090件）

1648000（1030件）

2240000（1400件甲产品）

库存商品—乙产品

704000（1760件）

700000（1750件）

880000（2200件乙产品）

周转材料—包装物

30000

28000

38050

固定资产

400000

50000

1200000

累计折旧（贷方）

80000

121716.2

无形资产

25000

540000

其他应收款—应收职工借款—杨明（因公借款）

6000（凭证号628）

短期借款

300000

200000

500000

预收账款

30000预收款伟达公司

应付账款

1141550货款北京无忧公司38610元，发票号33987

货款北京无忧公司600000元，发票号34306

货款杰信公司23400元，发票号34567

货款杰信公司453800元，发票号34963

货款大为公司25740元，发票号32321

应交税费—未交增值税

100000

股本

227500

4000000

资本公积—溢价

1000000

利润分配—未分配利润

146938.8

企业在年初建账，则期初余额是年初数；企业在年中建账，则期初余额包括三部分：

建账时月初余额、年初到建账前一个月的借方累计发生额和贷方累计发生额。

例：

9月份建账套，输入9月的月初余额以及1~8月的借贷方累计发生额，系统自动计算年初余额。

（1）录入基本科目余额（主体账）

设置∣期初余额，直接输入末级科目（底色为白色）的期初余额，输入后按[Enter]键或用鼠标单击别处。

（2）录入辅助核算科目余额（辅助账）

设置了辅助核算的科目底色显示为黄色，期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。

方法是：

双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细

输入每笔业务的金额，完成后单击“退出”按钮，辅助账余额自动带出。

注意：

①输入末级科目的期初余额，上级科目的期初余额自动填列。

②不管是主体账，还是辅助账，累计借方栏和累计贷方栏都是直接输入。

③主体账的期初余额栏直接输入，辅助账的期初余额栏双击后输入。

④凭证记账后，期初余额不能再修改。

（3）调整余额方向

例：

坏账准备、累计折旧：

（[方向]）

（4）试算平衡

[试算]、[对账]。

注意：

期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证。

7、设置结算方式

示例：

结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算、银行汇票结算、电汇结算及其他结算，并对除现金结算之外的其他结算方式进行票据管理。

设置∣结算方式

讨论、思考题、作业：

作业：

一、多选题

1、明光公司在工商银行开立了一个日元账户，公司对该账户进行银行存款日记账管理，并定期进行银行对账，则在设置会计科目时，应选择如下（）选项。

A、外币核算B、日记账C、银行账D、项目核算

2、明光公司财务部于2009年5月启用总账子系统，则其建账时需要输入的各科目期初余额数据有（）。

A、2009年1-4月份借、贷方累计发生额B、2009年年初余额

C、2009年5月月初余额D、2008年全年借、贷方累计发生额

二、简答题

教材P73的第1、3和4题。

参考书目：

《ERP财务管理系统应用专家培训教程》，用友软件股份有限公司主编，中国物资出版社，2006年出版

后记：

教案

授课时间：

学时2

教学课型：

理论课□实验课□上机课

习题课□其它□

题目（教学章、节或主题）：

实验总账系统初始化

教学目标（分掌握、熟悉、了解三个层次）：

1、掌握总账系统初始化的相关操作。

2、巩固掌握引入账套和账套备份的操作。

教学重点、难点：

重点：

总账系统初始化的操作方法

难点：

设置系统参数、设置外币、设置会计科目和输入期初余额的操作

教学方式、手段、媒介：

辅导学生上机，一人一台电脑

教学过程：

（含复习上节内容、引入新课、中间组织教学以及如何启发思维等）

学生完成下列操作：

一、引入账套。

二、设置系统参数。

三、设置外币。

四、设置会计科目。

五、设置项目目录。

六、设置凭证类别。

七、输入期初余额。

八、设置结算方式。

九、账套备份。

讨论、思考题、作业：

思考题：

假设你是一个企业的会计主管，2009年10月初启用总账子系统，那么期初余额需要输入哪些部分？

输入时需注意哪些问题？

参考书目：

《ERP财务管理系统应用专家实验教程》，用友软件股份有限公司主编，中国物资出版社，2007年出版

后记：

教案

授课时间：

学时1

教学课型：

理论课

实验课□上机课□习题课□其它□

题目（教学章、节或主题）：

第二章建立账套

第三节工资子系统初始化设置

教学目的要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：

1、掌握工资管理系统初始设置、公式设定；

2、了解工资核算的会计数据流程及其功能

教学重点、难点：

重点：

工资管理系统初始设置、公式设定

难点：

工资管理系统初始设置、公式设定

教学方式、手段、媒介：

课堂演示、多媒体

教学过程：

一、工资管理系统概述

（一）功能概述

1、初始设置

（1）工资账套参数设置

工资账套参数设置包括工资类别核算、工资核算的币种、扣零处理、个人所得税扣税处理、是否核算计件工资等。

（2）基础档案设置

基础档案设置包括人员附加信息设置、人员类别、部门选择设置、人员档案设置、代发工资的银行名称设置等。

2、工资业务处理

对人员增减、工资变动进行处理；自动计算个人所得税；结合工资发放形式进行扣零设置或向代发工资的银行传输工资数据；自动计算、汇总工资数据；支持计件工资核算模式；自动完成工资分摊和相关费用计提。

3、工资报表管理及统计分析

系统提供了各种工资表、汇总表、明细表、统计表、分析表等。

（二）工资管理系统与其他子系统之间的关系

（三）工资管理系统应用方案

工资管理系统提供单工资类别核算和多工资类别核算两种应用方案。

（四）工资管理系统的操作流程

1、新用户的操作流程

采用多工资类别核算的新用户操作流程如下图所示：

如果是采用单工资类别核算的新用户，其操作流程比上图简单。

2、老用户的操作流程

二、工资管理系统初始设置

（一）建立工资账套

企业核算账套和工资账套是两个不同的概念。

企业核算账套在系统管理中建立，是针对整个用友ERP系统而言的（总账套）；在企业门户中启用工资管理系统，建立工资

账套，只针对用友ERP系统中的工资管理子系统（分账套），即工资账套是企业核算账套的一个组成部分。

第一次进入工资管理系统，根据建账向导逐步完成工资账套。

1、参数设置

需要选择本企业工资核算应用方案，确定工资核算本位币及是否核算计件工资。

2、扣税设置

选择在工资计算中是否由单位进行代扣个人所得税处理。

3、扣零设置

通常在发放现金工资时使用。

扣零是指每次发放工资时将零头扣下，积累取整，在下次工资发放时补上，系统在计算工资时将依据此处所设置的扣零类型（扣零至元、扣零至角、扣零至分）进行扣零计算。

4、人员编码

人员编码即单位人员编码长度。

以数字作为人员编码，总长度不能超过10位字符。

（二）基础设置

多工资类别时，只有部门设置和工资项目设置，必须在关闭工资类别或未建立工资类别的情况下设置。

而对于其他基础设置，可以在关闭工资类别时设置，也可在打开某个工资类别内设置。

1、人员附加信息设置

已使用过的人员附加信息不可删除，但可以修改。

2、人员类别设置

人员类别是指按某种特定的分类方式将企业职工分成若干类型。

人员类别名称可随时修改，但已经使用的人员类别不允许删除。

3、工资项目设置

工资项目设置即定义工资核算所涉及的项目名称、类型、宽度等。

对于多工资类别，在此设置的工资项目是针对所有工资类别所需要使用的全部工资项目；对于单工资类别，就是此工资账套所使用的全部工资项目。

固定工资项目：

应发合计、扣款合计、实发合计、本月扣零、上月扣零、代扣税、计件工资。

其他工资项目可根据实际情况定义或参照增加。

系统提供的固定工资项目不能修改、删除。

已使用的工资项目不可删除，不能修改数据类型。

4、银行名称设置

在银行代发工资时使用。

需要设置所有工资类别的银行名称及账号长度。

如果修改账号长度，则必须敲键盘上的回车键确认。

5、部门设置

6、账套选项修改

建好工资账套后，由于业务的变更，可能会调整一些工资参数。

（三）工资类别管理

1、建立工资类别

工资类别是指在一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。

如设两个工资类别：

正式职工和临时职工。

2、删除工资类别

在关闭工资类别的情况下，可删除工资类别。

3、打开、关闭工资类别

（四）人员档案

人员档案的设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息。

其操作是针对某个工资类别，即应先打开相应的工资类别。

1、增加人员

2、修改人员档案

（1）人员调离与停发

人员调离后，打上调出标志，其所有档案信息不可修改，但编号可以再次使用。

停发工资后，打上停发标志，不再发放工资，但保留人员档案，以后可恢复发放。

（2）数据档案

可直接输入职工工资。

3、删除人员档案

4、数据替换

当一批人员的某个工资项目需要修改时，在人员档案界面，利用数据替换功能，统一替换为某个数据。

5、筛选查询

筛选是按照某个项目的值（可等于或不等于）进行数据处理。

在人员档案界面，进行筛选查询。

6、定位查询

定位查询可按人员、部门两种方式进行。

（五）设置计算公式

1、选择本工资类别的工资项目

由于不同的工资类别，工资发放项目不尽相同，计算公式亦不相同，因此在进入某个工资类别后，应选择本类别所需要的工资项目，再设置计算公式。

工资项目只能从名称参照中选择，且不能修改其任何属性。

如果所需工资项目不存在，则要关闭本工资类别，然后新增工资项目，再打开此工资类别进行选择。

2、设置计算公式

设置计算公式是定义工资项目之间的运算关系。

它可通过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成。

应发合计、扣款合计、实发合计，系统自动给出计算公式。

工资项目中没有的项目不允许在公式中出现。

函数公式向导只支持系统提供的函数。

（六）计件工资设置

1、计件工资标准设置

如果建工资账套时选择了核算计件工资，并且在人员档案中将“核算计件工资”项目设为“是”，则需要进行计件工资标准设置，即