智慧松德度财务分析报告.docx
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智慧松德度财务分析报告
智慧松德[300173]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
松德智慧装备股份有限公司
公司英文名称
SotechSmarterEquipmentCo.,Ltd.
公司简称
智慧松德
股票代码
300173
成立时间
None
上市时间
2011-02-01
交易所
深圳证券交易所
注册地址
广东省佛山市禅城区季华六路17号五座3301-3310室
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
智慧松德2019年资产总额为1,482,514,735.23元,其中流动资产为935,391,468.26元,占总资产比例为63.09%;非流动资产为547,123,266.97元,占总资产比例为36.91%;
2019年智慧松德总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
148,251
100.00%
191,625
100.00%
261,808
100.00%
流动资产合计
93,539
63.09%
137,309
71.65%
154,509
59.02%
非流动资产合计
54,712
36.91%
54,316
28.35%
107,299
40.98%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,智慧松德2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及应收票据,各项分别占比为69.86%,54.49%和15.37%。
2019年智慧松德流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
93,539
100.00%
137,309
100.00%
154,509
100.00%
货币资金
11,461
12.25%
21,212
15.45%
45,597
29.51%
应收票据及应收账款
65,349
69.86%
70,412
51.28%
69,586
45.04%
应收票据
14,375
15.37%
22,980
16.74%
17,614
11.40%
应收账款
50,973
54.49%
47,432
34.54%
51,972
33.64%
预付款项
1,826
1.95%
1,456
1.06%
1,310
0.85%
其他应收款
1,694
1.81%
13,085
9.53%
21,007
13.60%
存货
12,395
13.25%
29,493
21.48%
16,490
10.67%
其他流动资产
812
0.87%
1,649
1.20%
516
0.33%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,智慧松德2019年的非流动资产主要包括长期股权投资、无形资产以及商誉,各项分别占比为56.88%,19.65%和17.33%。
2019年智慧松德非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
54,712
100.00%
54,316
100.00%
107,299
100.00%
长期股权投资
31,121
56.88%
28,752
52.94%
25,696
23.95%
固定资产
1,056
1.93%
1,173
2.16%
1,017
0.95%
在建工程
371
0.68%
168
0.31%
0
0.00%
无形资产
10,748
19.65%
11,675
21.50%
1,390
1.30%
商誉
9,479
17.33%
11,106
20.45%
72,934
67.97%
长期待摊费用
358
0.65%
71
0.13%
111
0.10%
递延所得税资产
1,575
2.88%
1,318
2.43%
765
0.71%
其他非流动资产
0
0.00%
48
0.09%
5,383
5.02%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
智慧松德2019年年总负债金额为786,090,489.1元,所有者权益总额为696,424,246.13元,其中资本金为586,180,503.0元,资产负债率为53.02%,在负债中,流动负债为689,562,731.03元;占负债和所有者权益总额的46.51%,非流动负债为96,527,758.07元,占负债和所有者权益总额的6.51%。
2019年智慧松德负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
148,251
100.00%
191,625
100.00%
261,808
100.00%
流动负债合计
68,956
46.51%
78,060
40.74%
61,887
23.64%
非流动负债合计
9,652
6.51%
29,094
15.18%
31,230
11.93%
所有者权益(或股东权益)合计
69,642
46.98%
84,470
44.08%
168,690
64.43%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,智慧松德2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为50.44%,31.82%和31.82%。
2019年智慧松德流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
68,956
100.00%
78,060
100.00%
61,887
100.00%
短期借款
34,778
50.44%
27,000
34.59%
33,804
54.62%
应付票据及应付账款
21,942
31.82%
0
0.00%
19,921
32.19%
应付账款
21,942
31.82%
0
0.00%
19,921
32.19%
预收款项
1,089
1.58%
8,595
11.01%
1,249
2.02%
应付职工薪酬
519
0.75%
517
0.66%
238
0.39%
应交税费
2,243
3.25%
3,406
4.36%
2,223
3.59%
其他应付款
3,665
5.32%
35,178
45.07%
436
0.71%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
48
0.08%
一年内到期的非流动负债
4,718
6.84%
3,363
4.31%
4,013
6.48%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,智慧松德2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及递延所得税负债,各项分别占比为56.50%,41.56%和1.59%。
2019年智慧松德非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
9,652
100.00%
29,094
100.00%
31,230
100.00%
长期借款
5,453
56.50%
7,157
24.60%
10,960
35.10%
长期应付款
34
0.35%
16,176
55.60%
16,392
52.49%
递延收益
4,011
41.56%
0
0.00%
3,638
11.65%
递延所得税负债
153
1.59%
214
0.74%
239
0.77%
其他非流动负债
0
0.00%
5,546
19.06%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年智慧松德的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及盈余公积,各项分别占比为118.75%,84.17%和2.57%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
69,642
100.00%
84,470
100.00%
168,690
100.00%
实收资本(或股本)
58,618
84.17%
58,618
69.39%
58,618
34.75%
资本公积
82,697
118.75%
82,697
97.90%
81,758
48.47%
盈余公积
1,789
2.57%
1,789
2.12%
1,789
1.06%
未分配利润
-73,462
-105.49%
-58,634
-69.41%
26,512
15.72%
少数股东权益
0
0.00%
0
0.00%
11
0.01%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年智慧松德的净利润为-148,398,247.17元,与2018年的-833,999,888.68元相比下降了82.21%。
2015-2019年智慧松德净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
7,359
2016
7,439
1.09%
2017
6,729
-9.55%
2018
-83,399
-1339.29%
2019
-14,839
-82.21%
2.3.2营业利润分析
2019年智慧松德的营业利润为-139,202,764.45元,与2018年的-822,191,639.48元相比下降了83.07%。
2015-2019年智慧松德营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
4,547
2016
5,174
13.80%
2017
10,607
105.01%
2018
-82,219
-875.08%
2019
-13,920
-83.07%
2.3.3利润总额分析
2019年智慧松德的利润总额为-142,539,525.91元,与2018年的-826,556,169.71元相比下降了82.76%。
2015-2019年智慧松德利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
8,393
2016
9,018
7.44%
2017
10,480
16.22%
2018
-82,655
-888.65%
2019
-14,253
-82.76%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年智慧松德的成本费用总额为283,955,908.01元,其中营业成本、管理费用以及财务费用,各项分别占比为68.81%,11.96%和6.83%。
2019年智慧松德成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-28,395
100.00%
-32,273
100.00%
-50,991
100.00%
营业成本
-19,539
68.81%
-21,617
66.98%
-42,535
83.42%
税金及附加
-250
0.88%
-339
1.05%
-628
1.23%
销售费用
-1,665
5.86%
-1,860
5.77%
-1,946
3.82%
管理费用
-3,394
11.96%
-4,452
13.80%
-5,183
10.17%
研发费用
-1,606
5.66%
-2,192
6.79%
0
-0.00%
财务费用
-1,939
6.83%
-1,810
5.61%
-696
1.37%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年智慧松德的经营现金流量净额为42,895,471.21元,与2018年的-101,710,244.0元相比下降了142.17%;投资活动现金流净额为-33,195,681.13元;筹资活动现金流净额为-93,390,722.33元。
2015-2019年智慧松德经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
-2,779
-5,770
4,264
2016
-2,313
1,914
11,647
2017
-4,128
-16,314
16,009
2018
-10,171
-11,031
-56
2019
4,289
-3,319
-9,339
2.4.2现金流入结构分析
2019年智慧松德现金流入总金额为946,389,458.06元,其中经营活动现金流入为448,423,989.07元,占现金流入总额的47.38%;投资活动现金流入为57,200,468.99元,占现金流入总额的6.04%;筹资活动现金流入为440,765,000.0元,占现金流入总额的46.57%。
2019年智慧松德现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
94,638
100.00%
88,513
100.00%
96,457
100.00%
经营活动现金流入小计
44,842
47.38%
49,513
55.94%
55,994
58.05%
投资活动现金流入小计
5,720
6.04%
0
0.00%
13,942
14.45%
筹资活动现金流入小计
44,076
46.57%
39,000
44.06%
26,520
27.49%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为324,577,151.38元,占经营活动现金流入小计的72.38%;收到的税费返还为9,611,831.59元,占经营活动现金流入小计的2.14%;收到其他与经营活动有关的现金为114,235,006.1元,占经营活动现金流入小计的25.47%。
2019年智慧松德经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
44,842
100.00%
49,513
100.00%
55,994
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
32,457
72.38%
39,090
78.95%
49,355
88.14%
收到的税费返还
961
2.14%
1,526
3.08%
1,164
2.08%
收到其他与经营活动有关的现金
11,423
25.47%
8,896
17.97%
5,474
9.78%
投资活动现金流入小计中处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为35,419.72元,占投资活动现金流入小计的0.06%;收到其他与投资活动有关的现金为57,165,049.27元,占投资活动现金流入小计的99.94%。
2019年智慧松德投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
5,720
100.00%
0
100.00%
13,942
100.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
3
0.06%
0
100.00%
112
0.81%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0
0.00%
0
0.00%
13,575
97.36%
收到其他与投资活动有关的现金
5,716
99.94%
0
0.00%
255
1.83%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为440,765,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年智慧松德筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
44,076
100.00%
39,000
100.00%
26,520
100.00%
取得借款收到的现金
44,076
100.00%
39,000
100.00%
26,500
99.92%
收到其他与筹资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
20
0.08%
2.4.3现金流出结构分析
2019年智慧松德现金流出总额为1,030,080,390.31元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为405,528,517.86元,占现金流出总额的39.37%;投资活动现金流出小计为90,396,150.12元,占现金流出总额的8.78%;筹资活动现金流出小计为534,155,722.33元,占现金流出总额的51.86%。
2019年智慧松德现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-103,008
100.00%
-109,772
100.00%
-100,890
100.00%
经营活动现金流出小计
-40,552
39.37%
-59,684
54.37%
-60,123
59.59%
投资活动现金流出小计
-9,039
8.78%
-11,031
10.05%
-30,257
29.99%
筹资活动现金流出小计
-53,415
51.86%
-39,056
35.58%
-10,510
10.42%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为204,707,321.21元,占经营活动现金流出小计的50.48%;支付给职工以及为职工支付的现金为28,693,869.54元,占经营活动现金流出小计的7.08%;支付的各项税费为31,064,680.74元,占经营活动现金流出小计的7.66%;支付其他与经营活动有关的现金为141,062,646.37元,占经营活动现金流出小计的34.78%。
2019年智慧松德经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-40,552
100.00%
-59,684
100.00%
-60,123
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-20,470
50.48%
-37,881
63.47%
-38,610
64.22%
支付给职工以及为职工支付的现金
-2,869
7.08%
-2,607
4.37%
-3,053
5.08%
支付的各项税费
-3,106
7.66%
-3,685
6.18%
-8,526
14.18%
支付其他与经营活动有关的现金
-14,106
34.78%
-15,509
25.99%
-9,932
16.52%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为7,723,453.21元,占投资活动现金流出小计的8.54%;取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为25,672,696.91元,占投资活动现金流出小计的28.4%;支付其他与投资活动有关的现金为57,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的63.06%。
2019年智慧松德投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-9,039
100.00%
-11,031
100.00%
-30,257
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-772
8.54%
-6,741
61.11%
-5,257
17.38%
投资支付的现金
0
-0.00%
-4,290
38.89%
-25,000
82.62%
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-2,567
28.40%
0
-0.00%
0
-0.00%
支付其他
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