论文初稿 第三章部分和第五章降重 42修改稿.docx
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论文初稿第三章部分和第五章降重42修改稿
3.1.2我国商业银行表外业务发展现状
1.国有商业银行非利息收入现状及结构
国有商业银行是我国银行业的核心支柱,它们的经营情况不但与整个银行体系的健康运作和发展直接相关,而且还影响到国家整个宏观经济的运行。
中国工商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行和交通银行并称为五大国有商业银行。
目前,五大国有商业银行经过几年的股份制改革均已成功上市,各银行2010年至2012年非利息收入的具体情况如表3.1所示:
表3.12010~2012年五大国有商业银行非利息收入一览表单位:
百万元%
2010年
2011年
2012年
非利息净收入净额
非利息收入占营业收入比重
手续费占非利息收入比重
非利息净收入净额
非利息收入占营业收入比重
手续费占非利息收入比重
非利息净收入净额
非利息收入占营业收入比重
手续费占非利息收入比重
工商银行
77072
20.24
94.51
112450
23.66
90.31
119117
22.18
89.04
农业银行
48266
16.62
95.57
70532
18.67
97.47
80085
18.98
93.46
中国银行
82855
29.93
65.76
100102
30.5
64.6
109127
29.81
64.07
建设银行
71989
22.25
91.86
92518
23.3
94.03
107544
23.34
86.95
交通银行
18550
17.8
78.05
23922
18.84
81.72
26470
17.97
78.89
由表3.1可以看出,从2010年到2012年,五大国有控股商业银行的非利息收入净额都大幅提高。
其中,中国银行的非利息收入占营业收入比重最大,从2010年到2012年基本都维持在30%左右。
中国农业银行和中国建设银行的非利息收入占营业收入比重呈现逐年提升的态势,分别由2010年16.02%和22.25%上升至2012年的18.98%和23.34%。
中国工商银行、中国银行和交通银行在经历了2010至2011年的增长后,在2012年均略有回落。
再来看手续费及佣金收入,由表3.1可以很直观地看出,中国银行的手续费及佣金收入占非利息收入的比重最小,2010年为65.76%,到2012年进一步减少至64.07%,非利息收入结构多元化发展相对较快,一些创新产品较为丰富。
工商银行的手续费及佣金收入占非利息收入的比重由2010年的94.51%降为2012年的89.04%,建设银行则从2010年的91.86%降到2012年的86.95%,工商银行和建设银行虽然在收入结构调整方面仍需进一步改善,但已初步取得了成效。
而仅农业银行在2012年的手续费及佣金收入占非利息收入的比重都在90%以上,达到93.46%。
交通银行2012年该比例为78.89%,为收入结构合理化方面仅此于中国银行的一家。
由此可见,我国五大国有商业银行的非利息收入增长较快,但是和发达国家商业银行相比,非利息收入占营业收入的比重还是较低。
非利息收入的增长主要还是依靠手续费及佣金收入的增长来推动的,表明我国五大国有商业银行非利息收入的结构总体上还是比较单一,相关业务和产品的创新能力还有待提高。
2.股份制商业银行非利息收入现状及结构
经过20多年的发展,股份制商业银行已经成为我国商业银行体系中一支重要力量,成为银行业乃至国民经济发展不可缺少的组成部分。
8家上市股份制商业银行2010年至2012年非利息收入发展的具体情况见表3.2:
2010年
2011年
2012年
非利息净收入净额
非利息收入占营业收入比重
手续费占非利息收入比重
非利息净收入净额
非利息收入占营业收入比重
手续费占非利息收入比重
非利息净收入净额
非利息收入占营业收入比重
手续费占非利息收入比重
招商银行
14301
20.04
79.23
19850
20.64
78.73
24993
22.05
78.98
浦发银行
4652
9.33
87.04
6476
9.54
103.71
9590
11.56
91.2
光大银行
5109
14.38
92.17
6632
14.39
105.14
9653
16.11
98.2
民生银行
8895
16.24
93.19
17547
21.3
86.06
25958
25.17
79.06
兴业银行
5424
12.48
88.51
9136
15.26
96.81
15426
17.61
96.89
中信银行
7630
13.68
74.65
11842
15.39
74.62
13949
15.6
80.36
华夏银行
1720
7.03
84.01
3251
9.69
91.54
4434
11.15
91.23
平安银行
2143
11.92
73.96
4350
14.67
84.23
6713
16.89
85.24
由表3.2可以看出,从2010年到2012年,8家股份制商业银行的非利息收入净额都有不同幅度的增长,且非利息收入占营业收入比重在这三年中均连续增长,其中民生银行2010年至2012年的非利息收入占营业收入比重分别为16.24%,21.3%和25.17%,增长幅度在8家股份制商业银行中名列第一,同时超过招商银行,称为非利息收入占营业收入比重最大的银行,浦发银行和华夏银行2012年利息收入占营业收入比重分别为11.56%和11.15%,为上述8家银行中该比重最低的两家银行,其余6家至2012年该均达到15%以上。
如表3.2所示,在这8家商业银行中,仅民生银行2010年至2012年的手续费及佣金收入占非利息收入的比重逐年降低,从93.19%降低至79.06%,下降幅度达到15.16%。
说明该行的非利息收入结构调整取得较好效果,并逐步走向多元化。
招商银行2012年手续费及佣金收入占非利息收入的比重为78.98%,在8家银行中最低。
浦发银行和光大银行2011年手续费及佣金收入占非利息收入比重较2010年均大幅增加,并超过100%,2012年又大幅回落,主要因为以上两家银行2011年的公允价值较2010年下降幅度巨大,2012年又明显回升。
除民生银行和招商银行外,其余六家股份制商业银行2012年较2010年的手续费及佣金收入占非利息收入比重均不同幅度地增长,说明这六家银行的传统非利息收入相对其他非利息收入业务的发展更快。
由此可见,各股份制商业银行的手续费及佣金收入发展都比较稳定,而投资收益和公允价值变动对商业银行非利息收入影响较大,各股份制商业银行不论是非利息收入的净额还是占比的变化很大程度上都是受到投资收益及公允价值波动的影响,而投资收益相对于手续费及佣金收入又显得极不稳定。
因此,谨慎投资来取得相对稳定的收益对各股份制商业银行来说都是必须重视的问题。
5.我国商业银行表外业务发展创新策略分析
5.1 行业环境的整体提升
5.1.1综合化经营应对市场环境变化
逐步允许国内商业银行开展综合化经营,为表外业务的创新开辟广阔的发展空间,这既是商业银行自身发展生存与发展的需要,也是顺应国际金融发展的必然趋势。
因此,对现行的分业管理模式进行改革,为我国商业银行表外业务的发展和创新创造宽松的环境是政府部门和金融界共同的目标与任务。
面对金融业竞争的加剧和国外银行表外业务强劲的发展势头,从长远的发展态势来看,我国商业银行表外业务应逐步从以代理收付、结算类为主的劳动密集型,向以涉及资产业务的资金密集型和以金融衍生品为主的知识密集型转变,如租赁业务、期货期权等。
因此,在金融行业深化发展的历史趋势下,表外业务创新迫切需要国家的政策法规支持,解除某些领域不让商业银行介入的限制,允许各金融机构在业务上的交叉合作,或成立金融控股集团,采取恰当的方式开展混业经营,从而提高我国商业银行的竞争力。
5.1.2健全法律法规确保创新业务发展
完善的法令法规、明确的政策规定是表外业务发展的首要前提,对于遏制当前表外业务恶性竞争、违规操作、逃避监管等现象尤为重要。
为了促进商业银行表外业务的稳健经营和健康发展,保障金融安全,必须建立健全有关的法律法规。
首先,必须在健全法律体系的基础上,按照表外业务发展状况与趋势,适当超前地制定补充相应的法律法规,在《暂行规定》、《暂行办法》的基础上制定各项实施细则,对项目审批、收费标准、竞争规则、处罚措施、收支核算等方面给予明确的法律界定,使表外业务有法可依。
其次,完善商业银行表外业务收费制度。
监管部门应加强对表外业务收费的规范化管理,以提高结算业务收费标准为重点,尽快出台统一的收费管理办法,调整并制定新的收费标准,对收费项目、收费标准、定价方式、收费方式及其它事项做出具体规定。
再次,完善现行的会计制度。
现行银行的核算制度是建立在经营传统业务为主,营业收入以利差为主的基础上,仅反映利差的形成和结果。
为适应表外业务发展的需要,应完善会计核算科目,全面核算各种表外业务收入的形成过程,系统、清楚的反映或有资产及或有负债的定量信息,促使商业银行积极审慎的进行表外业务的拓展和创新。
5.2 商业银行加快转型发展步伐
5.2.1 进行架构调整及业务流程的优化
表外业务发展初期,由于商业银行普遍重存贷业务、轻表外业务,大多数商业银行采取的是分散的管理体制,即表外业务由各相关业务部门分别管理。
随着对表外业务的重视程度不断加深,不少商业银行成立了专门的表外业务管理部门。
然而,即使是“部门制”,表外业务创新的发展还是遇到了诸多障碍。
拟大力发展的金融衍生品等表外业务由于风险大、复杂度高且透明度差导致其对风险管理的要求更高。
全面风险管理将银行的客户、业务、产品等方面存在的信用风险、市场风险、操作风险等风险统一纳入风险管理范围,最大程度地降低了商业银行承担的风险。
而进行业务流程优化,建设“流程银行”可以克服以上缺点。
具体来说,“流程银行”强调按照横向设置流程,按照流程设置部门。
银行各部门是按照前、中、后台严格分离设置。
批发和零售银行部作为银行前台部门,风险管理、法律合规和运营部构成银行中、后台。
人力资源和资讯科技、财务会计是保障前、中、后台有效运作的支持保证部门。
所有部门的职责定位,都是围绕产品和客户来运转。
也就是说,有什么客户群和产品,就设置什么部门。
客户办理业务并没有直接面对某个部门的概念,而是通过特定的渠道进入流程,每一笔业务的完成都要经过独立的前、中、后台处理,每一个部门都是通过流程为客户服务的。
5.2.2 提升营销策略、合理市场定位
我国商业银行的营销观念较为落后、营销的力度和广度不够、营销体系欠发达。
这在很大程度上限制了表外业务的拓展及其收入的增长,对于国内商业银行参与国际竞争也极为不利。
外资银行全面进入中国市场后,占领市场的手段之一是针对优质的企业与个人客户进行表外业务营销。
为了更好的推广表外业务并应对外资银行的挑战,我国商业银行必须转变营销观念、制定营销策略。
一是加强表外业务产品的广告宣传。
着力营造银行产品消费的正确舆论环境,优先培育有影响力的个人客户群。
银行表外业务产品的营销应该率先突破一部分客户。
比如对公司客户资金财务人员和高端个人客户进行全方位的培训交流,这样可以增强客户对银行的忠诚度,促使其使用银行产品。
二是树立积极的营销理念和服务意识。
产品营销的内涵是服务。
很多在国外风靡一时的表外业务产品设计出来之后,在国内却应用程度不高,有时恰恰是营销环节出了问题。
因此,必须加大表外业务市场营销的力度。
在业务拓展中,根据客户的要求,主动向客户推荐产品,帮助企业分析财务状况,通过表外业务规避风险,满足企业的各项需求;根据表外业务品种的功能,在适当的时候推介客户不熟悉的创新产品,引导客户的需求。
三是采用多样化和个性化的营销手段,真正落实“以市场为导向,以客户为中心”的营销理念。
首先,在产品设计阶段,应利用市场调查来了解客户和市场的需求,进而推出一系列差异化的产品。
再根据客户行业、规模、性质、实力、区域、技术等标准对客户进行层次划分,针对不同客户群体的市场行为和特征,确定不同的营销重点。
比如在零售型客户集中的网点,开办代理收费、保险箱、信用卡等品种;在批发型客户集中的地区拓展票据承兑、信用证等业务;在经济发达地区开办基金托管、证券买卖等业务;而针对经济欠发达地区则以代收代付、国债兑付等低风险业务为主。
四是采用大客户策略,维持优质客户市场。
为避免优质客户的流失,我国商业银行应该集中优势营销资源维持优质客户市场,全力公关,随时关注其动向。
此外,银行应该为这些客户的需求进行产品、服务乃至流程的个性化开发。
五是拓宽营销渠道,提高银行知名度。
我国商业银行在网点方面具有较大的优势。
因此,在巩固现有直销网点的基础上,大力发展间接渠道,保证销售渠道的畅通无阻,及时把表外业务产品传递给客户将扩大我国商业银行的渠道优势。
除物理网点外,还可以运用网上银行、手机银行、自助银行、电话银行等多重渠道。
同时,应开展丰富的促销活动提高产品的知名度,拉近银行与客户之间的距离。
5.3 分阶段扩展开多样化的表外业务产品及服务创新
5.3.1 近期策略
1.巩固传统的表外业务
在初级阶段,由于受市场环境、政策法规及银行监管等主客观条件的制约,我国商业银行应着重巩固传统表外业务以提高市场占有份额。
我国商业银行目前广泛开展的金融服务类表外业务主要有结算业务、代收代付业务、代理业务等传统性的表外业务。
这类业务是银行最基本的表外业务,主要带来手续费收入,不仅没有风险,而且有助于吸收存款,改善负债结构,能为银行增加收入,既发展了现实的存款客户,又可联动拓展其他业务方面的潜在客户,并可能为银行带来一定的低成本资金。
如代理业务中的代保管、代理外汇买卖、代理证券业务、代理保险业务等,可为银行吸引大量优质的个人及机构客户,并增加业务交叉机会,成为个人或机构的主办银行。
2.发展新的金融服务类表外业务
我国商业银行除巩固传统的金融服务类表外业务外,还应侧重发展以扩大服务功能、提高经营管理水平、盘活信贷资产存量、风险较低的表外业务。
这些业务主要包括:
第一,托管业务。
随着市场需求的变化,托管类业务内容也随之创新发展。
近阶段可大力拓展的托管业务主要包括普通交易资金托管、电子商务交易资金托管、公共资金托管、受托支付及其他专项资金托管和金融产品销售资金监管等。
托管业务通过开立托管账户、进行资金保管、监督资金使用、实行资金清算及支付、对外(或对相关方)披露资金使用情况等服务收取托管费收入,同时往往能带来低成本的存款资金沉淀,是各商业银行激励竞争的优质表外业务。
近年来随着近年来商业银行在理财、证券、信托类相关业务上的不断创新和大力拓展,以上三类业务已构成各股份制商业银行托管收入的主要来源。
(托管业务产品线及服务市场、内容示意图详见表5-1;2013年上半年各股份制商行托管产品结构占比示意图详见表5-2)
表5-1托管业务产品线及服务市场、内容示意图
服务市场或客户
服务主要内容
普通交易资金托管
各类股权、大宗商品、房屋等交易(非平台化)
保管交易资金、履约支付等
电子商务交易资金托管
各类电商务平台及其会员
保管交易资金、跨行支付清算、交易数据对账、履约支付等
公共资金托管
各类公共资金,如慈善基金等
保管、信息公开、受托支付等
受托支付及其他专项资金托管
投融资领域、商业服务领域、信用市场领域等
资金保管、信用增级、受托支付等
金融产品销售资金监管
金融产品销售平台(渠道)
资金流向监管、数据比对等
表5-22013年上半年各股份制商行托管产品结构占比示意图(规模占比)
单位名称
证券基金产品托管占比
基金专户托管占比
证券托管占比
银行理财托管占比
信托产品托管占比
股权托管占比
保险资金托管占比
企业年金基金托管占比
QDII托管占比
QFII托管占比
其他资产托管占比
中信银行
2.17%
1.00%
19.04%
33.87%
18.27%
3.70%
2.33%
1.32%
0.02%
0.04%
18.23%
招商银行
7.45%
1.13%
13.48%
32.82%
32.02%
5.08%
4.26%
3.13%
0.35%
0.00%
0.29%
光大银行
3.00%
1.78%
23.42%
31.13%
25.85%
2.43%
6.99%
1.71%
0.16%
0.00%
3.54%
华夏银行
2.75%
0.26%
13.71%
48.77%
25.78%
4.11%
0.77%
0.00%
0.00%
0.00%
3.86%
民生银行
3.47%
3.85%
13.52%
16.74%
35.93%
4.11%
5.83%
0.58%
0.00%
0.00%
15.97%
浦发银行
2.45%
1.44%
16.13%
21.74%
31.22%
12.79%
1.63%
2.19%
1.16%
0.00%
9.25%
兴业银行
1.41%
1.26%
26.19%
24.28%
32.10%
1.14%
8.67%
0.00%
0.10%
0.00%
4.86%
第二、委托业务,在业务委托中其中主要的业务对象是贷款和投资,在该项业务中需要客户进行相关的委托,把事项委托给银行,通过这种委托的方式进行资金的投放,这样的话客户进行相应的委托,银行并不做其他过多的管理,起到一个中介的作用,根据客户的意见进行资金管理,对于银行本身的话该款项并不占银行资产和负债的部分,因此该项业务并不会增加银行的风险。
第三、咨询顾问类业务,在该项业务中满足了客户问题查询的要求,现在随着经济的发展,商业银行的业务也有了很大的扩展,其中在投资业务方面也获得了很大的业务量,在这种情况下客户就会需要处理很多业务,面临多种业务的组合,客户很多时候需要进行业务咨询,而且通过该类业务的发展可以拓宽银行的营业面,使得银行的营业额得到大大的提高,在服务费方面也可以造成对银行盈利的增加,使得银行总利润得到提高。
第四、个人理财服务,在银行中,个人理财服务业务变得越来越大,而且随着经济的发展个人财富也随着剧增,因此该项业务会受到非常大的欢迎,银行在该方面需要加大力度,在该方面提供服务。
另外银行在提供此类服务的时候需要对个人理财进行完整的规划服务,而不是仅仅的单项服务,这样的话可以更受人们的欢迎,获得更多的客户源。
3.发展信用性、融资性表外业务
在信用性、融资性表外业务方面也需要进行发展,近几年在该方面的业务量也逐渐的增加起来,我国在各方面都在进行改革,在企业中也不例外,企业开始了很多直接融资方面的业务,在该项业务发展的同时需要商业银行进行业务重心的转移,通过逐渐的采取措施慢慢使得业务转到信用性、融资性表外业务品种中去,这种业务风险性比较高,但同时可以获得可观的利润。
该项业务需要银行在进行服务提供的时候承担一定的风险,而且有的时候需要对银行的资金进行占用,这类的业务和银行的其他业务的联系是非常紧密的,通过这种业务的开展,可以使得商业银行业务变得多元化,这样更利于商业银行的长期发展。
在进行自偿性贸易融资的时候,银行需要对企业的经营状况进行调研分析,通过实际的调研来决定如何对企业的表内与表外产品进行管理和运用,这样的话可以合理的对银行资产结构进行安排,另外可以对银行表外业务收入进行提高,使得银行的整个营业结构达到更好的水平。
在自偿性贸易融资业务中银行进行背景和实力的研究,通过这种研究来进行资金管理,其中对企业进行授信的时候包括了单笔和额度两种方式,通过这两种方式来对银行短期金融产品或封闭贷款进行管理,另外对企业销售收入进行还款来源的融资。
这些的进行需要自偿性贸易融资的背景,在这样的一个背景下,商业银行已经和之前的传统银行有了大大不不同,他涉及了很多新型的业务,其中包括了应收账款保理、开立信用证等业务,通过这种方式来进行融资,从而满足企业的要求,另外对企业进行了信用级别划分,通过这种划分级别对服务进行分类,在表内业务转化为表外业务过程中,可以收取各项手续费用,从而扩大表外业务收入。
4.加速发展金融衍生类业务
对于金融衍生类业务也需要进行发展,在现在的银行中,都不断的进行抗风险能力的提高,通过这种方式来加速金融衍生类业务发展,在进行发展的同时可以使得银行利益最大化。
当今社会金融创新日新月异,而且现在金融开始向全球化发展,随着环境的改变,金融工具也需要进行改变,因而诞生了很多创新的工具,通过这些衍生金融工具来进行开展业务盈利。
在金融衍生业务中一般都会存在风险高的特点,而且他的风险和担保、贷款等承诺类相比起来风险会更高,而且除此之外还存在很多的市场风险,这些都是很难进行掌控的,因此在对这些业务进行拓展的时候需要对风险预测和防止方面加大管制力度,因为一旦出现这样的风险事故,银行将会面临非常大的灾难。
在现在的金融市场上利率市场化在进行不断的改革,在这种改革的进城下,利率风险的力度变得越来越大,而且在将来他会成为一种主要的风险,并且相对于很多企业来说需要在该方面继续加大管理力度,只有通过多方面的管理才能对利率风险进行有效的防治。
5、规范发展场外自营投资业务
场外自营投资业务现在也逐渐发展起来,他在商业银行中包括了目投资业务和常规资金业务这两项,通过这两项业务来对银行的场外自营投资业务进行经营。
在常规资金业务中主要设计了自营投资理财、买入返售票据等业务,在这些业务中大多都是同业之间的,在同行业之间的业务存在风险低的优点。
其中项目投资业务最近几年的营业额度也逐渐增加起来,其中最多的方式是回购式,在这种情况下客户根据回购协议进行回购,银行可以根据这种方式来获取资金。
。
在商业银行中,需要对各种经营进行综合管理,在控制风险的基础上进行操作,而且这些措施需要符合国家政策的规定,然后对银行的资源进行配置管理进而对银行的收益率进行提高。
5.3.2 远期策略
在进行策略采取的时候存在近期和远期之分,现在开始越来越重视远期策略。
在中国随着改革的人如,现代化的制度越来越健全,在金融市场上也是如此,中国市场开始面向全球化,而且人民币的适用性也越来越广,各种利率水平逐渐实现市场化,因此我国的金融市场面临着一个崭新的世界,在这个崭新的世界里面临着各种挑战。
这就需要我国银行的管理层提高防风险意识,而且中国银行在该方面做的越来越好,各方面的能力也在不断的提高。
我国的商业银行也在进行了各种金融衍生业务的办理,争取银行的多元化发展。
随着时代的进步中国在衍生产品的需求越来越多,而且未来将会占到很大的份额,占到中国金融市场非常重要的一部分,通过这方面的努力我国争取向国际化方面发展,使得中国银行可以和国际接轨,进入下一个崭新的发展时期。
5.4 做好表外业务发展创新的风险管理
5.4.1表外业务的风险分类及特点
在表外业务中存在多种的风险,其中在《有效银行监管的核心原则》中对风险进行了分类和介绍,其中把风险具体分为了十种,线面对着十种风险进行具体的介绍:
1.信用风险
信用风险是存在任何人与人交易之间的,在进行交易的时候,个人或者团体会因为私人利益或者小集团利益而进行违约,
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