海航集团资金管控流程梳理与优化报告.docx
- 文档编号:6559231
- 上传时间:2023-01-07
- 格式:DOCX
- 页数:124
- 大小:1.26MB
海航集团资金管控流程梳理与优化报告.docx
《海航集团资金管控流程梳理与优化报告.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《海航集团资金管控流程梳理与优化报告.docx(124页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
海航集团资金管控流程梳理与优化报告
Companynumber:
【0089WT-8898YT-W8CCB-BUUT-202108】
海航集团资金管控流程梳理与优化报告
海航集团资金管控项目
业务流程梳理及优化报告
2014/11
1.文档导读
本文为XX咨询为海航集团提供资金管理平台流程现状诊断与优化建议服务的交付件。
1.1.文档目标
本文档以XX战略规划方法论为主线,描述了海航资金管控项目第一阶段工作的调研与分析过程、集团资金管控业务流程的现状问题、差距分析及需求等成果。
报告首先介绍本次项目进行业务流程分析的主要方法,继而描述本次流程梳理与优化的范围、目标和优化原则。
报告的主体则是对海航资金管理流程现状的诊断和优化改进建议。
1.2.内容范围
本次海航集团资金管理流程诊断与优化的具体范围包括如下几个部分内容:
⏹流程现状描述
⏹问题与影响分析
⏹改进后流程描述
⏹改进点和价值分析
⏹对规则、制度和IT的需求
我们将资金管理的业务分为账户管理、资金计划管理、结算管理、融资管理和内部挑拨5个业务域展开分析,具体的业务流程框架如下:
图.资金管理的总体流程框架
在对海航的资金管理流程分析后,确定了如下的子流程。
下文的流程蓝图,业务规则和IT需求均是针对这些子流程展开论述。
序号
流程名称
子流程名称
流程编号
01
计划管理流程
年度资金计划提报流程
02
计划管理流程
月度资金计划提报流程
03
计划管理流程
周资金计划提报流程
04
计划管理流程
周大额计划提报流程
05
账户管理流程
账户开户流程
06
账户管理流程
账户销户流程
07
账户管理流程
账户一般信息变更流程
08
账户管理流程
账户状态变更流程
09
账户管理流程
头寸提报流程
10
结算管理流程
预算控制类付款流程
11
结算管理流程
非预算控制类付款流程
12
结算管理流程
预算控制类紧急付款流程
13
结算管理流程
非预算控制类紧急付款流程
14
融资管理流程
集团授信管理流程
15
融资管理流程
外部融资立项管理流程
16
融资管理流程
内部融资立项管理流程
17
融资管理流程
下账管理流程
18
融资管理流程
贷后资产管理流程
19
内部调拨流程
产业集团内部调拨流程
20
内部调拨流程
跨产业集团内部调拨流程
表海航资金管理流程清单
1.3.图例说明
下图包含了本文中流程图中用到的图例的说明。
2.业务流程分析的方法
2.1.业务流程分析的总体原则
在海航的资金管理业务过程中,仍会遵循如下的总体业务原则。
1.统一账户管理,集中备案,防止违规
所有账户都在资金平台统一集中备案管理,无一例外。
非上市公司、金融监管企业的账户管理力度应更大
2.统一计划和控制,加强计划预警和分析
没有计划就不能支付,确实紧急的支付,也必须事先在系统申请留痕,仅限域审批环节可以后补。
3.统一支付入口管理,监控每笔资金流向
所有的支付都流经资金平台管理,所有支付的完成情况均应有反馈到资金平台
4.统一融资管理,加强融资成本、结构管理
融资的全流程管理,从立项到贷后,记录所有审批过程,登记所有的融资合同,及时跟踪所有的下账记录。
5.统一调拨管理
调拨必须先申请,后执行,任何紧急调拨都必须实现申请留痕,仅限于审批环节可后补。
调拨可跟踪、可追溯。
和账务保持一致。
6.入口一致原则
领导审批均在新建的BPM进行,或者是与BPM实现联动的移动端应用,包括邮件,APP等。
专业人员(资金和财务人员)从资金平台登入,使用资金平台作为主要工作平台;
业务人员(资金支付申请的业务部门人员)也是通过BPM提交申请,规避系统操作的差异性。
2.2.业务流程分析方法介绍
方法概述
业务流程的分析主要分为三个部分,业务现状的访谈调研,业务流程现状分析以及流程改进与优化建议,如下图所示:
图.业务流程分析的主要方法
对流程的分析,我们主要从质量、成本、风险和效率四个维度来审视每一支流程。
结合海航实际情况,我们重点分析流程中的风险和效率问题。
通过流程的梳理和优化,我们希望能降低业务运作过程中的风险,提高流程效率。
访谈调研
本次项目访谈调研覆盖了集团总部和所有5大产业集团板块,以及产业集团以下的重点产业单位。
集团总部/
产业集团
产业单位/
总部部门
访谈时间
访谈
地点
访谈对象
集团总部
现金流中心
2014-10-16
海口
集团总部
会计核算中心
2014-10-15
海口
集团总部
预算中心
2014-10-15
海口
海航航空
产业集团总部
2014-10-21
海口
海航航空
海南航空股份、天津航空
2014-10-23
海口
海航实业
产业集团总部
2014-10-22
海口
海航实业
基础事业部+美兰机场
2014-10-22
海口
海航实业
地产事业部+新城区
2014-10-24
海口
海航实业
商业事业部+望海楼
2014-10-24
海口
海航资本
产业集团总部、租赁公司、渤海信托
2014-10-302014-10-31
北京
财务公司
财务公司
2014-10-302014-10-31
北京
海航旅游
产业集团总部、酒店控股
28/24/2014
北京
海航物流
产业集团总部、金海重工
31/24/2014
上海
表.现状访谈情况汇总表
通过访谈,共编写访谈纪要36份,各种资金管理的制度、规范共24份,各种报表模版45份,帮助我们更全面清晰的理解海航集团的业务现状。
以上纪要、制度和模板的列表,请参见附件1。
流程现状诊断评估
流程现状诊断评估部分将描述当前的流程和以及流程中存在的问题。
流程图示例:
图.业务流程图示例
从XX咨询的方法论而言,在流程诊断中,我们一般对关键流程,会从体系、理念、设置、执行和监控和支撑五个维度系统,深入的进行诊断评估。
图.业务流程诊断评估的五个维度
结合海航资金管理项目在目标和时间进度上的实际情况,我们认为:
本次项目重点从风险和效率两个方面来做重点分析。
对每一个流程,都可以从以下的几个角度进行分析,审视每个流程是否存在这样的问题,再考虑是否能优化,以及怎么样才是改进的最佳方案。
风险
a)准确性:
是否有业务过程中缺乏审核或确认环节;
b)完整性:
是否有后端需要的业务信息前端业务系统无法提供或只提供部分信息;
c)人工操作:
是否流程断裂,需要人工线下操作的业务点;
d)可监控:
是否所有的业务都在系统留痕,能够进行事中监控和事后核对检查;
效率
a)消除无价值环节:
是否存在一件工作重复做,一件工作分2处/2个系统做;
b)减少手工环节:
是否能避免大量人工录入的工作,是否能打通跨系统的断裂流程,是否能整合已有的系统能力(如利用九恒星的银企直连通道;
c)避免无效沟通:
是否业务工作内容、术语及标准清晰、分工明确、各产业公司执行标准一致的流程、管理标准化,保证同样的工作做法相同,不同的人做出同样的效果;
d)满足业务特色:
是否在保证规范和标准的同时,尽量满足海航业务的特殊性,满足成员企业间的差异性;
e)减少操作错误:
事前校验将可能的错误消灭的源头事中能否将错误及时发现和隔离,事后是否存在有效的纠错机制;
f)报表有效性:
是否有报表缺失或需要优化提高业务管理的效率;
流程改进建议
基于上述梳理和识别的问题,将给出流程的改进建议,包括未来流程的描述、流程改进点与收益、以及流程改进依赖的业务规则和IT需求。
在本文中,将着重描述因为流程优化产生的IT需求,而不是试图包括完整的资金平台的所有IT需求,常规的资金管理的IT需求将会由实施商进行补充完整。
这些需求将作为业务系统后续进行改造的依据。
实施商将在分析这些需求后,详细描述这些需求的实现界面,界面元素和控制逻辑。
使业务人员能够确认系统改造的方案能满足业务需求,从而实现业务流程在信息系统上的固化。
在全集团范围内推行这些里程,也促进了海航集团资金管理的标准化和规范化。
3.海航资金管理流程现状与优化方案
3.1.年度资金计划提报流程
流程现状与问题
下图是海航集团目前的年度资金计划的流程。
图年度资金计划提报流程现状
从5个维度着手,聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析,目前在该流程中存在如下的问题:
问题编号
问题描述
影响分析
计划数据以Excel为载体,手工管理
无法满足数据存储、变更记录、考核执行数据分析等应用需求。
如历史年度的计划数据、人员变动交接等造成的数据存储问题,资金计划数据调整无法对调整过程进行记录、资金计划执行情况考核难以进行数据分析的情况;
资金计划提报线下流转
资金计划数据上报、审批、考核执行等管控力度薄弱,如资金计划上报审批流程的随意性较大,审批过程无法记录,对资金计划的执行难以与结算进行对接,无法提供详实的资金计划考核依据;
资金计划数据完全来源于人工收集上报
资金计划数据来源于各部门上报,尤其融资性支出数据无法直接通过融资合同分析融资支出情况;
表年度资金计划提报流程问题诊断表
流程优化建议
改进点识别与收益分析
通过讨论分析,本流程可以在如下几个点上进行改进,并期望达成响应的收益。
改进点
编号
改进点描述
改进收益
资金计划在线编制,实现填写即是上报
变离线上报+手工汇总为在线查询+自动汇总
资金计划数据存储安全,历史数据随时可查;
资金计划执行情况可分析;
避免统一数据重复上报
资金计划全程在线审批
所有资金计划的调整在系统有记录;
资金计划审批流程规范一致;
基于融资合同的还款计划,系统生成融资性支出资金计划
避免融资性刚性支出漏报、迟报或重复支付;
大幅度减少资金计划编制的工作量;
表年度资金计划提报流程改进建议表
流程图及流程说明
改进后流程如下图所示:
图年度资金计划提报流程To_Be流程图
流程各个节点的说明如下:
年度资金计划提报流程
步骤
用户
系统
描述
备注
1
系统
浪潮GS
据融资还款计划自动生成融资性支出年计划
跳转步骤2
2
成员单位计财部现金流中心
浪潮GS
手工调整并提交的年度资金计划
跳转步骤3
3
成员单位计财部领导
BPM系统
单位年度资金计划审批
跳转步骤4
4
产业集团计财部
浪潮GS
产业集团汇总各成员单位的年度资金计划
跳转步骤5
5
产业集团计财部
BPM系统
核对汇总的成员单位的年度资金计划无误后,进行审批
跳转步骤6
6
集团计财部现金流中心
浪潮GS
核对汇总的各产业集团的年度资金计划
跳转步骤7
7
集团计财部现金流中心
BPM系统
核对汇总的各产业集团的年度资金计划无误后,进行审批
计划提报完毕。
成员单位计财部现金流中心
浪潮GS
权限范围内年度资金计划查询
查询
成员单位计财部领导
浪潮GS
权限范围内年度资金计划查询
查询
产业集团计财部
浪潮GS
权限范围内年度资金计划查询
查询
集团计财部现金流中心
浪潮GS
权限范围内年度资金计划查询
查询
表年度资金计划提报To-Be流程说明表
业务规范和制度需求
基于如上流程优化点,在业务规范和操作规程上,需要同时提供以下保证:
1.年度、月度和周资金计划均须在资金平台进行编制。
提交既是上报。
2.融资合同登记时,应同步填写合同与融资还款支付相关的关键要素,包括对端账号、预期付款时间、承担人、使用人、诚待人等信息。
保证资金计划生成全面;
3.当融资下账计划变化时,应及时在融资管理中进行调整,以保证自动生成的融资付款计划的准确性
IT需求
基于如上流程优化点,本流程与流程优化相干的IT需求包括:
需求编号
需求描述
资金计划编制系统尽量简化,尽量在线实现类似Excel表格编制样式;
融资下账能够与资金计划直接关联,按日期自动生成资金计划收入数据;
资金计划要包含内部往来部分计划,否则会资金平衡无意义;
考虑组织架构调整对资金计划汇总的影响问题,组织结构调整时,不能影响资金计划的数据汇总;
支持资金计划审批驳回功能,成员单位上报的资金计划缺口较大或资金计划数据不合理时驳回重新编报;
未付款的资金计划应能自动顺眼到下期;
资金计划能够实现计划调整功能,且能实现对调整数据的统计分析;
资金计划执行情况可统计分析;
系统能够出具多样性的资金计划分析报表,减少人工统计的工作量
表年度资金计划优化IT需求清单
3.2.月度资金计划提报流程
流程现状与问题
下图是海航集团月度资金计划提报流程的现状。
图月度资金计划提报流程现状图
目前该流程存在的问题与“年度资金计划提报流程”完全相同,具体请参见节的描述。
流程优化建议
改进点识别与收益分析
通过讨论分析,本流程的改进点与年度资金计划提报流程的说明相同,具体参见节的“改进点识别与效益分析”。
流程图及流程说明
改进后流程如下图所示:
图月度资金计划提报流程To_Be流程图
流程各个节点的说明如下:
年度资金计划提报流程
步骤
用户
系统
描述
备注
1
系统
浪潮GS
据融资还款计划自动生成融资性支出年计划
跳转步骤2
2
成员单位计财部现金流中心
浪潮GS
手工调整并提交的年度资金计划
跳转步骤3
3
系统
浪潮GS
判断月计划总额是否已超出年计划,未超出跳转,否则返回
3.1
成员单位计财部领导
BPM系统
单位年度资金计划审批
跳转步骤4
4
产业集团计财部
浪潮GS
产业集团汇总各成员单位的年度资金计划
跳转步骤5
5
产业集团计财部
BPM系统
核对汇总的成员单位的年度资金计划无误后,进行审批
跳转步骤6
6
集团计财部现金流中心
浪潮GS
核对汇总的各产业集团的年度资金计划
跳转步骤7
7
集团计财部现金流中心
BPM系统
核对汇总的各产业集团的年度资金计划无误后,进行审批
计划提报完毕。
成员单位计财部现金流中心
浪潮GS
权限范围内年度资金计划查询
查询
成员单位计财部领导
浪潮GS
权限范围内年度资金计划查询
查询
产业集团计财部
浪潮GS
权限范围内年度资金计划查询
查询
集团计财部现金流中心
浪潮GS
权限范围内年度资金计划查询
查询
表月度资金计划提报流程说明
业务规范和制度需求
基于如上流程优化点,在业务规范和操作规程上,需要同时提供以下保证:
1.年度、月度和周资金计划均须在资金平台进行编制。
提交既是上报。
2.融资合同登记时,应同步填写合同与融资还款支付相关的关键要素,包括对端账号、预期付款时间、承担人、使用人、诚待人等信息。
保证资金计划生成全面;
3.当融资下账计划变化时,应及时在融资管理中进行调整,以保证自动生成的融资付款计划的准确性
IT需求
基于如上流程优化点,本流程与以上优化相干的IT需求与“年度资金计划提报流程”的说明相同,具体参见节的“IT需求”部分的描述。
3.3.周资金计划提报流程
流程现状与问题
下图是海航集团周资金计划提报流程的现状。
图月度资金计划提报流程现状图
从5个维度着手,聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析,目前在该流程中存在如下的问题:
问题编号
问题描述
影响分析
计划数据以Excel为载体,手工管理
无法满足数据存储、变更记录、考核执行数据分析等应用需求。
如历史年度的计划数据、人员变动交接等造成的数据存储问题,资金计划数据调整无法对调整过程进行记录、资金计划执行情况考核难以进行数据分析的情况;
资金计划提报线下流转
资金计划数据上报、审批、考核执行等管控力度薄弱,如资金计划上报审批流程的随意性较大,审批过程无法记录,对资金计划的执行难以与结算进行对接,无法提供详实的资金计划考核依据;
资金计划数据完全来源于人工收集上报
资金计划数据来源于各部门上报,尤其融资性支出数据无法直接通过融资合同分析融资支出情况;
资金计划相关报表同质化程度较高,同一数据以不同形式反复上报
工作量大,易出错,效率低
资金计划上报后,如需变更则邮件变更申请,直接在原计划数据上调整
无法记录计划变更过程,无法进行后续分析与考核
表月度资金计划提报流程现状问题分析表
流程优化建议
改进点识别与收益分析
通过讨论分析,本流程的改进点与年度资金计划提报流程的说明相同,具体参见节的“改进点识别与效益分析”。
流程图及流程说明
改进后流程如下图所示:
图月度资金计划提报流程To-Be流程图
流程各个节点的说明如下:
周资金计划提报流程
步骤
用户
系统
描述
备注
1
系统
BPM系统和浪潮GS
根据融、投资和经营性付款的待付单,汇总生成周资金计划的初稿
跳转步骤2
2
成员单位计财部现金流中心
浪潮GS
根据需要调整其中的经营性和投资性资金计划(融资性支出部分不允许修改)
跳转步骤3
3
系统
浪潮GS
判断节点,判断资金周计划累计是否超过月度资金计划,判断分支有两个1、资金周计划累计超过月度资金计划2、资金周计划累计不超过月度资金计划
如果是Y跳转步骤2,如果是N跳转步骤
成员单位计财部领导
BPM系统
对成员单位周资金计划核对无误后进行审批
跳转步骤4
4
产业集团计财部
浪潮GS
产业集团汇总下属成员单位周资金计划
跳转步骤5
5
产业集团计财部
浪潮GS
对汇总后的产业集团周资金计划确认无误后进行审批
跳转步骤6
6
产业集团领导
浪潮GS
对产业集团周资金计划进行审批
周资金计划提报审批流程结束
成员单位计财部现金流中心
浪潮GS
周资金计划数据查询
周资金计划的查询
成员单位计财部领导
浪潮GS
周资金计划数据查询
周资金计划的查询
产业集团计财部
浪潮GS
周资金计划数据查询
周资金计划的查询
产业集团领导
浪潮GS
周资金计划数据查询
周资金计划的查询
集团
浪潮GS
周资金计划数据查询
周资金计划的查询
表.周资金计划提报To_Be流程说明
业务规范和制度需求
基于如上流程优化点,在业务规范和操作规程上,需要同时提供以下保证:
1.年度、月度和周资金计划均须在资金平台进行编制。
提交既是上报。
2.融资合同登记时,应同步填写合同与融资还款支付相关的关键要素,包括对端账号、预期付款时间、承担人、使用人、诚待人等信息。
保证资金计划生成全面;
3.当融资下账计划变化时,应及时在融资管理中进行调整,以保证自动生成的融资付款计划的准确性
IT需求
本流程优化的IT需求的大部分与“年度资金计划提报流程”相同,具体请参见节“IT需求”部分的说明。
其中“年度资金计划提报流程”优化中未包含的IT需求如下表:
需求编号
需求描述
资金计划审批结果可能存在:
暂缓支付,全额支付,部分支付和总量控制支付等不同情形
资金计划按业务类型、按金额实现不同层级审批;
表月度资金计划提报流程IT需求表
3.4.周大额计划提报流程
流程现状与问题
下图是海航集团目前的周大额计划提报流程的现状。
图周大额提报流程现状图
从5个维度着手,聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析,目前在该流程中存在如下的问题:
问题编号
问题描述
影响分析
独立于资金计划,人工上报
其实是资金计划的一部分,本不需另行重复申报;
人工上报汇总,工作量大且易出错;
大额计划提报线下流转
大量的线下审批,审批过程无法记录,对大额计划的执行难以与结算进行对接;
紧急补周大额计划时,系统未实现特批与大额的关联,以及审批的强制性后补
事后的审核审计耗时耗力,需人工去找对应关系;
执行情况统计分析会不全面,缺乏实际意义。
表周大额流程现状问题诊断表
流程优化建议
改进点识别与收益分析
通过讨论分析,本流程可以在如下几个点上进行改进,并期望达成响应的收益。
改进点
编号
改进点描述
改进收益
系统自动根据周资金计划生成周大额计划
简化工作,减少错误;生成既是上报
周大额计划审批全程在线上完成全审批
确保数据完整全面,便于审计和分析
规范化在线的紧急大额付款后的强制性审批后补子流程
保证大额支付具有审批,且均在系统可追溯,避免流程外的大额付款
表周大额提报流程改进点分析表
流程图及流程说明
改进后流程如下图所示:
图周大额提报流程To_Be流程图
流程各个节点的说明如下:
周大额提报流程
步骤
用户
系统
描述
备注
1
成员单位计财部现金流中心
浪潮GS
从周资金计划中提取出其中大于100万的待付单,形成大额计划
跳转步骤2
2
成员单位计财部领导
BPM系统
与周资金计划一并进行审批
跳转步骤3
3
产业集团计财部
浪潮GS
汇总本产业集团周资金计划
跳转步骤4
4
产业集团计财部
浪潮GS
对产业集团周资金计划一并进行审批
跳转步骤5
5
产业集团领导
浪潮GS
对产业集团周资金计划进行审批
跳转步骤6
6
集团
浪潮GS
对产业集团周资金计划进行审批
周大额计划提报流程结束
成员单位计财部现金流中心
浪潮GS
周资金计划数据查询
查询功能,可以查询权限范围内资金计划
成员单位计财部领导
浪潮GS
周资金计划数据查询
查询功能,可以查询权限范围内资金计划
产业集团计财部
浪潮GS
周资金计划数据查询
查询功能,可以查询权限范围内资金计划
产业集团领导
浪潮GS
周资金计划数据查询
查询功能,可以查询权限范围内资金计划
集团
浪潮GS
周资金计划数据查询
查询功能,可以查询权限范围内资金计划
表.周大额提报To_Be流程说明
业务规范和制度需求
基于如上流程优化点,在业务规范和操作规程上,需要同时提供以下保证:
1.年度、月度和周资金计划均须在资金平台进行编制。
提交既是上报。
2.融资合同登记时,应同步填写合同与融资还款支付相关的关键要素,包括对端账号、预期付款时间、承担人、使用人、诚待人等信息。
保证资金计划生成全面;
3.当融资下账计划变化时,应及时在融资管理中进行调整,以保证自动生成的融资付款计划的准确性
IT需求
基于如上流程优化点,本流程与流程优化相干的IT需求包括:
需求编号
需求描述
周大额资金计划可根据周资金计划自动过滤生成,不用另行申报;
大额审批结果可能存在:
暂缓支付,全额支付,部分支付和总量控制支付等不同情形
提供按单位、指定周期内的紧急性大额申请次数统计,支持周期内不准超3次的业务规则落地
表周大额提报流程优化IT需求清单
3.5.账户开户流程
流程现状与问
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 海航 集团 资金 流程 梳理 优化 报告