凯撒旅游度财务分析报告.docx
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凯撒旅游度财务分析报告
凯撒旅游[000796]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
海航凯撒旅游集团股份有限公司
公司英文名称
HNA-CAISSA TRAVEL GROUP CO.,LTD.
公司简称
凯撒旅游
股票代码
000796
成立时间
None
上市时间
1997-07-03
交易所
深圳证券交易所
注册地址
陕西省宝鸡市渭滨区经二路155号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
凯撒旅游2019年资产总额为6,514,957,834.48元,其中流动资产为3,914,364,141.81元,占总资产比例为60.08%;非流动资产为2,600,593,692.67元,占总资产比例为39.92%;
2019年凯撒旅游总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
651,495
100.00%
609,996
100.00%
607,820
100.00%
流动资产合计
391,436
60.08%
458,123
75.10%
452,609
74.46%
非流动资产合计
260,059
39.92%
151,872
24.90%
155,210
25.54%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,凯撒旅游2019年的流动资产主要包括预付款项、应收票据及应收账款以及应收账款,各项分别占比为40.66%,25.63%和25.56%。
2019年凯撒旅游流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
391,436
100.00%
458,123
100.00%
452,609
100.00%
货币资金
84,363
21.55%
152,739
33.34%
241,872
53.44%
应收票据及应收账款
100,341
25.63%
100,430
21.92%
105,544
23.32%
应收票据
284
0.07%
38
0.01%
0
0.00%
应收账款
100,056
25.56%
100,391
21.91%
105,544
23.32%
应收款项融资
4,692
1.20%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
159,159
40.66%
72,642
15.86%
63,698
14.07%
其他应收款
36,909
9.43%
18,497
4.04%
37,265
8.23%
应收股利
267
0.07%
0
0.00%
0
0.00%
存货
2,581
0.66%
1,324
0.29%
1,084
0.24%
持有待售资产
0
0.00%
17,469
3.81%
0
0.00%
其他流动资产
3,387
0.87%
95,018
20.74%
3,145
0.69%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,凯撒旅游2019年的非流动资产主要包括其他权益工具投资、长期股权投资以及固定资产,各项分别占比为45.60%,31.43%和8.77%。
2019年凯撒旅游非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
260,059
100.00%
151,872
100.00%
155,210
100.00%
长期股权投资
81,741
31.43%
2,339
1.54%
1,741
1.12%
其他权益工具投资
118,587
45.60%
85,070
56.01%
85,444
55.05%
投资性房地产
1,100
0.42%
7,839
5.16%
8,161
5.26%
固定资产
22,804
8.77%
25,354
16.69%
26,012
16.76%
在建工程
2
0.00%
370
0.24%
225
0.15%
无形资产
13,320
5.12%
13,524
8.90%
11,657
7.51%
商誉
14,039
5.40%
12,614
8.31%
16,547
10.66%
长期待摊费用
2,658
1.02%
1,395
0.92%
1,546
1.00%
递延所得税资产
2,539
0.98%
2,837
1.87%
1,652
1.06%
其他非流动资产
3,265
1.26%
527
0.35%
2,222
1.43%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
凯撒旅游2019年年总负债金额为3,925,903,247.17元,所有者权益总额为2,589,054,587.31元,其中资本金为803,000,258.0元,资产负债率为60.26%,在负债中,流动负债为3,780,341,076.57元;占负债和所有者权益总额的58.03%,非流动负债为145,562,170.6元,占负债和所有者权益总额的2.23%。
2019年凯撒旅游负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
651,495
100.00%
609,996
100.00%
607,820
100.00%
流动负债合计
378,034
58.03%
290,073
47.55%
309,553
50.93%
非流动负债合计
14,556
2.23%
81,367
13.34%
79,334
13.05%
所有者权益(或股东权益)合计
258,905
39.74%
238,555
39.11%
218,931
36.02%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,凯撒旅游2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及一年内到期的非流动负债,各项分别占比为26.07%,26.07%和19.07%。
2019年凯撒旅游流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
378,034
100.00%
290,073
100.00%
309,553
100.00%
短期借款
68,359
18.08%
71,534
24.66%
86,433
27.92%
应付票据及应付账款
98,541
26.07%
0
0.00%
95,403
30.82%
应付账款
98,541
26.07%
0
0.00%
95,403
30.82%
预收款项
59,852
15.83%
62,460
21.53%
68,766
22.21%
应付职工薪酬
9,835
2.60%
9,292
3.20%
9,876
3.19%
应交税费
3,171
0.84%
4,049
1.40%
4,221
1.36%
其他应付款
62,396
16.51%
121,439
41.87%
43,106
13.93%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
2,936
0.95%
应付股利
6,590
1.74%
0
0.00%
4,151
1.34%
持有待售负债
0
0.00%
16,021
5.52%
0
0.00%
一年内到期的非流动负债
72,096
19.07%
4,438
1.53%
752
0.24%
其他流动负债
3,780
1.00%
837
0.29%
993
0.32%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,凯撒旅游2019年的非流动负债主要包括长期应付款、递延所得税负债以及递延收益,各项分别占比为70.90%,25.75%和3.16%。
2019年凯撒旅游非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
14,556
100.00%
81,367
100.00%
79,334
100.00%
长期借款
27
0.19%
0
0.00%
0
0.00%
应付债券
0
0.00%
69,663
85.62%
69,566
87.69%
长期应付款
10,319
70.90%
11,198
13.76%
9,254
11.67%
递延收益
459
3.16%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
3,748
25.75%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
504
0.62%
513
0.65%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年凯撒旅游的所有者权益部分主要包括未分配利润、实收资本(或股本)以及资本公积,各项分别占比为31.86%,31.02%和24.50%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
258,905
100.00%
238,555
100.00%
218,931
100.00%
实收资本(或股本)
80,300
31.02%
80,300
33.66%
80,300
36.68%
资本公积
63,420
24.50%
64,561
27.06%
64,561
29.49%
其他综合收益
6,560
2.53%
703
0.29%
-355
-0.16%
盈余公积
6,394
2.47%
6,394
2.68%
6,394
2.92%
未分配利润
82,480
31.86%
69,716
29.22%
50,556
23.09%
少数股东权益
19,749
7.63%
16,880
7.08%
17,476
7.98%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年凯撒旅游的净利润为152,199,342.57元,与2018年的218,606,511.78元相比下降了30.38%。
2015-2019年凯撒旅游净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
22,873
2016
24,062
5.20%
2017
24,384
1.34%
2018
21,860
-10.35%
2019
15,219
-30.38%
2.3.2营业利润分析
2019年凯撒旅游的营业利润为205,502,406.57元,与2018年的302,268,774.36元相比下降了32.01%。
2015-2019年凯撒旅游营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
29,363
2016
30,946
5.39%
2017
34,340
10.97%
2018
30,226
-11.98%
2019
20,550
-32.01%
2.3.3利润总额分析
2019年凯撒旅游的利润总额为203,043,060.53元,与2018年的300,514,527.08元相比下降了32.43%。
2015-2019年凯撒旅游利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
29,518
2016
31,432
6.48%
2017
34,627
10.16%
2018
30,051
-13.21%
2019
20,304
-32.43%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年凯撒旅游的成本费用总额为5,889,323,299.24元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为81.59%,12.20%和4.04%。
2019年凯撒旅游成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-588,932
100.00%
-782,254
100.00%
-763,035
100.00%
营业成本
-480,503
81.59%
-669,921
85.64%
-659,737
86.46%
税金及附加
-1,501
0.25%
-1,936
0.25%
-1,740
0.23%
销售费用
-71,850
12.20%
-72,245
9.24%
-62,195
8.15%
管理费用
-23,794
4.04%
-25,184
3.22%
-29,990
3.93%
研发费用
-1,570
0.27%
-1,756
0.22%
0
-0.00%
财务费用
-9,710
1.65%
-11,209
1.43%
-9,371
1.23%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年凯撒旅游的经营现金流量净额为-404,949,253.67元,与2018年的226,148,422.27元相比下降了279.06%;投资活动现金流净额为-99,137,961.55元;筹资活动现金流净额为-183,357,563.79元。
2015-2019年凯撒旅游经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
28,791
-14,728
97,772
2016
32,305
-150,800
66,279
2017
49,756
44,501
2,345
2018
22,614
-96,968
-14,942
2019
-40,494
-9,913
-18,335
2.4.2现金流入结构分析
2019年凯撒旅游现金流入总金额为10,206,071,437.2元,其中经营活动现金流入为8,438,734,464.07元,占现金流入总额的82.68%;投资活动现金流入为1,092,002,048.94元,占现金流入总额的10.70%;筹资活动现金流入为675,334,924.19元,占现金流入总额的6.62%。
2019年凯撒旅游现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
1,020,607
100.00%
1,006,355
100.00%
1,156,439
100.00%
经营活动现金流入小计
843,873
82.68%
961,065
95.50%
891,703
77.11%
投资活动现金流入小计
109,200
10.70%
1,701
0.17%
58,098
5.02%
筹资活动现金流入小计
67,533
6.62%
43,588
4.33%
206,637
17.87%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为7,833,522,441.36元,占经营活动现金流入小计的92.83%;收到的税费返还为947,464.9元,占经营活动现金流入小计的0.01%;收到其他与经营活动有关的现金为604,264,557.81元,占经营活动现金流入小计的7.16%。
2019年凯撒旅游经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
843,873
100.00%
961,065
100.00%
891,703
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
783,352
92.83%
895,713
93.20%
835,657
93.71%
收到的税费返还
94
0.01%
441
0.05%
0
0.00%
收到其他与经营活动有关的现金
60,426
7.16%
64,910
6.75%
56,046
6.29%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为905,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的82.88%;取得投资收益收到的现金为45,009,178.08元,占投资活动现金流入小计的4.12%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为900,380.95元,占投资活动现金流入小计的0.08%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为141,092,489.91元,占投资活动现金流入小计的12.92%。
2019年凯撒旅游投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
109,200
100.00%
1,701
100.00%
58,098
100.00%
收回投资收到的现金
90,500
82.88%
345
20.28%
55,868
96.16%
取得投资收益收到的现金
4,500
4.12%
335
19.71%
353
0.61%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
90
0.08%
20
1.23%
23
0.04%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
14,109
12.92%
0
0.00%
0
0.00%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
1,000
58.78%
1,852
3.19%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为17,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.0%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为17,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.0%;取得借款收到的现金为675,317,924.19元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年凯撒旅游筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
67,533
100.00%
43,588
100.00%
206,637
100.00%
吸收投资收到的现金
1
0.00%
18
0.04%
188
0.09%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
1
0.00%
18
0.04%
0
0.00%
取得借款收到的现金
67,531
100.00%
33,570
77.02%
195,278
94.50%
收到其他与筹资活动有关的现金
0
0.00%
10,000
22.94%
11,171
5.41%
2.4.3现金流出结构分析
2019年凯撒旅游现金流出总额为10,893,516,216.21元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为8,843,683,717.74元,占现金流出总额的81.18%;投资活动现金流出小计为1,191,140,010.49元,占现金流出总额的10.93%;筹资活动现金流出小计为858,692,487.98元,占现金流出总额的7.88%。
2019年凯撒旅游现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-1,089,351
100.00%
-1,095,652
100.00%
-1,059,835
100.00%
经营活动现金流出小计
-884,368
81.18%
-938,450
85.65%
-841,947
79.44%
投资活动现金流出小计
-119,114
10.93%
-98,670
9.01%
-13,597
1.28%
筹资活动现金流出小计
-85,869
7.88%
-58,531
5.34%
-204,291
19.28%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为6,885,405,966.41元,占经营活动现金流出小计的77.86%;支付给职工以及为职工支付的现金为652,016,054.39元,占经营活动现金流出小计的7.37%;支付的各项税费为137,259,660.81元,占经营活动现金流出小计的1.55%;支付其他与经营活动有关的现金为1,169
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