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可行性报案例

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项目编号：

LC001—10—2007

江苏省迈斯克食品有限公司建设项目

可行性研究报告

江苏迈斯克食品有限公司

二00七年十月八日

一、项目摘要

二、项目依据、背景与意义

三、依托单位情况和建设条件

1、依托单位情况

2、建设条件

四、主要任务与目标

1、方向

2、主要功能与任务

3、近、中期目标

4、市场分析

五、管理与内部结构

1、董事会

2、江苏迈斯克食品有限公司内部组织结构及职责

3、与企业和依托单位的关系

4、运行机制

六、建设方案与条件

1、建设地点与环境

2、建设方案及合理性

3、内部设施的功能及合理性

4、科研开发的主要技术、工艺设计方案

5、设备选型及主要设备技术经济指标

6、原材料、动力供水管配套及外部协作条件

七、环境影响

八、项目实施

1、建设期限

2、年度实施安排

3、建设项目管理

4、建设负责人与领导班子

九、投资估算与资金筹措

1、总投资与分类投资估算

2、建设资金来源与落实

3、估算原则

十、财务评价和项目收益分析

1，财务评价的方法和依据

2，财务评价

十一、项目的风险

盈亏平衡分析

十二、结论与建议

附表一、项目投资估算表

附表二、生产成本费用表

附表三、销售收入表

附表四、损益表

附表五、现金流量表

附表六、综合经济指标表

江苏省迈斯克食品有限公司建设项目可行性研究报告

一、项目摘要

面对“食品安全”的呼声，以及加入WTO后中国食品行业所面临的挑战与机遇，我们国家自从2002年开始对28大类食品行业逐步的实行了严格的市场准入制度，并将于2008年基本认证结束。

所以高标准化的食品加工工厂是食品安全的基础，也是我国食品工业和国际化食品工业接轨的必然条件，同时将为我国食品工业的发展和转型的迈出坚实的一步。

江苏迈斯克食品有限公司的建设项目是在对市场分析和研究的基础上，通过2年的时间在江苏省省级工业园区建设年生产加工7000吨的肉制品、8000吨的米面、蔬菜制品的生产线和农产品深加工研发的综合性实验基地；并使之逐步成为“迈斯克”发展和壮大的核心生产基地、产品研发基地和人才开发基地。

与此同时，研究和制定、实施先进的食品研发、生产、和管理的关键技术和相关制度，从而探索形成一套完整的适合江苏省乃至全国的食品研发、生产和管理产业化生产模式。

二、项目依据、背景与意义

面对食品工业的发展，我国还处于比较低级的加工阶段，国外发达国家食品的深加工已经达到了80%，而我们国家还不到30%；尤其是以农副产品的深加工程度为最低。

随着我国经济的国际化程度的不断推进，由于农副产品深加工程度的不足表现出来的劣势更加明显！

比如产品的转化率低，价值链不能得到更大的提升；不能进行合理的加工和储藏，导致农村经济的季节性强，波动性很大；不能进行有效的市场运作，导致许多产品的市场消化不好，甚至造成大批量的浪费；不能很好的弥补国内区域性市场的需求，导致国外产品的大量涌入、更不用说出口创汇等等。

所以国家对于农副产品的深加工项目的重视程度在不断的加强，并将之列为解决“三农问题”的首要方案。

“食品安全”是近年来我国经济发展中提出来的一个迫切的项目，特别是近年来由于我国面临上游产品如粮食、饲料价格的不断上涨，原有的生产加工企业（包含大多数的非法个体户）由于受到高成本的支出不断缩减产品加工过程中的合理支出，甚至不惜添加并使用有害与人身健康的物质，致使“产品安全”事故频频发生。

如：

瘦肉精事件、假奶粉事件、苏丹红事件、红心蛋事件、回锅奶事件……

江苏迈斯克食品有限公司的建设就是在“食品安全”问题日益引起广大消费者及各级政府重视的情况下，在认识到国内食品加工业和国际食品加工业存在很大的差距的基础上建设的。

“食品安全”的问题既是关系到消费者身体健康的大事，也是我国食品参与国际竞争的大事。

特别是我国进入WTO后，食品的进出口关税堡垒会逐渐降低，但非关税技术性堡垒会逐渐加强，“食品安全”作为食品质量的基本条件将直接关系到我国食品的出口创汇能力。

由于存在价格方面的优势，我国的食品出口有很大的市场潜力。

日本、新加坡、韩国、欧盟等国家和地区等都是食品进口大国，目前这些国家都从中国台湾、丹麦、加拿大、美国等国进口。

只要我们将“安全食品”生产出来，保证其各项指标达到出口标准，就能以更大的优势参与国际竞争。

此外，在全国农村，农副产品的收入是家庭的主要来源之一。

在贫困地区（粮食、蔬菜的主产区）建立“安全食品”生产基地并形成产业化，使多余粮食、蔬菜得到更大的转化，进而对外出口，必将对增加农民收入摆脱贫困发挥重要作用。

三、依托单位情况和建设条件

1、建设单位情况：

江苏迈斯克食品有限公司的前身是南京龙澈食品有限公司,公司创办于2001年，是集牛羊肉、保健食品、休闲冷冻食品等的贸易、零售以及连锁销售为一体民营企业。

企业建立7年来，得到了超速的发展。

公司先后取得了天津中敖肉类食品有限公司、吉林大昌肉类屠宰场、北京福成肉类食品有限公司、北大荒肉类食品有限公司等等在江苏乃至华东的总经销权；公司的销售客户基本囊括了江苏、乃至华东所有大型肉类食品生产加工企业的牛羊肉的供货；如江苏雨润集团、杭州绿盛食品有限公司、无锡慎馀肉庄食品有限公司、上海大江食品有限公司等等都是江苏迈斯克食品有限公司的客户；同时随着企业的不断发展，公司于2006年涉足连锁经营行业，主要涉及酱卤类牛肉制品、即食类食品的开发、生产和零售，目前在南京市场已经形成一定的影响力。

随着公司下步的发展和调整，公司已经安排相应的人员在北京国家肉类研究开发中心组团学习，并已经和国类著名高等研发机构和学校（如北京肉研中心、无锡轻工学院等等）确立了良好的合作关系！

2、建设条件：

（１）市场优势

在历经七年的发展过程中，江苏迈斯克食品有限公司对食品行业的进行了深层次的了解和分析；华东食品市场的消费状况、消费者的需求状况非常了解；对江苏、上海的食品行业的同类食品企业的生产、经营、销售状况也做了初步的分析和探讨；同时在食品行业的市场运作模式已经积累了相当丰富的经验。

（２）、原材料优势

江苏迈斯克食品有限公司坐落于南京市南郊的国家级经济技术开发区，西面紧邻安徽的芜湖、马鞍山、巢湖地区，东面又与真正的江南渔米之乡相连，南面是太湖地区、天目湖地区，食品资源非常丰富；同时迈斯克食品有限公司所在的溧水县又是国家级的绿色蔬菜的种植基地！

这些无疑都为标准化的安全食品生产加工提供了比备和便利的条件。

（３）、社会关系优势

江苏迈斯克食品有限公司的建立、成长和发展得到了社会各界领导、专家和相关业界朋友的大力支持，同时伴随着企业的本身的前进和壮大他们都与企业建立了良好的关系、并将企业的成长和个人的发展以及价值的实现紧紧的联系在一起。

江苏迈斯克食品有限公司的建立又将必然成为既有社会关系的价值的体现和升值。

（４）人才优势

江苏迈斯克食品有限公司拥有非常年轻而富有朝气的管理团队、销售团队和技术团队……，现在正在国家肉类研究和开发中心接受培训和实习的技术力量、以及各类相关外聘的专家和学者又无疑为既有的团队增加了新的活力和人力资源优势。

南京农业大学、中国农大、无锡轻工大学、江南大学等十几所高校及中国肉类研究中心等科研单位，均与之有着广泛的联系。

人才优势和不断创新的企业机制，为该项目实施提供了保障。

（5）、建设场地优势

江苏迈斯克食品有限公司坐落于国家级食品工业园区，交通极其便利，往北不到40公里到达南京市、往东南不到400公里到达上海，往南500公里内又辐射到浙江地区……，园区道路直接和沪宁高速、宁杭高速、南京机场高速及312国道相连。

本公司所在的区域水、电、汽等公用设施已经全部到位，并受到重点支持和保护；而且作为国家级食品工业园区，这里的投资环境、投资成本、相对收益都有明显的优势，也可享受相应的投资优惠政策。

四、主要任务与目标

1．方向

（1）建立标准化的年产7000吨的肉制品、8000吨的米面、蔬菜制品的食品生产加工基地；

（2）建立先进水平的农产品深加工研发的综合性实验基地

2．主要功能与任务

（1）实现安全食品的良性生产和自主化的经营和运作，为区域性市场提供健康、安全、营养、时尚的食品

（2）深入研究和开发农副产品的深加工和农产品加工产业链的延伸，为当地、乃至全国的食品研究和开发提供实战性的依据和研究基础。

（3）探索、制定、实施先进的食品研发、生产、和管理的关键技术和相关制度，从而形成食品研发、生产和管理产业化的新模式。

3．近、中期目标（2007～2011年）

（1）2008年8月份之前完成标准化的年产7000吨的安全肉制品生产线的建设，并于2008年当年实现自主化的经营和运作。

（2）2008年12月之前完成8000吨的米面、蔬菜制品的食品生产加工基地的建设，并于2009年实现自主化的经营和运作。

（3）2011年10月份完成实验基地的建设工作，并于当年实现农副产品的深加工实验。

4、市场分析和渠道的建设

（1）投入初期的代加工和OEM的综合加工

根据企业投资和建设的实际客观情况，为了及时投入生产并保证企业的良性运作，以代加工和OEM的综合加工为在投资初期企业的主要的经营模式；并以此合理而有效的避免技术投资、资金投资、市场投资、质量投资等的风险；加强同已有相关客户的市场交流、技术交流、政策交流、环境交流，使企业快速适应市场。

参与此种经营模式的产品将以酱卤产品、和西式灌肠系列产品为主占，预期在投资初期占总体销售的80%。

（2）销售连锁平台的建设

在现有龙澈食品有限公司的经营平台上继续运作连锁平台的销售模式、并以此作为销售模式的补充形式，在区域性的市场形成销售的主流和主导。

参与此类经营模式的产品为酱卤类产品。

（3）分销渠道的建设

根据各区域市场的特点和产品的特性，逐步开发休闲类产品，并加强分销渠道的建设，使之成为公司后期经营的主要模式；并为二期、三期项目的产品的开发奠定坚实的市场基础。

（4）国外市场的逐步开发

在本项目建设完善的基础上，提升内部管理水平，与国外食品的加工接轨，争取在5年内实现产品的国际化市场。

五、管理与内部结构

江苏迈斯克食品有限公司是独立法人机构，对外具有独立民事能力。

本公司实行董事会负责下的现代化企业管理和经营模式。

根据本项目的实施和发展状况，本公司将逐步增建分属部门或机构，分属部门或机构直接受控于总经理，并对董事会负责。

1、董事会是江苏迈斯克食品有限公司的最高权利和决策机构，负责审议本公司的重大事项，并实行对总经理的任免权利并对江苏迈斯克食品公司的重大建设项目实施直接负责。

2、江苏迈斯克食品有限公司的内部组织结构及职责如下：

（详细见附表1）

江苏迈斯克食品有限公司董事会

监事会

总经理

总经办

市场部销售部财务部行政部技术部品管部采购部生产部

职责：

办公室：

负责所属部门工作的良性运行，并督促、监督、协调各部门之间工作的协调性、统一性，为企业的考核、监督部门。

市场部：

主要负责公司的市场发展战略的研究、制定和短期市场运作方案的实施。

销售部：

主要负责公司既有市场业务的谈判、执行和维护并不断开发新的市场，保证公司的所有产品良性的流向消费者手中。

财务部：

主要负责对本公司所发生的所有资金、费用及所产生的利润进行财务管理，并对董事会直接负责。

行政部：

负责公司正常的秩序的运行，并不断推进公司管理水平的提升，代表公司参与社会性的各项活动。

技术部：

主要负责江苏迈斯克食品有限公司的产品方案的研究、制定和实施，并对公司所有产品的技术问题负责，并代表公司对外发布和处理各类技术问题。

品管部：

负责公司产品加工工艺、技术配比执行的准确性，对整体的生产过程进行监控和纠偏，并不断推进提升公司质量管理的水平。

采购部：

负责公司所有所需物资的及时、准确采购，并保证不断降低采购的成本，提升公司产品生产的竞争力。

生产部：

负责市场所需产品保质保量的生产，并不断创造生产环节利润，保证公司的利润的实现和可发展性。

3、与企业和依托单位的关系：

江苏迈斯克食品有限公司为了向社会提营养、健康、安全、时尚的食品，加快食品开发和生产的有效模式，以现代企业制度为规范，推动制度创新和技术创新，江苏迈斯克食品有限公司主要肩负者对于工程初期及超预算部分的资金投入、工程项目的筹建、企业制度和创新工作推行，并且负责对建成后的食品公司进行管理和运作。

4、运行机制

优质猪肉的研究与开发以及推广是一个系统、复杂的工程，且据有长期性和不断发展性。

本工程研究中心成立后将依据管理委员会的决议决策选任第一届管理委员会的主任，并且根据江苏雨润集团肉食品集团公司的提名聘任第一届技术委员会委员、聘任第一届工程研究中心的主任。

本工程中心总部设在原南京雨润肉食品有限公司畜禽良种研究中心。

根据本工程中心根据各部门及科室的职能进行分科研和科研成果的技术推广工作。

工程研究中心收益主要用于中心的事业发展。

六、建设方案与条件

1.建设地点与环境

江苏省南京市溧水县国家经济技术开发区

南京市是江苏省省会，全市人口634万，其中市区人口322万左右。

溧水县系南京市郊县，是南京市菜篮子工程的主要生产基地。

溧水县是南京市的农业大县，全县有有1/6近的人口为农业人口，全县资源极其丰富。

江苏迈斯克食品有限公司位于经济开发区，具有良好的各种资源。

2.建设方案及合理性

本公司按照总体的投资的主要任务与目标分三大部分：

A、肉制品生产线的建设，目标为年产7000吨。

B、米面、蔬菜制品生产线的建设，目标为8000吨。

C、食品研究和开发实验基地的建设。

其中本项目书主要针对一期工程的开发和建设进行论证。

在一期工程项目实施和正常运行的基础上对二期和三期工程项目进行滚动建设。

3．内部设施的功能及合理性

肉制品生产线的建设主要根据市场产品的需求状况进行品种和生产能力的设置。

中式（酱卤）类肉制品是肉制品生产线的主流、占总体肉制品生产能力４０％；西式肉制品（含灌肠系列）产品占总体肉制品生产线的３０％；休闲类肉制品占总体肉制品生产能力的３０％。

其中肉制品的生产线产品包含含肉产品的其它类别的产品。

与此配套建设的有：

８００吨冷库建设

１０吨／班次污水处理能力的污水处理站的建设

２００㎡建设面积制冷机房的建设

２０００㎡建设面积的行政办公楼的建设

２０００㎡建设面积的员工宿舍楼和食堂的建设

２００㎡建设面积的化验室的建设

３００ＫＶＡ配电室的建设

4．生产产品的主要技术、工艺方案

　　　A、主要技术

传统发酵和风干技术的应用

　　　传统调香、发色技术的应用

　　　传统加热、熟化技术的应用

　　　现代注射、滚揉技术的应用

　　　现代包装技术的应用

　　　现代灭菌技术的应用

B、主要生产工艺

酱卤产品的主要生产工艺

原料清洗　　　　分割修整　　　摸盐　　　码堆　　　煮制　　　

浸泡　　　　冷却　

　　　　西式肉制品生产工艺

原料解冻　　　清洗　　　分割修整　　　注射（或不注射）　　　滚揉（或不滚揉）　　　搅拌　　　　灌装（或成型）　　　蒸煮（或烟熏烤制）　　　冷却　　　　包装（或不包装）　　　灭菌（或不灭菌）　

5．主要生产设备选型及主要设备技术经济指标：

（1）不锈钢台板30张

（2）高压注射机1台

（3）抽真空滚揉机6台

（4）高速斩拌机1台

（5）高速均质机1台

（6）自来水净化器2台

（7）周转用不锈钢桶车20个

（8）抽真空灌肠机2台

（9）真空搅拌机2台

（10）绞肉机1台

（11）架车15辆

（12）烟熏蒸煮炉2台

（13）夹层锅3台

（14）高压杀菌锅1台

（15）水浴蒸煮锅2台

（16）抽真空包装机3台

（17）连续抽真空包装机1台

（18）金属探测仪1台

（19）其它设备和工器具

6．原材料：

动力、供水管配套及外部协作条件。

本公司所在地已经有园区管道蒸汽供应10寸管道

本公司供水由园区自来水供应管道供应15寸管道

本公司供电有自备变压器300KVA

七、环境影响

1.建设过程中按照总体设的计产品类别和生产能力设计相应的污水处理设施，处理达标后直接排放，工业园区污水管道。

2.其它如：

噪声、固型物按照国家标准处理，不会产生对个、环境的影响

3.无有害气体排放。

八、项目实施

1、建设期限

本项目的工程项目建设计划分为三期。

第一周期规划分为以下几个阶段：

整体规划、分步实施、初步设计、施工图设计、土建施工、设备设施采购、设备安装和试车。

重点在污水处理站、品管化验室、设备的安装和调试。

第二期和第三期在一期结束正常运作后滚动完成，全部工程完成周期总计3年。

2、年度实施安排：

工程建设进度自项目批准设计工程开始算起，至投入使用时结束，其各项目进度见下表：

　　　　　　时间　

项目阶段　　

2007年

1～3月

2007年

3～5月

2007年

7～9月

2007年

10～12月

2008年

1～3月

2008年

4～6月

初步设计

施工图设计

土建施工

主体施工

设备采购

设备安装

污水处理站建设

化验室建设

3、建设期的项目管理

本工程设计由中国肉类研究开发中心设计室并负责，土建施工由江苏建筑工程公司实施，建筑监理公司进行工程质量监理，建设项目分期建设，分期投用。

4、建设负责人与领导班子

建设项目负责人：

李晓辉赵立庆

领导班子：

（基建项目）、（设备、仪器采购）、（部门协调）。

九、投资估算与资金筹措

1.总投资与分类投资估算

根据项目建设后的功能，该工程项目内容概算如下：

土地征购资金：

800万

规划、设计等资金：

60万

厂区、厂房建设资金：

1200万

污水处理站建设资金：

100万

化验室建设资金：

70万

设备、工器具资金：

700万

行政办公楼建设资金：

270万

员工宿舍建设资金：

220万

不可预见费用：

80万

本项目投资估算人民币总额3500万元，全部用于固定资产投资；流动资金500万，在项目建设的过程中由江苏迈斯克食品有限公司筹措。

2．建设资金来源与落实情况

总投资额人民币7500万元

其中一期项目投资3500万元。

（流动资金500万由江苏迈斯克食品有限公司自筹）

投资构成：

江苏迈斯克食品有限公司自筹建设资金1500万元

申请政府投资扶持500万元

南京市溧水县银行流动资金贷款200万

筹措社会融资及股东投资1300万

3、估算原则：

建设材料、设备等费用参考同类工程以及先进设备价格调整到现行价格水平。

建筑工程费用根据当地现行建材及费用水平，按江苏省定额为计算依据，经不同类型建筑结构形式和工艺要求分别以每平方米造价指标估算。

工程项目实施招标建设。

银行年贷款利率5%。

产销售价格参照市场同类产品价格。

原材料价格市场同类价格。

肉制品生产比例按照设计比例计算。

十、财务评价和项目收益分析

1、财务评价的依据和方法

根据目前市场上各种产品的价格，参照有关规定编制。

　A、生产规模及产品方案（一期）

一期按全年销售肉制品产品7000吨，其中传统中式酱卤制品2800吨，西式灌肠系列肉制品2100吨，常温休闲肉制品2100吨测算。

　B、项目实施进度

　一期项目共计算期15年，其中2008—2009二年内分期全部投产，第一年达产60%，即达到年产肉制品4200吨；第二年100%，即全部达产，以此计算。

　C、定员及工资

一期肉制品项目建成后，人均日效达到100公斤/人/日，劳动定员为290人，管理及技术人员工资及附加费：

按1.8万元/人年；生产工人：

按1.2万元/人年计算。

技术管理人员为总人数的10%。

D、折旧费

折旧费按固定资产原值的6%提取。

E、工程、维修费

按固定资产原值的2.5%提取计。

F、贷款利息

固定资产贷款利率按年息6%计算。

G、主要原料价格及能源（含税价）

优质牛臀肉等（全年均价）2.1万/吨

优质Ⅱ号、Ⅳ号猪肉（全年均价）1.4万/吨

以上原料均衡使用

H、销售价格：

中式酱卤制品3.8万/吨

西式灌肠系列肉制品1.4万/吨

休闲肉制品4.6万/吨

　I、间接费用：

水（均价）1.40元/立方米

电（均价）0.65元/度

汽（均价）3.4元/立方米

J、主要产品出品率、销售比例

产品类别出品率销售比例

中式酱卤制品0.6840%

西式灌肠系列肉制品1.830%

休闲肉制品0.630%

K、税收（无）

2、财务评价

A、总投资

总投资人民币4000万元

固定投资3500万元

流动资金500万元（由江苏迈斯克食品有限公司自筹）

B、生产成本费用

见附表

C、销售收入

见附表

D、经济效益

见附表

E、资金流量分析（五年）

见附表

十一、项目的风险

1.盈亏平衡分析

以生产能力利用率表示的产量盈亏平衡点BFP的计算

年固定总成本

BFP=×100%

年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加

2650.7万

=×100%=0.5029×100%

5270.1万

以上计算一期肉制品项目盈亏平衡点为50.3%

即年产量达到设计能力的50.3%时,就能保本盈亏平衡.

十二、结论与建议

本项目一期建成投产后，可年产7000吨肉制品，实现23240万元的年销售收入。

本项目投资回收期为2.9年，并与第二年实现赢利，具有良好的投资基础和汇报率。

同时本项目的实现和二期、三期项目的滚动开发可实现当地农产品的深加工转化，是利国利民的好项目。

附表一：

项目投资估算表

单位：

万元

序号

项目

总投资

固定

流动

备注

小计

建筑

设备技术

其他

1

土地征购资金

800

800

800

2

规划、设计等资金

60

60

20

40

3

厂区、厂房建设资金

1200

1200

980

200

20

4

污水处理站建设资金

100

100

20

80

5

化验室建设资金

70

70

10

60

6

设备、工器具资金

700

700

50

650

7

行政办公楼建设资金

270

270

130

140

8

员工宿舍建设资金

220

220

120

100

9

不可预见费

80

80

80

10

原、辅、材料等资金

500

500

合计

4000

3500

2110

1250

140

500

附表二：

销售收入表

单位：

万元

销售产品主要类别

数量

单位

单价（万元/吨）

金额

中式酱卤制品

2800

吨

3.8

10640

西式灌肠系列

2100

吨

1.4

2940

休闲肉制品

2100

吨

4.6