平安银行财务报表.docx
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平安银行财务报表
平安银行财务报表
一、公司环境和战略分析
1.平安银行简介
中国平安保险(集团)股份有限公司于1988年诞生于深圳蛇口,是中国第一家股份制保险企业,至今已发展成为金融保险、银行、投资等金融业务为一体的整合、紧密、多远的综合金融服务集团。
综合金融是金融业发展的必然趋势,“国际领先的综合金融服务集团”是平安矢志不移的长远追求。
“综合金融”即是从“一个客户、一个账户”开始,实现“多个产品、一站式服务”的最佳客户体验;“国际领先”即是从“专业化”开始,致力于成为金融行业中各个领域的标杆和典范之一。
其发展历程为:
成立于1988年,主要经营深圳市范围内的财产保险业务;1992年经营区域扩展至全国;1994年进入人身保险市场;1996年开始正式经营证券和信托业务,同年开始保险业务的海外经营。
2002年,根据保险业分业经营的要求,本公司作为主发起人设立平安寿险和平安产险,分别经营人身保险和财产保险业务。
2003年,经国务院同意、中国保监会批准,本公司变更为控股公司;同年,本公司收购了福建亚洲银行(后更名为平安银行),正式进入银行业。
2004年至2005年设立了平安养老险、平安健康险和平安资产管理,以实现养老保险和健康保险的专业化经营以及保险资产的专业化管理。
2006年12月,本公司收购了深圳商业银行,以进一步巩固和扩充本公司的商业银行业务资源。
2004年6月,公司H股股票在香港联交所上市,证券代码为“2318”。
主要包含的业务:
(一)投资保险企业;
(二)监督管理控股投资企业的各种国内、国际业务;(三)开展保险资金运用业务;(四)经批准开展国内、国际保险业务;(五)经中国保险监督管理委员会及国家有关部门批准的其他业务。
公司是以保险业务为核心,以统一的品牌向客户提供包括保险、银行、证券、信托等多元化金融服务的全国领先的综合性金融服务集团。
经过在国内保险市场近二十年的运作和品牌建设,中国平安已经成为中国保险行业最知名的品牌之一。
2.环境分析
纵观我国保险业20年的发展,客观地说,中国保险市场还处在向成长期过度阶段,主要表现在以下几个方面。
第一,中国保险市场基本上还处于寡头垄
立专业健康医疗险的作业平台和风控平台。
银行业务将严格遵守各项法律法规和监管机构的规定,以“公平、多赢、稳定、发展”为基本原则,大力支持平安银行和深发展的重组整合工作,推动两行在客户、产品、渠道、平台等各方面实现优势互补、多方互赢,逐步实现协同效应,为股东持续带来良好回报,迈向新的发展阶段。
投资业务以控制风险为前提,以提升投资业绩为核心,以建设投资管理系统平台为保障,持续提升投资管理能力,积极拓宽投资渠道,建立长期稳定投资业绩,加快推动第三方资产管理业务发展,打造“最受尊敬、最受信赖”的投资品牌。
继续推进综合金融平台建设,科学合理分配资本金及资源投入,提升交叉销售的贡献度,全力以赴推进综合金融大后台项目,不断深化前台、中台改革,大力推进小额消费信贷、新渠道等新业务,积极培育新的利润增长点。
预计2014年中国平安集团业绩将保持平稳发展。
保险业务保持稳定增长,积极推进银行业务整合并保持其业绩稳定,投资业务收入更具多元化。
净利润预计可以取得平稳增长。
二、财务状况分析
(一)资产负债表分析
1.资产负债表水平分析
表1资产负债表水平分析表金额单位:
亿元
项目
2013年
变动额
变动%
对总资产的影响
2012年
变动额
变动%
对总资产的影响
2011年
资产:
货币资金
3494
-338
-8.82%
-1.19%
3832
1412
58.35%
6.17%
2420
拆出资金
272
-382
-58.41%
-1.35%
654
569.5
673.96%
2.49%
84.5
交易性金融资产
303
25
8.99%
0.09%
278
-21
-7.02%
-0.09%
299
衍生金融资产
34
24.28
249.79%
0.09%
9.72
1.54
18.83%
0.01%
8.18
买入返售金融资产
2981
1073
56.24%
3.78%
1908
1535
411.53%
6.70%
373
应收保费
242
54
28.72%
0.19%
188
67
55.37%
0.29%
121
应收利息
289
2
0.70%
0.01%
287
60
26.43%
0.26%
227
应收代位追偿款
--
--
--
应收分保账款
89.2
28.1
45.99%
0.10%
61.1
17.4
39.82%
0.08%
43.7
应收分保未到期责任准备金
--
--
--
应收分保未决赔款准备金
--
--
--
应收分保寿险责任准备金
--
--
--
应收分保长期健康险责任准备金
--
--
--
保户质押贷款
261
75
40.32%
0.26%
186
45
31.91%
0.20%
141
可供出售金融资产
2308
-652
-22.03%
-2.30%
2960
-107
-3.49%
-0.47%
3067
持有至到期投资
7441
1781
31.47%
6.27%
5660
860
17.92%
3.76%
4800
长期股权投资
181
22
13.84%
0.08%
159
13
8.90%
0.06%
146
存出资本保证金
110
0
0.00%
0.00%
110
10.3
10.33%
0.04%
99.7
固定资产
168
11
7.01%
0.04%
157
13
9.03%
0.06%
144
无形资产
321
65
25.39%
0.23%
256
13
5.35%
0.06%
243
独立账户资产
--
--
--
递延所得税资产
153
46
42.99%
0.16%
107
-27
-20.15%
-0.12%
134
投资性房地产
183
33
22.00%
0.12%
150
57.9
62.87%
0.25%
92.1
定期存款
2004
-117
-5.52%
-0.41%
2121
592
38.72%
2.59%
1529
其他资产
4046
1880
86.80%
6.62%
2166
1136
110.29%
4.96%
1030
资产总计
33600
5200
18.31%
18.31%
28400
5500
24.02%
24.02%
22900
负债:
短期借款
104
68.3
191.32%
0.24%
35.7
5.8
19.40%
0.03%
29.9
拆入资金
255
-138
-35.11%
-0.49%
393
130
49.43%
0.57%
263
交易性金融负债
36.9
19.7
114.53%
0.07%
17.2
--
衍生金融负债
29.2
19.68
206.72%
0.07%
9.52
2.2
30.05%
0.01%
7.32
卖出回购金融资产款
1216
-334
-21.55%
-1.18%
1550
553
55.47%
2.41%
997
预收账款
50.1
6.8
15.70%
0.02%
43.3
11.2
34.89%
0.05%
32.1
预收保费
161
49
43.75%
0.17%
112
38.8
53.01%
0.17%
73.2
应付手续费及佣金
35
8
29.63%
0.03%
27
-0.1
-0.37%
0.00%
27.1
应付分保账款
123
58.2
89.81%
0.20%
64.8
17.9
38.17%
0.08%
46.9
应付职工薪酬
121
25.3
26.44%
0.09%
95.7
19.2
25.10%
0.08%
76.5
应交税费
82.4
24.2
41.58%
0.09%
58.2
-14.5
-19.94%
-0.06%
72.7
应付利息
171
56
48.70%
0.20%
115
18.5
19.17%
0.08%
96.5
应付赔付款
225
46
25.70%
0.16%
179
46
34.59%
0.20%
133
应付保单红利
252
35
16.13%
0.12%
217
37
20.56%
0.16%
180
保户储金及投资款
3103
432
16.17%
1.52%
2671
429
19.13%
1.87%
2242
未到期责任准备金
--
--
423
未决赔款准备金
--
--
258
寿险责任准备金
--
--
4093
长期健康险责任准备金
--
--
523
长期借款
237
139.7
143.58%
0.49%
97.3
-13.7
-12.34%
-0.06%
111
应付债券
568
180
46.39%
0.63%
388
122
45.86%
0.53%
266
独立账户负债
--
--
--
递延所得税负债
62.4
6.4
11.43%
0.02%
56
9.9
21.48%
0.04%
46.1
预计负债
--
--
--
其他负债
7957
1161
17.08%
4.09%
6796
6260
1167.91%
27.34%
536
负债合计
31200
4900
18.63%
17.25%
26300
5200
24.64%
22.71%
21100
权益:
股本
79.2
0
0.00%
0.00%
79.2
0
0.00%
0.00%
79.2
资本公积金
830
-11
-1.31%
-0.04%
841
119
16.48%
0.52%
722
减:
库存股
--
--
--
盈余公积金金
69.8
0
0.00%
0.00%
69.8
0
0.00%
0.00%
69.8
未分配利润
843
242
40.27%
0.85%
601
169
39.12%
0.74%
432
一般风险准备
3.95
0
0.00%
0.00%
3.95
0
0.00%
0.00%
3.95
外币报表折算差额
1.11
0.11
11.00%
0.00%
1
-0.29
-22.48%
0.00%
1.29
少数股东权益
570
70
14.00%
0.25%
500
95
23.46%
0.41%
405
归属于母公司所有者权益合计
1827
231
14.47%
0.81%
1596
287
21.93%
1.25%
1309
所有者权益合计
2397
301
14.36%
1.06%
2096
383
22.36%
1.67%
1713
负债及股东权益总计
33600
5200
18.31%
18.31%
28400
5500
24.02%
24.02%
22900
中国平安保险(集团)股份有限公司2013年资产为33600亿元,比2012年增加了5200亿元,增加幅度为18.31%。
说明平安公司2013年的资产规模有所增长。
企业资产的增加主要是由于其他资产的增加引起的。
2013年的其他资产较上年度增加了1880亿元,增长86.80%,由于该项目的变动,使得全部资产增加。
2013年持有至到期投资比2012年增加了1781亿元,使资产总额增加,影响程度最大,达6.27%说明公司本年度大量向外扩展。
可供出售金融资产和定期存款都有所减少,对总资产有所影响。
公司负债总额较上年增加4900亿元,增加幅度为18.63%,即企业筹资规模有所增加。
企业筹资规模增加主要是负债筹资规模增加。
该公司资产规模增长是负债筹资与权益筹资共同作用影响的,其中负债筹资规模增加是资产规模增加的主要原因。
2.资产负债表垂直分析
表2资产负债表垂直分析金额单位:
人民币亿元
项目
2013年
百分比
变动情况
2012年
百分比
变动情况
2011年
百分比
资产:
货币资金
3494
10.40%
-3.09%
3832
13.49%
2.93%
2420
10.57%
拆出资金
272
0.81%
-1.49%
654
2.30%
1.93%
84.5
0.37%
交易性金融资产
303
0.90%
-0.08%
278
0.98%
-0.33%
299
1.31%
衍生金融资产
34
0.10%
0.07%
9.72
0.03%
0.00%
8.18
0.04%
买入返售金融资产
2981
8.87%
2.15%
1908
6.72%
5.09%
373
1.63%
应收保费
242
0.72%
0.06%
188
0.66%
0.13%
121
0.53%
应收利息
289
0.86%
-0.15%
287
1.01%
0.02%
227
0.99%
应收代位追偿款
--
0.00%
--
0.00%
--
应收分保账款
89.2
0.27%
0.05%
61.1
0.22%
0.02%
43.7
0.19%
应收分保未到期责任准备金
--
0.00%
--
0.00%
--
应收分保未决赔款准备金
--
0.00%
--
0.00%
--
应收分保寿险责任准备金
--
0.00%
--
0.00%
--
应收分保长期健康险责任准备金
--
0.00%
--
0.00%
--
保户质押贷款
261
0.78%
0.12%
186
0.65%
0.04%
141
0.62%
可供出售金融资产
2308
6.87%
-3.55%
2960
10.42%
-2.97%
3067
13.39%
持有至到期投资
7441
22.15%
2.22%
5660
19.93%
-1.03%
4800
20.96%
长期股权投资
181
0.54%
-0.02%
159
0.56%
-0.08%
146
0.64%
存出资本保证金
110
0.33%
-0.06%
110
0.39%
-0.05%
99.7
0.44%
固定资产
168
0.50%
-0.05%
157
0.55%
-0.08%
144
0.63%
无形资产
321
0.96%
0.05%
256
0.90%
-0.16%
243
1.06%
独立账户资产
--
0.00%
--
0.00%
--
递延所得税资产
153
0.46%
0.08%
107
0.38%
-0.21%
134
0.59%
投资性房地产
183
0.54%
0.02%
150
0.53%
0.13%
92.1
0.40%
定期存款
2004
5.96%
-1.50%
2121
7.47%
0.79%
1529
6.68%
其他资产
4046
12.04%
4.41%
2166
7.63%
3.13%
1030
4.50%
资产总计
33600
100.00%
0.00%
28400
100.00%
0.00%
22900
100.00%
负债:
短期借款
104
0.31%
0.18%
35.7
0.13%
0.00%
29.9
0.13%
拆入资金
255
0.76%
-0.62%
393
1.38%
0.24%
263
1.15%
交易性金融负债
36.9
0.11%
0.05%
17.2
0.06%
0.06%
--
衍生金融负债
29.2
0.09%
0.05%
9.52
0.03%
0.00%
7.32
0.03%
卖出回购金融资产款
1216
3.62%
-1.84%
1550
5.46%
1.10%
997
4.35%
预收账款
50.1
0.15%
0.00%
43.3
0.15%
0.01%
32.1
0.14%
预收保费
161
0.48%
0.08%
112
0.39%
0.07%
73.2
0.32%
应付手续费及佣金
35
0.10%
0.01%
27
0.10%
-0.02%
27.1
0.12%
应付分保账款
123
0.37%
0.14%
64.8
0.23%
0.02%
46.9
0.20%
应付职工薪酬
121
0.36%
0.02%
95.7
0.34%
0.00%
76.5
0.33%
应交税费
82.4
0.25%
0.04%
58.2
0.20%
-0.11%
72.7
0.32%
应付利息
171
0.51%
0.10%
115
0.40%
-0.02%
96.5
0.42%
应付赔付款
225
0.67%
0.04%
179
0.63%
0.05%
133
0.58%
应付保单红利
252
0.75%
-0.01%
217
0.76%
-0.02%
180
0.79%
保户储金及投资款
3103
9.24%
-0.17%
2671
9.40%
-0.39%
2242
9.79%
未到期责任准备金
--
0.00%
--
-1.85%
423
1.85%
未决赔款准备金
--
0.00%
--
-1.13%
258
1.13%
寿险责任准备金
--
0.00%
--
-17.87%
4093
17.87%
长期健康险责任准备金
--
0.00%
--
-2.28%
523
2.28%
长期借款
237
0.71%
0.36%
97.3
0.34%
-0.14%
111
0.48%
应付债券
568
1.69%
0.32%
388
1.37%
0.20%
266
1.16%
独立账户负债
--
0.00%
--
0.00%
--
递延所得税负债
62.4
0.19%
-0.01%
56
0.20%
0.00%
46.1
0.20%
预计负债
--
0.00%
--
--
其他负债
7957
23.68%
-0.25%
6796
23.93%
21.59%
536
2.34%
负债合计
31200
92.86%
0.25%
26300
92.61%
0.47%
21100
92.14%
权益:
股本
79.2
0.24%
-0.04%
79.2
0.28%
-0.07%
79.2
0.35%
资本公积金
830
2.47%
-0.49%
841
2.96%
-0.19%
722
3.15%
减:
库存股
--
0.00%
--
--
盈余公积金金
69.8
0.21%
-0.04%
69.8
0.25%
-0.06%
69.8
0.30%
未分配利润
843
2.51%
0.39%
601
2.12%
0.23%
432
1.89%
一般风险准备
3.95
0.01%
0.00%
3.95
0.01%
0.00%
3.95
0.02%
外币报表折算差额
1.11
0.00%
0.00%
1
0.00%
0.00%
1.29
0.01%
少数股东权益
570
1.70%
-0.06%
500
1.76%
-0.01%
405
1.77%
归属于母公司所有者权益合计
1827
5.44%
-0.18%
1596
5.62%
-0.10%
1309
5.72%
所有者权益合计
2397
7.13%
-0.25%
2096
7.38%
-0.10%
1713
7.48%
负债及股东权益总计
33600
100.00%
0.00%
28400
100.00%
0.00%
22900
100.00%
该公司总资产结构变动不大,比较稳定。
该公司无论是2013年还是2012、2011年其无形资产占资产总额比重都不高,为1%左右。
货币资产三年来有上升和下降,幅度不大。
可供出售金融资产和持有至到期投资是两项占比最大的资产,这主要是由于国家政策监管所致。
该公司2013年持有至到期投资7441亿元相比2012年的5660亿元有了很大增长,导致资产总额有了一定的增加。
该公司2013年的非流动资产比重高说明生产能力较强。
作为保险企业,中国平安对各项资产的比例控制基本稳定,变化幅度不大。
该公司的资本结构比较稳定,三年的负债比较在92%左右,高负债是由于其公司性质决定的。
中国平安股东权益总体上是上升的,股东权益的增加主要来自于企业盈利引起的未分配利润的增加,归属母公司的所有者权益数量在上升,但比率在下降。
(二)利润表分
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