财务部管理规程.docx

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财务部管理规程

财务部

[部门名称]财务部

[层级关系]

上级部门：

总经理

[部门本职]财务核算和管理。

[主要职能]

1.制定公司财经制度；

2.负责日常业务核算、编制财务账簿和报表；

3.进行成本费用核算，计算和处理财务成果；

4.负责收款、付款、报销、票证管理、发放工资、统计；

5.编制预算及监督执行、制定决算；进行财务分析，参与企业的筹资、投资和经营决策；

6.负责公司的经济活动运行、财务制度执行、各类财产的使用以及进行经济审核和监控；

7.定期和随机进行专项审计，企业各类合同的审核及监督执行；

8.负责材料、设备、物品的收、发、存；

9.严格按照预算开支，降低各项费用；

10.代表企业处理与工商、税务、财政、银行以及会计师事务所等政府部门或有关机构的事务；

11.提出资金运作方案，报批通过后实施，客户信用评估。

12.做好保密工作。

一、财务部经理

[岗位名称]财务部经理

[层级关系]

直接上级：

总经理

直接下级：

会计、出纳员、录入员

[本职工作]负责组织实施公司的财务会计工作，执行国家的财经方针政策。

[直接责任]

1.制定公司年度总预算、季度预算调整和本部门工作流程；

2.制定财务部年度、季度工作计划，按月做出预算、工作计划及执行；

3.主持制订、修订财务部工作程序和规章制度，并组织实施；

4.监督检查和处理反馈财务部工作程序和规章制度的施行情况；

5.汇总各部门月、季度、年度预算，编制总预算；

6.编制预计损益表，预计资产负债表，预计现金流量表；

7.预算指标下达、平衡及执行情况监督；

8.对各种费用支出、预算执行情况进行审核、监督；

9.对公司会计核算，往来业务进行审计；

10.分析公司经营情况、资金经营情况及成本费用情况、财务情况、合同、预算执行情况、公司及重要经营活动的投入产出比，定期编制并上报财务分析报告；

11.对公司从事的投资决策、经营决策、融资决策进行综合分析，提供财务支持；

12.公司财产登记卡的造册与保管；

13.定期对财产进行盘点清理；

14.审核各部门的报销单据，对不符合财务制度及有关规定的，直接向总经理投诉；

15.财务帐卡、文件资料的保管与定期归档工作；

16.审核公司员工的工资待遇标准和发放情况；

17.按工作程序做好与相关部门的横向联系，并及时对部门间争议提出界定要求；

18.定期主持财务部例会，及时、准确传达上级指示；

19.召集公司财务方面工作会议；参加公司办公例会及其他重要会议；

20.掌握和执行国家有关管理法规、经济法的基本内容；

21.批阅财务部及其相关文件，在权限范围内签发文件；

22.按工作程序签批直接下级上报的年、月度工作计划以及年、月预算和培训计划；

23.指导、监督、检查所属下级的各项工作；

24.在必要的情况下向所属下级授权；

25.制定财务部员工的岗位描述并界定下级的工作；

26.定期听取财务部员工的述职，并对其工作做出评定；

27.根据工作需要和按照程序申请招聘、调配直接下级的工作岗位，报总经理批准后实施；

28.负责财务部员工任用的提名；

29.完成总经理临时授权交办的工作；

30.关心所属下级的思想、工作和生活；

31.定期向总经理述职。

[领导责任]

1.对公司财和物的有效管理负责；

2.对公司是否正确执行国家财政法规和财经制度负责；

3.对公司预算编制的及时性、正确性负责；

4.对公司财务管理、会计核算、采购、物流配送工作的效率以及真实性、合法性和规范性负责；

5.对向上级和相关部门、政府部门提供的财会资料和信息的可靠性负责；

6.对财务部工作目标的完成负责；

9.对财务部员工的纪律行为（考勤、出勤等）、工作秩序、整体精神面貌负责；

10.对财务部预算开支的合理支配负责；

11.对财务部工作程序的正确执行负责；

12.对公司各类合同、财会资料和档案的安全保密负责；

13.对财务部管辖的设备设施的完好性负责；

14.对财务部给公司造成的负面影响负责。

[主要权力]

1.有向董事长和总经理报告的权力；

2.有采购的审核权及限额审批权；

3.对限额资金有使用的批准权；

4.对下级上报的各种财会报表、分析表、预算报表有最终审核权；

5.对违反财务制度的现象有投诉权；

6.对报销单据有审核权；

7.对财务部所属员工和各项业务工作的管理权；

8.对直接下级岗位调配有建议权和任用提名权；

9.对财务部员工有监督和检查权；

10.对财务部员工的工作争议有裁决权；

11.对财务部员工有奖惩的建议权；

12.对财务部员工的业务水平和业绩有考核权；

[管辖范围]

1.财务部所有员工；

2.财务部所属办公场所及办公设施、设备；

3.财务部所属各类票据、资料、文件；

4.公司各部门的财和物。

[岗位素质常模]

1.自然条件：

男女不限，45岁以下，思路开阔、头脑灵活。

较强的语言表达和组织能力；

2.文化程度：

本科以上学历，财务等相关专业毕业；

3.工作经验：

具有丰富财务专业知识，大型企业财务领导工作经验。

二、主管会计

[岗位名称]主管会计

[层级关系]

直接上级：

财务部经理

[本职工作]协助财务部经理日常工作，做好与财务相关的事务性工作。

[工作责任]

1.通过记帐、算帐、报帐全面系统地反映公司的经营活动，根据经营活动状况通过编制会计报表反映出经营成果；

2.对公司的每一项收支业务的合理性进行监督，为下个年度的预算提供依据；

3.复核、检查总帐凭证录入数据及科目的准确性，重点检查应收帐款客户的欠款情况，随时为有关部门提供客户欠款明细表，以保证及时催回欠款，加速资金周转；

4.认真编制财务报表；

5.根据董事长及总经理的需要随时提供所需数据；

6.发挥监督职能，认真检查公司财务管理制度的执行情况；

7.每半年督促各部门对公司的固定资产、低值易耗品进行盘点清理，做到帐物相符；

8.配合总经理抓好企业的经营管理及经济核算，做到增收、节支两不误；

9.定期向财务部经理述职。

[主要权力]

1.对总帐凭证录入数据及科目的准确性有复核检查权；

2.对与财务有关的各部门员工的帐、物管理情况有抽查权；

3.对公司财务管理制度的执行情况有监督权。

[管辖范围]

1.财务部所属办公场所及办公设施、设备；

2.财务部所属各类票据、资料、文件。

[岗位素质常模]

1.自然条件：

男女不限，40岁以下，身体健康；

2.文化程度：

专科以上学历，财务等相关专业毕业；

3.工作经验：

具有丰富财务专业知识。

三、总帐会计

[岗位名称]总帐会计

[层级关系]

直接上级：

财务部经理

[本职工作]协助财务部经理日常工作，做好与财务相关的事务性工作。

[工作责任]

1.认真复核、监督、检查现金支出是否符合公司的财务制度规定；

2.根据出纳员每天的现金收发单据次日通过电脑做出各相关科目的凭证；

3.认真复核现金票据的数据准确、票面清楚，保证与出纳员的数据日结日清，余额相等；

4.逐笔登记现金、银行手工日记帐，并与电脑现金、银行帐数据相等；

5.总帐涉及到的有关科目要做到帐帐相符，帐实相符；

6.月初及时与银行对帐，并对银行余额调节表的未达帐项逐笔说明；

7.根据各部门定期上报的盘点结果，正确录入盘点表，并及时做出盘盈、盘亏单，督促商场经理及时派人到财务部对帐，纠正盘点中出现的错误；

8.根据物流部提供的票据次日通过电脑录入调拨单，保证录入仓位及数量的准确性；

9.负责查阅、打印经总经理批示的有关总帐方面的资料，为公司经营管理提供有效数据；

10.与厂方发生的银行汇票次日逐个录入电脑，做出应付帐款的相关凭证；

11.根据出纳员提供的货场提付回款明细同电脑提付明细相核对，并及时录入电脑，保证应收帐款的准确性和及时性；

12.当日工作结束后，进行数据备份，保证财务数据不丢失，每月结帐后刻录光盘，做好保存，定期送交董事长；

13.定期向财务部经理述职。

[主要权力]

1.对现金支出是否符合公司的财务制度规定有监督检查权；

2.对与财务有关的各部门员工的帐、实管理情况有抽查权；

3.对公司财务管理制度的执行情况有监督权。

[管辖范围]

1.财务部所属办公场所及办公设施、设备；

2.财务部所属各类票据、资料、文件。

[岗位素质常模]

1、自然条件：

男女不限，40岁以下，身体健康，热爱财务工作，工作认真细致。

2、文化程度：

专科以上学历，财会等相关专业毕业。

3、工作经验：

专业知识丰富，具有五年以上会计工作经历。

四、应付帐款会计

[岗位名称]应付帐款会计

[层级关系]

直接上级：

财务部经理

[本职工作]协助财务部经理日常工作，做好与财务相关的事务性工作。

[工作责任]

1.根据物流部提供的有关入库凭证，通过电脑录入采购发货票并及时生成收、退货单，转入总帐登记应付帐款等有关科目；

2.每天根据原始单据逐笔登记应付帐款手工明细帐，在保证与电脑帐核对无误的情况下及时与厂方对帐；

3.及时为相关部门领导提供经过总经理签批的有关数据，保证往来帐目数字准确，欠款合理；

4.每天3点前将对帐后确认的汇款数据通知出纳员电汇货款，汇款额度必须经过有关领导审批；

5.认真掌握、监督采购政策的执行情况，发现问题及时上报立即纠正，并做记载。

6.定期向财务部经理述职。

[主要权力]

1.对采购政策的执行情况有监督权

2.对物流部提供的入库凭证有审核权

3.对现金支出是否符合公司的财务制度规定有监督检查权；

4.对与财务有关的各部门员工的帐、实管理情况有抽查权；

5.对公司财务管理制度的执行情况有监督权。

[管辖范围]

1.财务部所属办公场所及办公设施、设备；

2.财务部所属各类票据、资料、文件。

[岗位素质常模]

1.自然条件：

男女不限，40岁以下，身体健康，工作认真细致。

2.文化程度：

专科以上学历，财会等相关专业毕业。

3.工作经验：

专业知识丰富，具有五年以上财务工作经验。

五、应收帐款会计

[岗位名称]应收帐款会计

[层级关系]

直接上级：

财务部经理

[本职工作]协助财务部经理日常工作，做好与财务相关的事务性工作。

[工作责任]

1.认真审核出纳、商场、物流部所提供的票据，根据赊销记录登记应收帐款手工明细帐，要求记帐及时、数字准确，随时为有关人员提供各客户的帐面挂帐余额，保证帐面清楚，及时追回欠款；

2.根据客户要求及时对帐，保证公司与客户的帐帐相符；

3.休息日必须交由指定人员协助查帐，以免耽误客户取货影响销售；

4.负责保管登记售货单的使用情况；

5.认真核查前日返回的票据，废票、跑票单据需清晰注明原因，及时向有关领导汇报；

6.定期向财务部经理述职。

[主要权力]

1.对出纳、商场、物流部提供的票据有审核权；

2.对返回的票据有审核权；

3.对公司财务管理制度的执行情况有监督权。

[管辖范围]

1.财务部所属办公场所及办公设施、设备；

2.财务部所属各类票据、资料、文件。

[岗位素质常模]

1.自然条件：

男女不限，40岁以下，身体健康，爱岗敬业，工作认真细致。

2.文化程度：

大学专科以上学历，财会等相关专业毕业。

3.工作经验：

专业知识丰富具有五年以上财务工作经验。

六、出纳员

[岗位名称]出纳员

[层级关系]

直接上级：

财务部经理

[本职工作]协助财务部经理日常工作，做好与财务相关的事务性工作。

[工作责任]

1.认真核对当日发生所有销售与费用的现金收支，保证计算准确，日结日清，所有报销单据必须符合公司财务制度的规定；

2.每日营业款必须及时存入银行，当日现金余额不得超过1000元，不得有任何白条顶帐；

3.认真复核报销凭证是否符合公司有关规定，保证数字准确，现金付出后，必须加盖现金付讫章，避免重复报销，重复单据必须加盖附件章并注明张数；

4.汇款到帐时必须及时去银行取汇款凭证，月初及时到开户银行取回对帐单；

5.保证对外汇款所有项目内容准确，字迹清楚，总经理审核签字；

6.督促借款人员及时还款，保证出差人员及时报销；

7.每日上午，根据物流部提供的提付取款凭证到货场取款，为保证资金安全，公司指定专人接送（现金），必要时专车接送；

8.定期向财务部经理述职。

[主要权力]

1.对报销凭证有审核权；

2.对不符合公司财务制度的行为有投诉、拒绝权；

3.对借款人员及时还款有督促权；

4.对公司财务管理制度的执行情况有监督权。

[管辖范围]

1.财务部所属办公场所及办公设施、设备；

2.财务部所属各类票据、资料、文件。

[岗位素质常模]

1.自然条件：

男女不限，30岁以下。

2.文化程度：

专科以上学历，财会等相关专业毕业。

3.工作经验：

专业知识丰富。

七、录入员

[岗位名称]录入员

[层级关系]

直接上级：

财务部经理

[本职工作]协助财务部经理日常工作，做好与财务相关的事务性工作。

[工作责任]

1.电脑录入前日物流、商场提供的销售票据并及时出库单、销售退回单；

2.监督检查票据是否正确，如有差错及时纠正并做记载；

3.根据当天发票的全部金额进入总帐，作好凭证，保证现销金额与所收现金相等，赊销的应收帐款、各科目的金额准确无误；

4.负责查阅、打印经总经理批示的有关销售方面的资料，为企业经营提供有效数据；

5.掌握、监督销售政策的执行情况，发现问题及时上报立即纠正，并做记载；

6.定期向财务部经理述职。

[主要权力]

1.对销售票据有审核权；

2.对不符合公司财务制度的行为有投诉、拒绝权；

3.对公司财务管理制度的执行情况有监督权。

[管辖范围]

1.财务部所属办公场所及办公设施、设备；

2.财务部所属各类票据、资料、文件。

[岗位素质常模]

1.自然条件：

男女不限，30岁以下。

2.文化程度：

中专、高中以上学历，财会等相关专业毕业。

3.工作经验：

专业知识丰富。