银行会计岗位职责、标准、流程.doc
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银行会计岗位职责、标准、流程.doc
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序号
岗位职责
工作标准
1
负责办理银行汇票、支票、电汇及承兑汇票的收款工作
大额现金直接交付银行;银行承兑汇票:
首先检查票面是否有存在圬损,是否有涂改、挂擦痕迹,面额超过伍拾万的送交银行查询确认真伪;银行承兑汇票要求必须有客户的背书签章确认,检查背书是否连续,签章是否清晰,背书人签章处和被背书人是否一致,被背书人书写是否规范。
2
负责办理银行汇票、支票、电汇及承兑汇票的付款工作
根据填写及审批手续完整的付款申请书及供应商收款收据付款,结算方式承兑汇票付现汇者,按集团规定贴现率扣贴息后付款。
3
负责到银行办理银行承兑汇票的贴现
根据公司资金需要,准备贴现手续(贴现申请书、与汇票前手客户的产品销售合同及增值税发票等),并催办银行落户;票据贴现业务实行利率询比价管理,联系多家银行,争取市场最低贴现利息,降低公司财务费用。
4
妥善保管银行承兑汇票及空白单证
妥善保管银行承兑汇票、银行空白单证,及时登记票据备查帐即支票登记簿,每日盘点,保证票据的安全。
5
负责银收、银付凭证的填制工作并登记银行日记帐
及时将手续完整的单据编制凭证,注意凭证摘要要简明扼要,会计科目正确、附件张数正确;并日清月结登记银行日记帐
6
每月编制各银行的银行余额调节表
每月终了及时收取银行对帐单,编制银行余额调节表,次月10日前编制完毕,将对帐单和调节表装订入档,发现未达帐项者在本月及时调整。
7
编制银行资金日报表
每日下班前将当日资金收付情况详细记录,编制资金日报表,并于次日8:
30前以电子邮件和纸质文件上报各级领导。
8
编制周资金使用情况
每周五将本周资金情况整理完毕,编制资金汇总表并于次日8:
30前以电子邮件和纸质文件上报各级领导。
9
编制下周资金计划
每周六前联系各部门收集资金回款和付款计划,编制周资金计划表,并于次日8:
30前以电子邮件和纸质文件上报各级领导。
10
完成领导交办的临时工作
及时、高效
银行会计岗位职责和工作标准
银行会计工作流程
一、银行收款流程:
银行汇票开
开具收款收据,加盖财务专用章
存档
存根联
填制银收凭证
记帐联
客户
收款联
登记银行日记帐
收款通知单
收款通知单填开
电汇
支票
银行承兑汇票
收款通知单填开
票据有效性
收款通知单填开
无圬损涂改挂擦痕迹,背书连续性、银行查询真伪
Y
N
银行出纳收款款通知单填开
票据送至银行,填写进帐单
银行出纳收款款通知单填开
填写事项齐全,大小写金额正确
开具销售提货单
登记票据备查簿
二、银行付款流程:
付款申请书
各级授权人审批
计算贴息
票据背书
付款后,客户收款收据
填制银付凭证
登记银行日记帐
现汇款
承兑扣贴息
承兑款
按贴现期和集团规定贴现率计算
银行办理
日清卡
三、银行承兑汇票贴现流程:
现汇需求
办理承兑贴现
销售客户
销售合同
销售发票
银行贴现率
选定银行
办理贴现承兑汇票
承兑银行贴现
财务入帐
四、银行余额调节表流程:
银行对帐单
银行存款日记帐
未达帐项
一一对应
银收企未收
银付企未付
企收银未收
企付银未付
调整后余额相符
存档
未达入帐
手续入帐
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