金蝶实施顾问简答考题答案.doc

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非标准答案，仅供参考

一、简述题：

1．K/3财务有《总账》等共计多少个子系统？

请逐一列举出来。

答：

K/3财务共《总帐》、《报表》、《现金流量表》、《现金》、《工资》、《固定资产》、《应收》、《应付》、《财务分析》、《合并报表》、《结算中心》、《集团控制》、《管理会计》共13个子系统。

2．企业要完成最起码、最基本的财务核算流程，至少要用K/3财务的哪些子系统？

答：

总帐、报表。

3．K/3财务有“原币”、“折合本位币”、“综合本位币”三种不同的“币值”数据，请说明其各自的含义及计算方法？

答：

原币指本位币、外币的原始金额，折合本位币指外币折合成记帐本位币的金额，计算方法为原币金额*汇率，综合本位币指各种币别折合成记帐本位币的合计金额，计算方法为∑各种币别原币金额*汇率

4．简述“账结法”、“表结法”两种财务会计处理方法的原理及其在K/3系统中的实现。

答：

帐结法—损益类科目，每月月末将净发生额转入本年利润科目，损益类科目月末不留余额。

资产负债表上本年利润科目填列的是科目实际余额。

表结法—损益类科目，只在年末时，将净发生额转入本年利润科目。

年中资产负债表上本年利润科目填列的是损益表计算的结果。

K/3系统中，如果使用表结法，月末处理不点击“结转损益”，直接“期末结帐”。

如果使用帐结法，月末处理点击“结转损益”，系统自动将损益类科目余额转出，生成相应凭证，审核、过帐后再“期末结帐”。

同时，在K/3报表中，对于损益类科目，帐结法、表结法取数也有所不同。

帐结法取数时注意取损益表实际损益发生额。

5.简述“核算项目”产生的原因、意义？

K/3财务系统中“核算项目”的管理体现在哪些方面？

答：

在手工记帐方式下为了核算诸如应收、应付款等科目往来明细，就必须设置大量的明细科目，工作量很大，科目体系也很繁杂。

为了解决这一问题，系统采取在科目下挂核算项目这一处理方法，一方面科目无须设置大量的明细科目，很简洁，大大简化了科目体系的设置，且核算项目可以在所有的子系统共享，另一方面又可以实现对所核算项目的明细核算，真可谓一举多得。

6．K/3财务有哪两种不同的“往来管理”模式，分别简述其特点？

答：

K/3系统财务总帐提供往来简单的管理功能，应收应付模块对往来进行专项管理。

财务总帐往来管理是对没有购买应收应付模块的客户，但又需要进行往来简单管理而提供的。

它提供往来对帐单、核销管理及帐龄分析。

前提：

往来科目须挂核算项目，如果进行核销管理及帐龄分析，则每笔业务须指定业务编号，处理相对麻烦。

应收应付模块对往来进行专项管理，可对往来进行全方位管理、统计、分析。

7．简述调汇的原理及其在K/3财务中的实现。

答：

在总帐系统中如果科目存在外币核算时，由于汇率的不稳定，会经常发生变动，导致科目原币余额数据在转换成记帐本位币时，会导致帐面数据与实际价值产生差异，为了及时反映外币由于汇率变动而产生的这种差异，就必须调整系统中的记帐汇率，从而使帐面数据与实际价值相一致，系统要根据调汇结果来自动生成结转汇兑损益的记账凭证。

在K/3系统财务中通过期末调汇功能来完成这一业务，月末将要调汇的所有币别列出，在调整汇率栏中录入各种币别的汇率值，然后可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。

8．“损益类科目实际发生额”产生的原因，及其计算方法？

答：

损益类科目的本年累计实际发生额与损益类科目的借方累计或贷方累计数是不同的，他们之间往往会不一致。

例如：

某年的营业收入为200万，后来又发生退货5万，那么营业收入的实际发生额为195万。

但在实际进行账务处理时，退货的5万就有可能会借记销售收入，这样销售收入的累计贷方就是200万，这显然与销售收入的实际发生是不一致的。

因此，在输入损益类科目实际发生额项目时一定要输入它的实际发生额数据，否则将来在输出损益表及其他有关损益类科目的报表时，所取数据可能会不正确。

损益类科目实际发生额等于月末实际转出至本年利润的净额。

9．《K/3总账系统》的“报表模块”有《日报表》等共几张查询报表？

它们分别是：

答：

《K/3总账系统》的“报表模块”有《科目余额表》、《试算平衡表》、《日报表》、《核算项目余额表》、《核算项目明细表》、《核算项目汇总表》、《核算项目组合表》、《科目利息计算表》、《调汇历史信息表》等共九张表

10．《应收管理系统》中的“应收”业务包括哪些内容？

答：

答案1：

有应收款、应收票据、坏帐业务三方面。

答案2发票、其他应收单、应收票据、收款单、退款单、凭证处理、凭证浏览。

11．《应付管理系统》中的“应付”业务包括哪些内容？

答：

《应付管理系统》中的“应付”业务包括发票、其他应付单、应付票据、付款单、退款单、凭证处理等业务

12．K/3财务哪些子系统与《总账系统》存在钩稽关系？

其钩稽的原理和具体实现方式如何？

答：

工资、固定资产、应收、应付、现金管理

工资系统可从总帐系统引入部门和职员资料，工资系统可将工资数据通过设定凭证模板生成记帐传递到总帐系统。

固定资产系统可将新增卡片，固定资产变动、清理以及折旧等数据按卡片上设定的科目生成记帐凭证传递到总帐系统，并可与总帐系统进行自动对帐。

应收系统与总帐系统共享客户、部门、职员等基础资料，并可将发票、其他应收单、应收票据、收款单、退款单以及相关核销记录生成记帐凭证传递到总帐系统，保证应收系统与总帐系统数据的一致性。

应付系统与总帐系统共享供应商、部门、职员等基础资料，并可将发票、其他应付单、应付票据、付款单、退款单以及相关核销记录生成记帐凭证传递到总帐系统，保证应付系统与总帐系统数据的一致性。

现金管理系统可从总帐系统引入科目、初始余额、凭证等数据，保证现金管理系统与总帐系统数据的一致性。

13．《K/3总账系统》和《K/3成本管理系统》之间的数据交换：

答：

在不使用《工资》、《固定资产》系统的情况下《成本管理系统》可从《总帐系统》获得工资费用、折旧费用和其他费用数据，但必须设置对应的数据来源的会计科目及下挂的核算项目，同时指定其对应的成本项目。

《成本管理系统》在设置好凭证模板后可结转辅助生产成本，结转制造费用到《总帐系统》。

14．K/3总账系统包括哪些功能模块？

（一级菜单）（可图示）

答：

凭证（凭证录入、凭证查询、凭证过帐、凭证汇总、模式凭证、双敲审核、现金流量、万能报表）、帐簿（总分类帐、明细分类帐、数量金额总帐、数量金额明细帐、核算项目分类总帐、核算项目明细帐）、报表（科目余额表、试算平衡表、日报表、核算项目余额表、核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项目组合表、科目利息计算表、调汇历史信息表）、结账（期末调汇、结转汇益、自动转帐、期末结帐）、往来（核销管理、往来对帐单、帐龄分析表）、维护（系统资料维护、系统参数、用户管理、上机日志）。

15．K/3工资管理系统包括哪些功能模块？

（一级菜单）（可图示）

答：

设置（部门管理、职员管理、币别管理、银行管理、类别管理）、核算（项目设置、公式设置）、变动（人员变动、人员变动一览表）、数据（工资计算、工资修改、费用分配、个人所得税、期末结帐）、报表（工资基本报表、工资费用分配表、工资配款表、个人所得税报表、人员结构分析、年龄工龄分析）、维护（系统参数、用户管理、上机日志）。

16．K/3固定资产管理系统包括哪些功能模块？

（一级菜单）（可图示）

答：

基础资料（系统资料维护、变动方式类别、使用状态类别、折旧方法定义、卡片类别管理、存放地点维护）、业务处理（新增卡片、变动处理、卡片查询、凭证管理）、统计报表（资产清单、变动情况表、数量统计表、到期提示表、处理情况表、附属设备明细表）、管理报表（资产增减表、折旧费用分配表、固定资产明细帐、折旧明细表、折旧汇总表、资产构成表、万能报表）、期末处理（工作量管理、计提折旧、折旧管理、期末结帐、工作量汇总查询、自动对帐）、系统维护（系统参数、用户管理、上机日志）。

17．K/3现金管理系统包括哪些功能模块？

（一级菜单）（可图示）

答：

现金处理（复核记帐、现金日记帐、库存现金盘点、现金对帐、现金日报表）、银行存款（银行日记帐、银行对帐单、银行存款对帐、余额调节表、银行存款日报表、长期未达帐）、票据管理（票据备查簿、应收票据管理、应付票据管理、支票管理）、资金报表（资金头寸表、到期预警表）、期末处理（期末轧帐）、系统维护（系统参数）。

18．K/3应收管理系统包括哪些功能模块？

（一级菜单）（可图示）

答：

业务（发票、其他应收单、应收票据、收款单、退款单、凭证处理、凭证浏览）、坏帐（坏帐损失、坏帐收回、坏帐准备、坏帐备查簿）、结算（往来对帐、核销管理）、分析（账龄分析、周转分析、欠款分析、坏帐分析、回款分析、收款预测、合同收款情况）、帐表（应收款明细表、应收款汇总表、到期债务列表、应收记息表、调汇差异表、万能报表）、客户（客户资料、合同资料、担保资料）、维护（系统设置、基本参数、类型维护）。

19．K/3应付管理系统包括哪些功能模块？

（一级菜单）（可图示）

答：

业务（发票、其他应付单、应付票据、付款单、退款单、凭证处理、凭证浏览）、结算（往来对帐、核销管理）、分析（帐龄分析、付款分析、付款预测、合同付款情况）、报表（应付款明细表、应付款汇总表、到期债务列表、应付记息表、调汇差异表）、供应商（供应商资料、合同资料、担保资料）、维护（系统设置、基本参数、类型维护）。

20．K/3财务系统在哪些方面可以体现对增值税的处理？

如何实现？

答：

可在系统参数中设定默认的增值税率，在应收、应付系统中录入发票时自动取该税率，并可设定凭证模板，生成记帐凭证传递到总帐系统时自动将增值税分离开来，记到相关科目中。

21．简述“模式凭证”产生的原因，并举几例说明。

答：

科目固定金额变化的凭证频繁出现。

如：

提现、费用报销等

22．简述“自动转账”功能适用于哪些情况，并举例说明？

答：

“自动转账”功能适用于定期、按固定比例转入、转出余额或发生额的情况。

例如：

一些公司应付工资科目，日常支出记入贷方，月末一次按比例分配入费用，就可以使用“自动转帐”。

23．应用K/3总账系统的“结转本期损益”功能，应作哪些设置和操作？

答：

在总帐模块中的维护菜单的系统参数中设置本年利润科目，是否期末损益类科目结零；在结转损益向导中设置其凭证字及凭证类型（收益、损失、损益）。

24．K/3总账系统中的“证—账—表一体化查询”是何含义？

有何意义？

如何操作？

答：

总账系统提供了十分强有力的账证表一体化查询功能。

将光标定位于要查询的总账科目上，然后从查看菜单中选择“查看明细账”选项，或是点击工具栏中的查询明细账按钮，或双击鼠标的左键，即可调出相应的明细账窗口，可进行明细账的查询，在明细账中双击鼠标，可以查询到相应的记账凭证，从而实现凭证──账务数据的一体化查询。

其意义在于体现了电算化在查询方面大大优于手工记帐方法。

25．简述K/3结算中心系统应用的原因及主要业务功能。

答：

结算中心（即财务公司或财务结算中心简称），又叫内部银行，是企业（企业集团）为了更好的运作资金，提高经济效益，将银行机制引入企业而产生的一种融会计核算、企业管理、金融管理三位一体的经济管理模式，是企业深化改革的产物，它既不同于银行，又与企业的财务部不同。

它身兼银行和财会两种职能，即对真正银行来说，它是企业；对内部企业而言，它又担负银行的职能。

主要有资金结算、融资、定期存款、利息计算、资金分析功能。

以业务为中心、财务为核心，对资金结算、融资、存款、利息计算、资金分析等进行了一体化管理，可以实现企业资金的整体管理与调配，做到资金事前计划、时时控制和分析，加快资金周转，提高资金使用效益，帮助领导运筹帷幄、决胜千里，全面提升企业的竞争能力。

26．简述K/3结算中心系统财务与业务之间的关系。

答：

结算中心系统是业务与财务一体化管理的系统，所有的业务单据在录