美力科技度财务分析报告.docx
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美力科技度财务分析报告
美力科技[300611]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
浙江美力科技股份有限公司
公司英文名称
ZHEJIANGMEILIHIGHTECHNOLOGYCO.,LTD.
公司简称
美力科技
股票代码
300611
成立时间
None
上市时间
2017-02-20
交易所
深圳证券交易所
注册地址
浙江省新昌县新昌大道西路1365号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
美力科技2019年资产总额为1,092,933,869.54元,其中流动资产为537,676,167.57元,占总资产比例为49.20%;非流动资产为555,257,701.97元,占总资产比例为50.80%;
2019年美力科技总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
109,293
100.00%
101,795
100.00%
85,523
100.00%
流动资产合计
53,767
49.20%
47,791
46.95%
45,036
52.66%
非流动资产合计
55,525
50.80%
54,003
53.05%
40,487
47.34%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,美力科技2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货,各项分别占比为48.68%,45.35%和26.59%。
2019年美力科技流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
53,767
100.00%
47,791
100.00%
45,036
100.00%
货币资金
8,375
15.58%
7,714
16.14%
8,760
19.45%
应收票据及应收账款
26,171
48.68%
22,895
47.91%
19,843
44.06%
应收票据
1,787
3.32%
2,147
4.49%
3,336
7.41%
应收账款
24,383
45.35%
20,748
43.41%
16,506
36.65%
应收款项融资
1,461
2.72%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
633
1.18%
582
1.22%
538
1.20%
其他应收款
702
1.31%
557
1.17%
311
0.69%
存货
14,299
26.59%
13,447
28.14%
9,967
22.13%
其他流动资产
2,123
3.95%
2,594
5.43%
5,615
12.47%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,美力科技2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及商誉,各项分别占比为67.68%,12.15%和10.63%。
2019年美力科技非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
55,525
100.00%
54,003
100.00%
40,487
100.00%
固定资产
37,578
67.68%
35,334
65.43%
29,762
73.51%
在建工程
4,294
7.73%
4,659
8.63%
5,725
14.14%
无形资产
6,743
12.15%
6,923
12.82%
3,140
7.76%
商誉
5,904
10.63%
6,274
11.62%
0
0.00%
长期待摊费用
22
0.04%
33
0.06%
0
0.00%
递延所得税资产
581
1.05%
336
0.62%
263
0.65%
其他非流动资产
401
0.72%
441
0.82%
1,595
3.94%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
美力科技2019年年总负债金额为472,666,524.21元,所有者权益总额为620,267,345.33元,其中资本金为178,950,550.0元,资产负债率为43.25%,在负债中,流动负债为336,798,069.01元;占负债和所有者权益总额的30.82%,非流动负债为135,868,455.2元,占负债和所有者权益总额的12.43%。
2019年美力科技负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
109,293
100.00%
101,795
100.00%
85,523
100.00%
流动负债合计
33,679
30.82%
21,106
20.73%
16,854
19.71%
非流动负债合计
13,586
12.43%
14,931
14.67%
1,425
1.67%
所有者权益(或股东权益)合计
62,026
56.75%
65,757
64.60%
67,244
78.63%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,美力科技2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为53.44%,33.22%和33.22%。
2019年美力科技流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
33,679
100.00%
21,106
100.00%
16,854
100.00%
短期借款
17,998
53.44%
5,280
25.02%
3,742
22.20%
应付票据及应付账款
11,188
33.22%
0
0.00%
11,291
67.00%
应付账款
11,188
33.22%
0
0.00%
11,291
67.00%
预收款项
172
0.51%
85
0.40%
99
0.59%
应付职工薪酬
1,580
4.69%
1,251
5.93%
877
5.21%
应交税费
561
1.67%
729
3.46%
651
3.87%
其他应付款
675
2.01%
13,759
65.19%
190
1.13%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
1
0.01%
一年内到期的非流动负债
1,502
4.46%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,美力科技2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及递延所得税负债,各项分别占比为84.40%,15.20%和0.39%。
2019年美力科技非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
13,586
100.00%
14,931
100.00%
1,425
100.00%
长期借款
11,467
84.40%
12,950
86.73%
0
0.00%
递延收益
2,065
15.20%
1,967
13.18%
0
0.00%
递延所得税负债
53
0.39%
13
0.09%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
0
0.00%
1,425
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年美力科技的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本),各项分别占比为41.88%,33.56%和28.85%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
62,026
100.00%
65,757
100.00%
67,244
100.00%
实收资本(或股本)
17,895
28.85%
17,895
27.21%
17,895
26.61%
资本公积
25,976
41.88%
25,976
39.50%
27,514
40.92%
库存股
-5,007
-8.07%
0
0.00%
0
0.00%
其他综合收益
-44
-0.07%
18
0.03%
-4
-0.01%
盈余公积
2,426
3.91%
2,351
3.58%
2,319
3.45%
未分配利润
20,813
33.56%
19,974
30.38%
19,804
29.45%
少数股东权益
-33
-0.05%
-458
-0.70%
-284
-0.42%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年美力科技的净利润为22,597,420.9元,与2018年的18,398,852.47元相比上升了22.82%。
2016-2019年美力科技净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
5,468
2017
4,711
-13.86%
2018
1,839
-60.95%
2019
2,259
22.82%
2.3.2营业利润分析
2019年美力科技的营业利润为24,048,305.3元,与2018年的22,194,293.52元相比上升了8.35%。
2016-2019年美力科技营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
6,414
2017
5,639
-12.07%
2018
2,219
-60.65%
2019
2,404
8.35%
2.3.3利润总额分析
2019年美力科技的利润总额为23,840,900.99元,与2018年的21,975,887.05元相比上升了8.49%。
2016-2019年美力科技利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
6,525
2017
5,647
-13.46%
2018
2,197
-61.09%
2019
2,384
8.49%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年美力科技的成本费用总额为567,605,087.7900001元,其中营业成本、管理费用以及销售费用,各项分别占比为76.20%,8.59%和6.41%。
2019年美力科技成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-56,760
100.00%
-52,198
100.00%
-34,968
100.00%
营业成本
-43,248
76.20%
-40,250
77.11%
-26,733
76.45%
税金及附加
-507
0.89%
-548
1.05%
-355
1.02%
销售费用
-3,639
6.41%
-3,488
6.68%
-2,978
8.52%
管理费用
-4,872
8.59%
-4,501
8.62%
-4,798
13.72%
研发费用
-3,389
5.97%
-2,717
5.21%
0
-0.00%
财务费用
-1,102
1.94%
-690
1.32%
-101
0.29%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年美力科技的经营现金流量净额为65,677,542.68元,与2018年的35,366,049.97元相比上升了85.71%;投资活动现金流净额为-80,688,995.45元;筹资活动现金流净额为24,011,850.9元。
2016-2019年美力科技经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
7,204
-8,279
2,328
2017
1,483
-16,087
17,964
2018
3,536
-14,886
9,661
2019
6,567
-8,068
2,401
2.4.2现金流入结构分析
2019年美力科技现金流入总金额为726,371,444.02元,其中经营活动现金流入为564,907,372.96元,占现金流入总额的77.77%;投资活动现金流入为3,464,071.06元,占现金流入总额的0.48%;筹资活动现金流入为158,000,000.0元,占现金流入总额的21.75%。
2019年美力科技现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
72,637
100.00%
84,450
100.00%
98,109
100.00%
经营活动现金流入小计
56,490
77.77%
49,357
58.45%
44,692
45.55%
投资活动现金流入小计
346
0.48%
10,783
12.77%
28,685
29.24%
筹资活动现金流入小计
15,800
21.75%
24,310
28.79%
24,731
25.21%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为532,300,057.16元,占经营活动现金流入小计的94.23%;收到的税费返还为4,990,057.69元,占经营活动现金流入小计的0.88%;收到其他与经营活动有关的现金为27,617,258.11元,占经营活动现金流入小计的4.89%。
2019年美力科技经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
56,490
100.00%
49,357
100.00%
44,692
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
53,230
94.23%
45,535
92.26%
43,584
97.52%
收到的税费返还
499
0.88%
139
0.28%
0
0.00%
收到其他与经营活动有关的现金
2,761
4.89%
3,682
7.46%
1,107
2.48%
投资活动现金流入小计中处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为3,464,071.06元,占投资活动现金流入小计的100.0%。
2019年美力科技投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
346
100.00%
10,783
100.00%
28,685
100.00%
取得投资收益收到的现金
0
0.00%
73
0.68%
165
0.58%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
346
100.00%
10
0.09%
1,396
4.87%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
10,700
99.23%
27,124
94.56%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为158,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年美力科技筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
15,800
100.00%
24,310
100.00%
24,731
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
23,531
95.15%
取得借款收到的现金
15,800
100.00%
24,310
100.00%
1,200
4.85%
2.4.3现金流出结构分析
2019年美力科技现金流出总额为717,371,045.89元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为499,229,830.28元,占现金流出总额的69.59%;投资活动现金流出小计为84,153,066.51元,占现金流出总额的11.73%;筹资活动现金流出小计为133,988,149.1元,占现金流出总额的18.68%。
2019年美力科技现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-71,737
100.00%
-86,139
100.00%
-94,748
100.00%
经营活动现金流出小计
-49,922
69.59%
-45,821
53.19%
-43,208
45.60%
投资活动现金流出小计
-8,415
11.73%
-25,669
29.80%
-44,773
47.25%
筹资活动现金流出小计
-13,398
18.68%
-14,648
17.01%
-6,766
7.14%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为294,848,504.12元,占经营活动现金流出小计的59.06%;支付给职工以及为职工支付的现金为107,371,974.31元,占经营活动现金流出小计的21.51%;支付的各项税费为27,704,713.98元,占经营活动现金流出小计的5.55%;支付其他与经营活动有关的现金为69,304,637.87元,占经营活动现金流出小计的13.88%。
2019年美力科技经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-49,922
100.00%
-45,821
100.00%
-43,208
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-29,484
59.06%
-24,248
52.92%
-28,652
66.31%
支付给职工以及为职工支付的现金
-10,737
21.51%
-9,188
20.05%
-5,858
13.56%
支付的各项税费
-2,770
5.55%
-4,009
8.75%
-2,970
6.88%
支付其他与经营活动有关的现金
-6,930
13.88%
-8,374
18.28%
-5,726
13.25%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为84,153,066.51元,占投资活动现金流出小计的100.0%。
2019年美力科技投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-8,415
100.00%
-25,669
100.00%
-44,773
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-8,415
100.00%
-8,276
32.24%
-13,773
30.76%
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
0
-0.00%
-11,393
44.38%
0
-0.00%
支付其他与投资活动有关的现金
0
-0.00%
-6,000
23.37%
-31,000
69.24%
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为52,800,000.0元,占筹资活动现金流出小计的39.41%;分配股利/利润或偿付利息支付的现金为20,967,840.78元,占筹资活动现金流出小计的15.65%;支付其他与筹资活动有关的现金为60,220,308.32元,占筹资活动现金流出小计的44.94%。
2019年美力科技筹资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流出小计
-13,398
100.00%
-14,648
100.00%
-6,7
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