会计电算化实务考试答题操作流程指南.docx
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会计电算化实务考试答题操作流程指南
会计电算化实务考试答题操作流程指南
A、
B、
C、始化);
D、工资及福利费(输入代码52101,输入名称“工资及福利费”余额方向“借方”“损益类”其他不选默认,完成后确认,再点击增加后进入其他会计科目的初始化);
E、产品销售收入(输入代码501,输入名称“产品销售收入”余额方向“贷方”“损益类”其他不选默认,完成后确认,再点击增加后进入核算科目的初始化);
(2)核算科目的初始化
A、往来单位的初始化(增加两个往来单位的练习)
类别:
往来单位,点增加,输入,确认
1、单位代码为011名称:
大昌公司;2、单位代码为012名称:
天星公司;
B、公司职员的初始化(增加两个职员的练习)
类别:
职员类别,点增加,输入,确认
1、职员代码为011姓名:
司徒文丹;2、职员代码为012姓名:
李必秀;
(3)币别的初始化
增加两种货币练习:
增加,输入有关内容,确定;
1、货币代码为RMB(注意转换为英文大写状态),货币名称为人民币(进入中文状态),折算汇率为1.00(注意转换为英文标点状态),点击增加进入另一种货币的初始化;
2、货币代码为HKD(注意转换为英文大写状态),货币名称为港币(进入中文状态),折算汇率为1.20(注意转换为英文标点状态),点击确认;
(4)期初数据的初始化
A、进入期初数据的初始化时,屏幕出现一张试算平衡表格,黄色框格为非固定资产考试题目,这一类的数据是依据公式:
资产成本费用类帐户:
借方累计金额-贷方累计金额=期末借方金额
负债及收入权益类帐户:
贷方累计金额-借方累计金额=期末贷方金额
10101现金-人民币(资产类)1573000-1570000=3000;(借)
10201银行存款-工行(资产类)5725000-525000=500000;(借)
10901其他货币资金-银行汇票存款(资产类)500000-400000=100000;(借)
11101长期投资-股票投资(资产类)800000-500000=300000;(借)
311资本公积(所有者权益类)12000-0=12000(贷)
也可以采用总账与明细账的平行登记的原则推论出数据的金额;
B、固定资产期初数据的初始化(绿色区域):
点击屏幕左上角“文件”中下拉框▼中选择固定资产的初始化数据的录入,点确定,进入固定资产的初始化程序中。
点击菜单中的红色按钮即“+”进入固定资产的信息输入—确认—完成
a、固定资产基本信息的输入
固定资产编码(02),固定资产名称▼(电控机床),使用情况▼(使用中),使用部门▼(基本生产车间),增加方式▼(购入),原值本位币(156000),类别:
▼生产设备;
b、固定资产折旧信息输入
折旧方法▼(平均年限法),使用期间数(120),注意考题使用年限为10年,按月计提折旧,故使用期间数为10年*12个月=120个月;
折旧费的分配:
科目代码为制造费用的二级明细科目折旧费(40503)(查找科目代码)
C、确认—完成
点击:
金蝶2000标准版V6.2旁边的“题目列表”(题目索引)—初始化—查看初始化完成情况,如发现有错误,返回相应的位置修改,保存;如果有没有做的题目,也可以补做相关题目;
注意:
启用账套后,初始化内容是不能修改的!
二、启用帐套(点击启用帐套,电脑自动进行试算平衡,如果你输入的数据借贷平衡的,电脑会自动出现对话框,你已经成功启用帐套)
三、帐务处理程序
1、凭证的输入工作
共输入4张凭证,在摘要栏内输入相应的题目要点,会计科目输入会计科目的明细代码,(将光标放在会计科目后,点击查找或输入F7,进入会计科目,然后根据会计科目的类别即资产类、负债类、成本类、损益类、权益类,移动光标进行查找,确认后返回凭证界面)输入借贷方金额的时候要转换到英文状态,也就是说有小数点的情况下要输入小数点,注意不能输成了中文的句号,单张凭证输入完成后,点击保存,系统会出现另一张凭证让你做!
以下有关会计分录做参考:
销售A产品一批给天星公司收到银行存款61000(工商行),销售B产品一批给天龙公司收到现金23000(不计税款)(如果未收到货款计入“应收账款113”后点下面方格选择明细往来单位,确认)
(1)销售A、B产品一批(摘要)
借:
银行存款-工行(10201)61000.00
现金-人民币(10101)23000.00
贷:
产品销售收入(501)84000.00
计提管理人员本月工资12000元;
(2)计提管理人员工资(摘要)
借:
管理费用-工资(52101)12000.00
贷:
应付工资(211)12000.00
结转本月销售收入84000元;
(3)结转收入(摘要)
借:
产品销售收入(501)84000.00
贷:
本年利润(321)84000.00
结转本月管理人员工资支出12000元
(4)结转工资费用(摘要)
借:
本年利润(321)12000.00
贷:
管理费用-工资(52101)12000.00
注意:
凭证录入应注意:
所有有明细科目的必须选择明细科目。
每行都需要录入摘要、不需要录入日期、凭证号等,
需要录入凭证的借贷方科目和金额。
凭证科目用F7调用或点快捷图标,不允许用中文输入法录入会计科目名称,
但可以直接录入科目代码。
一张凭证录完要注意保存。
注意完成凭证后如果没有发现错误,请不要再点凭证输入进入,否则摘要栏要重新输入后保存;
(四张凭证的摘要都要重新输入一遍)保存;
2、帐簿的查询工作(凭证输入完毕后,点击保存,退出凭证界面,审核(不考),过帐,后进入总的金蝶软件界面,点击帐簿进入帐簿的查询的考试中:
总分类帐:
查询货币为人民币,产成品的总分类帐;(产成品科目代码为137)
(1)输入要查询的总帐的会计科目,一般是将光标放在会计科目处,点击前面的象书一样的图标,进入会计科目库的查找,分类进行查找(资产类),移动光标,找到产成品代码137,点确定,进入总帐的查询界面,再确定,即可!
系统会出现相关条件的帐簿记录,提示本题已完成!
(2)明细帐:
(做2个查询题目,注意一定要连续做,否则第一个还得重新做一遍)
2.1查询应收帐款天龙公司明细帐
输入要查询的明细分类帐的会计科目,一般是将光标放在会计科目处,点击前面的象书一样的图标,进入会计科目的查找,分类进行查找(资产类),移动光标,找到应收账款113确定,进入明细帐的查询界面,□选包括核算项目√,项目类别▼选往来单位,项目代码▼选天龙公司01,确定;系统会出现相关条件的帐簿记录113-01,提示本题已完成!
2.2然后再双击明细账图标查询长期投资珠海公司明细帐,
输入要查询的明细分类帐的会计科目,一般是将光标放在会计科目处,点击前面的象书一样的图标,进入会计科目库的查找,分类进行查找(资产类),移动光标,找到长期投资,双击选定珠海公司15101,确定,进入明细帐的查询界面,点击确定;系统会出现15101的帐簿记录,提示本题已完成!
(3)多栏帐:
点击增加后,在会计科目内查找管理费用的总帐科目(521)确定(损益类-管理费用),出现对话框,点击右下角自动编排,后点确定,选定管理费用明细账再点确定,即屏幕出现管理费用的多栏式明细帐,同时出现提示本题已完成!
退出,进入金蝶软件账务处理模块的总界面!
3、报表点击报表,点入自定义报表,选择”资产负债表”;中黄色显示的是考题,有关报表定义公式主要有以下几点:
(1)表中有关数据分为4类即表间取数、帐上取数、表内取数(运用运算函数及运算符号取数的),手工输入;
(2)表内取数:
运算函数处理,直接编辑处理
(3)帐上取数的分为总帐取数,明细帐取数的两类,利用公式向导处理
(4)在年初数的定义的时候,进入公式向导时会计期间:
▼选1,取数类型▼选期初余额,也就是说年初数是1月份的期初数(.C@1),
(5)在期末数的定义时候,会计期间:
要选▼本期;取数类型▼选期末数;
(6)总帐取数的主要有货币资金=现金+银行存款+其他货币资金(<101:
109>)
存货=物资采购+原材料+包装物+低值易耗品+材料成本差异+库存商品+委托加工物质+自制半成品+分期收款发出商品+产成品+半成品(生产成本)(<121:
138>+<401>.Y)
未分配利润=本年利润+利润分配(<321>+<322>)
(5)明细帐取数的主要两类:
资产类和负债类
A资产类(应收帐款和预付帐款)
应收帐款=应收帐款借方余额+应付帐款借方余额(<113>.JC+<203>.JC)
预付帐款=预付帐款借方余额+预收帐款借方余额(<115>JC+<204>JC)
B负债类(应付帐款和预收帐款)
应付帐款=应付帐款贷方余额+应收帐款贷方余额(<203>.DC+<113>.DC)
预收帐款=预收帐款贷方余额+预付帐款贷方余额(<204>.DC+<115>.DC)
账上取数
会计期间
取数类型
明细账取数
年初数
期末数
年初数
期末数
应收账款
1
本期
期初借方余额
期末借方余额
应付账款
1
本期
期初贷方余额
期末贷方余额
预收账款
1
本期
期初贷方余额
期末贷方余额
预付账款
1
本期
期初借方余额
期末借方余额
总账取数
1
本期
期初余额
期末余额
(6)表内取数的主要是表中合计数,总计数,净值.净额;
其中:
应收帐款的净额=应收帐款-坏帐准备
固定资产净值=固定资产原值-累计折旧
流动资产合计(C17)=货币资金+短期投资+应收票据+SUM(应收帐款净额:
其他流动资产)(C17=C3+C4+C5+SUM(C8:
C16)这里是运用SUM函数进行,在输入定义的时候进入函数向导,选择SUM函数,选择参数1为C8,参数2为C16,点击确定,
固定资产合计=SUM(固定资产净值:
待处理固定资产净损失)
无形资产及递延资产合计=无形资产+递延资产
资产总计=流动资产合计+长期投资+固定资产合计+无形资产及递延资产合计+其他长期资产+递延税款借项(如:
C37=C17+C19+C27+C32+C34+C36);
流动负债合计=SUM(短期借款:
其他流动负债)(如G16=SUM(G3:
G15))
长期负债合计=SUM(长期借款:
其他长期负债)-一年内到期的长期负债(如G24=SUM(G18:
G21)-G14);
负债合计=流动负债合计+长期负债合计+递延税款贷项(如G27=G26+G24+G16)
所有者权益合计=未分配利润+SUM(实收资本:
盈余公积)(如G34=G33+SUM(G29:
G31)
负债及所有者权益总计=负债合计+所有者权益合计(如G37=G34+G27)
参见报表定义公式表
注意:
资产负债表是一张EXCEL表格,大家要注意一个单元格的定位,要看最靠边的行标及列标,不要以表内的行次为依据!
(7)在做题时应仔细的看会计科目表及资产负债表的格式定义表
4、固定资产
报表完成后退出进入金蝶软件主界面,点击固定资产进入
相关题目为:
本月公司投入运输设备车床一台,价值为50万元归基本生产车间使用,
预计使用年限为7年,按平均年限法计提折旧,折旧费用计入管理费用
(1)变动资料的输入(基本信息资料及折旧信息资料)
A输入固定资产代码(01)及名称(车床)
B增加方式:
▼(购入)
C固定资产类别:
▼(运输设备)
D使用状态:
▼(使用中)
E使用部门:
▼(基本生产车间)
F折旧方法:
▼(平均年限法)
G使用期间数:
输入:
84(7年即7*12=84个月)
H固定资产本位币原值:
输入500,000
I折旧费用分配:
光标放在会计科目栏为:
点查找图标,进入会计科目库查找:
损益类-管理费用_双击_选定折旧费52103
(2)计提折旧
点击计提折旧后前进出现一张凭证,摘要是计提折旧,凭证类型为▼转字,前进,完成!
(2)固定资产增减变动表
点固定资产报表,选定固定资产增减变动表—确认—完成
点击:
金蝶2000标准版V6.2旁边的“题目列表”(题目索引)—凭证\账簿\报表\固定资产—查看完成情况,如发现有错误,返回相应的位置修改,保存;如果有没有做的题目,也可以补做相关题目;
注明:
报表因为每次考试是随机出题,所以题目列表中是空白,完成题目后出现数字就代表正确,如是显示错误,就不得分.
上述实务操作完成后
点退出—确认--交试卷---确定----如通过即可进入理论考试----输入准考证号码----开始----完成后----交试卷-----出现分数提示-----退出考试系统
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- 会计 电算化 实务 考试 答题 操作 流程 指南