竹资源开发系列旅游商品项目可行性论证报告.docx

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竹资源开发系列旅游商品项目可行性论证报告

竹资源开发系列旅游商品项目可行性研究报告

一、项目与项目单位概况

（一）项目基本情况

1、项目名称：

竹资源开发系列旅游商品项目

2、立项背景

ⅩⅩⅩ有限公司以开发ⅩⅩ县各类竹材资源为主业。

公司法人ⅩⅩⅩ多年来一直从事竹资源开发系列旅游商品项目的研究，针对我县10多万亩山竹林还没有开发的现状，经过几年的实践，多年的努力，已经探索出竹资源开发系列旅游商品项目综合利用的方法，并按照生态农业原理组合产业链。

具体方法是用优质竹材加工抽丝进行瓷胎竹编，剩余竹材通过工艺提取竹钎维，生产竹钎维美容毛巾、手帕、竹钎维手提袋等旅游产品，竹渣通过机械压制后烧制加工成竹碳粉雕工艺品，基本没有废弃物产生。

达到降低生产成本，多层增值目的，以最少的投入和资源消耗，获得最大的经济、社会和生态三大效益统一的综合效益。

为将竹资源开发系列旅游商品项目推向市场，公司正在组织员工进行技术培训，以带动全县农民发展竹业旅游商品生产共同收益。

3、主导产品和经营模式

项目主导产品为瓷胎竹编、竹钎维旅游生活日用品和竹碳粉雕工艺品。

瓷胎竹编、竹钎维旅游生活日用品和竹碳粉雕工艺品由公司经营，竹材由农户经营，公司收购。

4、建设性质

本项目为扩建项目，原有房屋、设备可利用的重新估价计入投资成本。

5、建设地点、规模、期限及建设内容

（1）建设地点：

项目建设在桑植县城郊朱家台。

（2）规模：

加工瓷胎竹编2万件，竹钎维旅游生活日用品800万件，竹碳粉雕工艺品8万件。

（3）建设期限：

建设期一年半，第二年下半年投产，第三年达到设计生产能力。

（4）建设内容：

①瓷胎竹编加工车间2000m2

②竹钎维旅游生活日用品加工车间2000m2

③竹碳粉雕工艺品加工车间2000m2

④仓库1500m2，供电、供水用房400m2

⑤道路及环保绿化

6、投资规模、资金筹措

（1）项目建设总投资：

固定资产投资1992万元+流动资金1008万元＝3000万元

（2）资金筹措：

公司自筹资金1800万元、银行贷款1200万元。

7、项目达标后的主要经济技术指标

销售总收入（万元）6000

总成本费用（万元）3885

年均税金（万元）1247

年均利润（万元）868

投资利润率（%）28.93

投资利税率（%）70.50

投资回收期（年）4.3

财务内部收益率（%）31.8

财务净现值（万元）3690.36

产品质量标准：

企业执行标准

农民增收：

每亩竹林增收1800元

8、辐射范围及带动能力

本项目可辐射桑植县竹林及山竹林主产区，对农户进行产前产后技术及销售服务。

（二）项目单位概况

1、公司性质：

项目承担单位ⅩⅩⅩ有限公司，创建于2008年1月，注册资金500万元，属有限公司。

2、公司员工和技术创新能力：

公司员工68人，聘用大中专毕业生6人，专业从事生产管理及市场营销工作。

公司法人黄兴国专业从事竹资源综合循环利用研究11年，拥有5项发明专利、2项实用新型专利、6项外观设计专利，公司主导产品瓷胎竹编、竹钎维旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和竹碳粉雕工艺品均是自主知识产权，公司有很强的产品自主研发创新能力。

3、公司财务状况

公司成立来，针对我县丰富的竹资源和数万亩没有开发的山竹资源，结合张家界旅游市场，利用专利技术开发出一系列竹工艺旅游商品：

张家界瓷胎竹编山水画、竹钎维旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和张家界竹碳粉雕民族文化工艺品。

项目完成后年可加工瓷胎竹编2万件，竹钎维旅游生活日用品800万件，竹碳粉雕工艺品8万件。

实现销售收入6000万元，年税金1247万元，年利润868万元。

二、项目投资必要性分析

（一）国家产业政策鼓励重点发展的新型产业

竹林是林业的重要组成部分，发展竹林是保护生态环境，增加生产生活资料的重要途径。

瓷胎竹编、竹钎维旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和竹碳粉雕工艺品做为新型产品还没有商业化，小规模生产不断效率低下，而且利用率低，成本增加。

造成资源的严重浪费。

瓷胎竹编旅游工艺品是张家界地区的地方独特手工艺品，起源于清代中叶，当时主要用做贡品，技艺几近绝传。

产品技艺独特，以精细见长，具有“精选料、特细丝、紧贴胎、密藏头、五彩图”的技艺特色。

瓷胎竹编工艺经过破竹、烤色、去节、分层、定色、刮平、划丝、抽匀等十几道工序，全是手工操作，制作出精细的竹丝，所用竹丝断面全为矩形，在厚薄粗细上都有严格要求，厚度仅为一两根头发丝厚，宽度也只有四五根发丝宽，根根竹丝都通过匀刀，达到厚薄均匀，粗细一致，观者无不赞叹其难。

瓷胎竹编在制作中全凭双手一把刀的手工编织，让根根竹丝依胎成形，紧贴瓷面，所有接头之处都做到藏而不露，宛如天然生成、浑然一体。

为了增强艺术效果，瓷胎竹编还使用了一些特殊的着色工艺，如最具特色的烤色技艺、五彩缤纷的染色工艺，都是瓷胎竹编独有的技艺。

瓷胎竹编旅游产品以其纪念性、地方性成为中外宾客优选的旅游纪念品。

特别是工艺小花瓶以及功夫茶具等小巧玲珑、便于携带的瓷胎竹编产品非常受旅游客人的青睐。

瓷胎竹编工艺品也可做外事接待、出国人员礼品和国内大型活动的礼品、纪念品。

瓷胎竹编产品还是欣赏与实用相结合的实用工艺品。

不少日本客人和东南亚客人购买回去，不仅做为工艺品欣赏，也做为实用品自赏或待客，甚至做为茶道用具。

综上所述，瓷胎竹编旅游产品有较大的旅游产品市场空间。

竹纤维是从原竹中提练出来的绿色环保材料，它具有竹子天然的防螨、防臭、防虫和产生负离子特性，并能有效的阻挡紫外线对人体的辐射，不会对皮肤产生任何刺激。

竹纤维的紫外线穿透率为万分之六，棉的紫外线穿透率为万分之二千五，竹纤维的抗紫外线能力是棉的417倍。

竹纤维具有单位细度细、手感柔软；白度好、色彩亮丽；韧性及耐磨性强，有独特的回弹性；有较强的纵向和横向强度、且稳定均一，悬垂性佳；柔软滑爽不扎身，比棉还软，有着特有的丝绒感。

抑菌抗菌，杀菌率75％：

同样数量的细菌在显微镜下观察，细菌在棉、木纤维制品中能够大量繁衍，而竹纤维制品上的细菌在24小时后被杀死75%左右。

日本人的新发现增加了这一成果的附加值，后经国家棉纺织产品质量监督检验中心检测也证实了以上结果。

这也为防“非典”提供了防护服的选择，这是其它纺织原料不可比拟的（棉毛巾在夏日会发臭即是细菌成千上万倍繁衍的结果）。

《本草纲目》中有24处阐述了竹子的不同药用功能和方剂，民间更是有近千种竹子的药方。

现代医学认为：

“竹元素”中的抗氧化化合物能有效的清除体内的自由基和酯类过氧化合物，并能阻断强致癌物质N-亚硝酸氨化合物，不仅能显著提高机体免疫能力，而且具有滋润皮肤和抗疲劳、抗衰老的生物功效。

针对所上所述，提取竹钎维加工系列旅游生活日用品前景广阔。

竹纤维是从原竹中提练出来的绿色环保材料，它具有竹子天然的防螨、防臭、防虫和产生负离子特性，并能有效的阻挡紫外线对人体的辐射，不会对皮肤产生任何刺激。

竹纤维的紫外线穿透率为万分之六，棉的紫外线穿透率为万分之二千五，竹纤维的抗紫外线能力是棉的417倍。

竹纤维具有单位细度细、手感柔软；白度好、色彩亮丽；韧性及耐磨性强，有独特的回弹性；有较强的纵向和横向强度、且稳定均一，悬垂性佳；柔软滑爽不扎身，比棉还软，有着特有的丝绒感。

抑菌抗菌，杀菌率75％：

同样数量的细菌在显微镜下观察，细菌在棉、木纤维制品中能够大量繁衍，而竹纤维制品上的细菌在24小时后被杀死75%左右。

日本人的新发现增加了这一成果的附加值，后经国家棉纺织产品质量监督检验中心检测也证实了以上结果。

这也为防“非典”提供了防护服的选择，这是其它纺织原料不可比拟的（棉毛巾在夏日会发臭即是细菌成千上万倍繁衍的结果）。

《本草纲目》中有24处阐述了竹子的不同药用功能和方剂，民间更是有近千种竹子的药方。

现代医学认为：

“竹元素”中的抗氧化化合物能有效的清除体内的自由基和酯类过氧化合物，并能阻断强致癌物质N-亚硝酸氨化合物，不仅能显著提高机体免疫能力，而且具有滋润皮肤和抗疲劳、抗衰老的生物功效。

针对所上所述，提取竹钎维加工系列旅游生活日用品前景广阔。

加工的竹碳做成的工艺品和碳雕工艺品能够吸附异味：

利用竹炭的吸附特点，吸附建筑、装修材料和家具所散发的有害气体，创造健康能够的居住环境。

防潮调湿：

利用竹炭的吸附特点，吸附湿气，保护建筑及其表面设施。

抑菌防霉：

利用竹炭释放负离子和吸附特性，实现抑菌防霉的目的，不仅保护了地板、地毯、墙布（纸）。

并且改善了室内的空气质量。

因此也有很好的开发前景。

本项目与时俱进，合乎张家界旅游集群产业政策，将楠竹种植业与瓷胎竹编、竹钎维产品、竹碳雕刻工艺品系列产品系统集成组装产业链，提高了竹林的转化增值率，是在农业中发展循环经济和新型生态农业的典型，是国家大力提倡和发展的一种循环经济模式。

（二）是调整产业结构，促进贫困地区脱贫致富的迫切需要

桑植县是湖南的国家级贫困县之一。

人均土地资源、木材竹材产量均居全省各县（市）前列，但人均纯收入却居全省末位，不到全省平均的50%。

林业产值占农业总产值的13.6%,比相邻的慈利县高4.2个百分点但产值总额不到慈利的60%，主要原因是慈利县高产值的经济林（如杜仲、厚朴等药材林）比重大：

桑植县楠竹及山竹林都是单一用材品种,附加值很低，而10多万亩山竹林基本处于原始状态，除了种菜做挂站外基本没有开发利用，如果能加工瓷胎竹编，提取竹钎维和加工竹碳雕刻工艺品，定期间伐更新，经济效益会大大提高。

桑植人均耕地面积比全省少，旱地坡土多、海拔高度较高,适宜发展竹林的种植，经济效益会成倍增长。

这是桑植贫困山区脱贫致富的有效途径之一。

桑植县属高寒山区，群山起伏，沟谷深切，没有任何污染，生态环境优越，农作物单位产量虽低，但是发展有机农业的环境条件好，要利用生态条件好的优势，发展有机农业，创新产品名牌，重点提高产品品质来弥补产量低的劣势，提高产品竞争能力，打入国内外市场，提高农业综合效益，这样才能促进农民增产增收，实现脱贫致富。

张家界芙蓉龙旅游商品有限公司提出的公司+农户、竹林×瓷胎竹编系列、竹钎维旅游日用品系列、竹碳雕刻工艺品系列的生态农业循环开发利用的模式，为桑植县竹林主产乡镇提供了一种可供选择的发展模式，很有现实意义，可以因地制宜推广。

（三）是提高企业核心竞争力，扩大企业规模经营的迫切需要

公司法人的各种发明专利不少，但真正转化为现实生产力的还不多，主要原因是没有很好地实现资源循环利用，没有延伸产业链同农民紧密结合。

大量的竹材没有利用，白白浪费掉，同时还要花费一笔不小的清理和处理费用。

通过本项目的实施，从原先的次品材料中提取竹钎维，废弃的竹渣中加工附加值很高的竹碳，物尽其所用，变废为宝，可达到进一步提高企业竞争力的目的。

通过与农民结合,把技术成果推向市场，同农民共同发展。

三、市场分析

（一）适应当前国内外消费潮流

利用竹资源开发竹工艺品和建筑材料的厂家已经不少，但这些厂家资源消耗量大，废料多，加工过程中使用油漆多，不利于环境保护，而且这类产品目前竞争激烈。

张家界芙蓉龙旅游商品有限公司利用张家界这一国际旅游城市平台，利用自主知识产权，推出的产品具有新、奇、特、土和绿色、环保的特点，极具欣赏收藏价值，适合当前国内外消费潮流，市场前景广阔。

（二）项目产品竞争能力分析

开发的系列旅游产品与国内市场上传统产品比较具有显著特点：

（1）环保竹包装完全采用天然材料加工，过程中不加入任何化工产品，安全环保，废弃物可以二次利用，对环境无影响。

（2）收藏价值高竹包装本身就是一件精美的工艺品，可以用来装点家室，一物多用。

竹林×瓷胎竹编系列、竹钎维旅游日用品系列、竹碳雕刻工艺品系列组装集成生态经济综合循环转化增值体系，实施从田间到山头到车间到市场的全程监控监测，确保安全达标，质量过得硬。

（三）市场定位

瓷胎竹编系列具有较强的市场竞争能力，不与同类包装产品雷同，与天然竹包装相同的产品，短期内还不会出现，可以抢先占领市场制高点，占领国内市场，力争出口，是有希望的。

竹钎维旅游日用品、竹碳雕刻工艺品定位于张家界旅游市场和国内大的旅游城市，有较大的市场空间。

四、生产建设条件分析

（一）项目区概况

项目原材料来源于桑植县镜内各乡镇，部分材料来源于湘、鄂、西周边地区。

距张家界火车站、飞机场60公里、公路四通八达。

桑植县是国家级贫困县，全县山地占90%左右，人均耕地0.85亩，人均山林7亩多。

草丛、灌木丛适宜栽植楠竹的土地较多，土层深厚土壤肥沃，近年来人均纯收入1200元左右，人均粮食300公斤左右，都大大低于全省平均水平，只有人均林业产值约160多元，高于全省人均150元的水平，林业在项目区具有一定优势，但生产周期长、产出率低，致使项目区农民长期处于贫困状态。

（二）项目实施有利的条件

1、政策环境好

国家实施扶贫攻坚战略，桑植县是国家级贫困县属重点扶持地区。

国家实行退耕还林政策，桑植县是退耕还林重点县，有利发展竹林生产。

2、科技开发优势

公司法人经过多年开发实践，已培养一批科技创新人才，现有科技成果资源较多，只要能引进资金，公司就能将科技成果转化为竞争力强的产品，占有一定的市场份额。

3、市场优势

张家界是举世闻名的风景旅游区、国家森林公园，每年接游客2500万人次左右，平均每年以10%左右的速度增长，旅游产品供不应求，特别是符合绿色环保、有特色的旅游特产品紧俏。

项目区距张家界不到60公里，张家界芙蓉龙旅游商品公司注册经营地址在张家界后花园，与张家界风景区相毗邻，有优厚的资源优势和地理优势。

4、土地资源和环境优势

项目区人均土地7亩以上，竹林面积占有很大比重，特别是山竹林10多万亩还没有开发，而且适宜栽竹的草丛、灌木丛地较多，一般海拨在500米以上，无污染源，生态环境优越，年降雨量1500mm左右，年平均温度16℃以上，适宜竹林生长。

5、劳动力充足

项目区每个劳动力负担耕地不到1亩，有50%的劳动力剩余，全县外出做工的近8万人。

劳动力充足。

（三）存在的问题和解决办法

项目实施除解决资金问题外，一个很重要的问题是项目区劳动力文化技术素质较低，不适应高新技术项目的要求，为了解决这个问题，公司将免费对项目区及周边农户劳动力集中进行技术培训，使每个农户主要劳动力，都掌握竹林养护技术规程和维护管理新技术。

五、项目建设方案

（一）建设任务与规模

1、建设任务

本项目要着眼于提高科技创新能力，壮大企业，面向项目区，致富农民，具体完成3大任务：

（1）建成以芙蓉龙旅游商品有限公司为龙头、农户为基础的竹业产业化经营体系，制订产品标准和企业标准，创造质优价廉的产品。

（2）建成以农民增收、企业增利为中心的产前产中产后社会化服务体系，促进农户与企业共同发展、共同富裕。

（3）建成以产品安全质量为中心，从田头到山头到车间到市场的公司产品环境、质量、技术全程监控监测体系，确保公司产品安全达标，促进社会和谐、人类健康。

2、建设规模

（1）新建编织工艺车间，年产加工瓷胎竹编2万件；

（2）新建雕刻工艺车间，年产加工竹碳粉雕工艺品8万件；

（3）新建竹纤维提取车间，年产加工竹纤维旅游生活用品800万件。

3、产品方案及生产能力设计

（1）公司经营产品

年产加工瓷胎竹编2万件，销售收入400万元

年产加工竹碳粉雕工艺品8万件，销售收入1600万元

年产加工竹钎维旅游生活日用品800万件，销售收入4000万元

（2）农户经营产品

年采伐楠竹和山竹林8000吨。

（二）项目实施地址选择

1、竹林示范基地定植选择条件和方案

竹林定植原则上以村为单位，其条件是：

生态环境好的缓坡地集中连片，主要利用疏林、草丛、灌木林、间种套种，不毁坏原有林木草类，先进行带垦地植竹，定植后逐年清除杂木杂草。

入选村与公司签订长期租赁合同，由公司出资统一建设、统一技术、统一服务、统一竹子采伐加工处理，由农户承包管理并用农家牲畜制肥养竹。

牲畜喂养费用农户自理、产品归农户，牲畜粪便施竹林。

2、加工车间地址选择

加工车间靠近竹林集中区便于原材料运输，又要求供电供水方便，水质符合有机食品标准，故选择距竹林产区不到10公里的桑植城郊朱家台工业园区,使用公司原有房产、地产并进行适当的扩建，以节约资金。

（三）技术方案

本项目核心技术是生物技术和环保技术，以公司自主创新张家界瓷胎竹编山水画、竹钎维旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和张家界竹碳粉雕民族文化工艺品生产技术，并对当前竹林先进适用技术实行组装集成，建立项目技术创新体系。

1、项目设计工艺流程

①瓷胎竹编生产工艺

工艺流程简图：

竹材→分选破竹→分层抽丝→烤色、去节→分层、定色→刮平、划丝、抽匀竹材→在各种瓷器上进行编织→瓷胎竹编。

生产流程简述：

竹材经过精选，分层抽丝，烤色、去节再分层、定色，通过刮平、划丝、抽匀后的竹丝细如发丝，尔后在各种瓷器上进行图案编织，即得各种瓷胎竹编工艺品产品。

②竹钎维旅游生活日用品生产工艺

工艺流程简图：

加工瓷胎竹编后剩余的竹材→分选裁减→压力容器内蒸汽除木质素、果胶等杂质→竹粗纤维→植物酶菌水溶液浸泡→加热去木质素、果胶、糖和脂肪→分丝、水洗，软化漂白→常规脱水处理，均匀加入适量的纤维增强剂→再用乳化剂对竹纤维进行柔软度处理，使其达到纺织的柔软度要求→干燥处理→可纺性竹纤维→按要求编织竹钎维旅游生活日用品。

生产流程简述：

将原竹通过整形按竹节长度定尺裁减，再将裁减好的竹节置于压力容器内，用过热蒸汽除去原竹中的木质素、果胶等杂质，制取竹粗纤维。

再用含有植物酶菌的水溶液，通过浸泡、加热去掉竹纤维中的木质素、果胶、糖和脂肪。

再用沟槽分丝机对纤维化的竹粗纤维进行碾压分丝，同时用水冲洗，使大部分的木质素、果胶等杂质与竹纤维中的纤维分离。

再通过漂白和漂洗使竹粗纤维中的纤维进一步软化漂白。

然后，再将竹粗纤维中的纤维进行常规的脱水处理，并均匀加入适量的纤维增强剂，以进一步增强纤维的强度。

再用乳化剂对竹纤维进行柔软度处理，使其达到纺织的柔软度要求。

最后通过干燥处理，及可获得具有可纺性的竹纤维。

根据需要编织竹钎维旅游生活日用品成品。

③竹碳粉雕工艺品生产工艺

生产流程简图：

加工瓷胎竹编和提取竹钎维后剩余的材料洗净→烟熏预干燥→干燥→预炭化→炭化→煅烧（精炼）→自然冷却→粉粹→活化→制胚成型→按照设计要求雕刻→竹碳粉雕工艺品。

生产流程简述：

加工瓷胎竹编和提取竹钎维后剩余的材料洗净后烟熏预干燥、干燥、预炭化、炭化、煅烧（精炼）和自然冷却等阶段。

各个阶段有不同的温度,烟熏预干燥阶段为60～100℃,干燥阶段为100～150℃,预炭化阶段为150～270℃,炭化阶段为270～450℃,煅烧阶段为450～1000℃左右。

所用竹材一般在室外先放置约7天,再进入窑中进行烟熏预干燥,大约仍需1周,而自然冷却至窑口温度50～60℃时也需要一周,出窑一般也要2天。

所以从装窑到出炭一般要25～30天,竹炭产率一般为20%左右。

竹谈通过自然冷却粉粹活化处理，制胚成型按照设计要求雕刻制成竹碳粉雕工艺品。

2、采用植保生物综合防治技术、防竹林病虫害，要求项目区无疫情。

3、环境监测与质量管理

委托有资质的环境监测机构进行测试，提出环境治理保护方案，公司品保部定期对项目产品进行质量检测，防止和纠正质量事故的发生。

（四）建设内容

1、工程建设项目，总建筑面积7900m2（见附表1-2）

①新建编织工艺车间2000m2

②新建雕刻工艺车间2000m2

③新建竹钎维提取车间2000m2

④仓库1500m2；

⑤、供电、供水用房400m2

⑥竹林垦植与改造2500亩

⑦道路及环保绿化

2、设备选型与购置（详见附表1-3）

编织车间成套设备

碳雕加工设备

竹钎维提取提取设备

水电及运输设备

（五）总图布局与运输

1、2500亩竹林示范基地及设施配套见平面布置图。

2、编织车间、碳雕工艺品加工车间、竹钎维提取车间见平面布置图。

3、物流运输：

项目区原材料包括竹材采伐运输超过5000吨，项目区外运输量瓷胎竹编工艺品、竹碳雕刻工艺品、竹钎维旅游生活日用品约2500吨。

购置运输车2辆，主要解决项目区内运输，项目区外运输可委托专业物流公司运输。

（六）建设期及实施进度

1、2008年1月完成项目可研报告编制与审批。

2、2008年5月如批准可研报告，即组织初步设计和施工，建设期一年半，投产期半年。

3、2010年5月完成全部建筑工程项目竣工投入运行。

六、投资估算

（一）投资估算

1、固定资产投资估算

按照生态安全、节本高效的原则，充分利用当地的自然材料（木材、楠竹茅草、石块），参照当地同类项目参数，对项目固定资产投资进行全面估算（详见附表1-1），固定资产总投资为1992万元，其中建筑工程590万元，占固定资产投资的29.62%；设备购置1186万元，占固定资产投资的59.54%；其他费用216万元,占固定资产投资的10.84%。

2、流动资金估算

按详细估算方法估算，项目投产需要流动资金1008万元。

3、建设总投资

=固定资产投资+流动资金=1992+1008=3000万元。

（二）资金筹措

1、芙蓉龙旅游商品有限公司自筹1800万元。

2、银行贷款1200万元。

（三）资金使用管理

项目建设总投资3000万元，按经营主体分为两部份，一是公司直接经营项目瓷胎竹编瓶和竹碳雕刻工艺品加工、竹钎维提取生活日用品加工，由公司直接经营，独立核算自负盈亏共需投资2500万元；二是由公司发包给农民承包经营竹林养护，共需投资500万元。

两部分投资均由公司统一管理，贷款统借统还，公司对使用投资的分公司、二级单位和农户建立投资与效益挂勾的投资使用责任制，限期通过固定资产折旧进行回收，回收后的资金用于还贷和进行扩大再生产投资。

实行谁投资谁还贷谁受益。

七、财务效益评价

（一）财务效益评价参数

1、项目计算期12年，财务基准贴现率10%，盈余公积提取15%

2、利率：

固定资产贷款利率5.85%、流动资金贷款利息5.35%

3、税率：

农产品加工增值税13%、农产品原料销售增值税11%、城市建筑税率按增值税额5%、教育附加按增值税额3%。

所得税按生产利润33%，优惠税收政策按出交后退的原则先按本节所列税率计算经营效益。

4、产品价格先按一般同类产品计算：

瓷胎竹编工艺品200元/件、竹碳雕刻工艺品平均价200元/件，竹钎维旅游生活日用品价格5元/件

（二）销售收入估算、销售税金及附加估算

1、销售收入估算（公司直接经营产品）

瓷胎竹编工艺品2万个×200元/件=400万元

竹碳雕刻工艺品8万件×20元/件=1600万元

竹钎维旅游生活日用800万件×5元/吨=4000万元

全部达到设计生产能力时销售总收入为6000元，第一年投产50%，第二年达到设计生产能力。

2、销售税金及附加估算

按不同层次产品税率分别计算汇总，求得项目产品综合税率为17.93%（计算过程从略）。

（三）总成本费用估算

1、估算依据

外购原材料、燃料动力费按分产品估算汇总求得，折旧费包括摊销费为简化计算，统一按固定资产总投资扣除5%残值，按11年（建设期不计）平均计算折旧费和摊销费，有利提高资金周转速度。

修理费按固定资产折旧费25%提取，工资福利费按员工平均2万元估算，技术开发研究费按销售收入3%、管理费按销售收入2%、销售费用按销售收入6%估算，利息支出按流动资金贷款利率5.35%估算，土地使用费按租用费每亩320元估算。

2、达到设计生产能力年分产品总成本费用估算方案如表：

（万元）

成本项目

总计

竹钎维日用品

碳雕工艺品

瓷胎竹编

原材料费

2420

1598

608

214

燃料动力费

40

26

10

4

工资福利费

360

198

126

36

修理费

68

48

16

4

折旧费

172

111

38

2