成都市双流人民政府.docx

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成都市双流区人民政府

关于成都市双流区2016年本级财政决算（草案）和2017年上半年财政预算执行情况的报告

2017年9月28日在成都市双流区第十八届人大常委会第六次会议上

成都市双流区财政局局长王佑涛

主任、各位副主任、各位委员：

区第十八届人民代表大会第一次会议审查批准了《关于成都市双流区2016年财政预算执行情况和2017年财政预算（草案）的报告》。

目前，2016年财政决算已经汇编完成。

根据《预算法》有关规定，受区人民政府委托，我向本次常委会报告全区2016年本级财政决算（草案）和2017年上半年财政预算执行情况，请予审查。

一、2016年全区财政决算情况

2016年，全区财政工作在区委的坚强领导下，在区人大的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，全力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，认真落实积极的财政政策，有力促进了全区经济社会平稳发展。

区财税部门紧紧围绕区第十七届人大第五次会议和区第十七届人大常委会第44次会议确定的2016年财政预算收支任务，聚力实干、狠抓落实，较好地完成了调整预算收支任务，全区财政决算情况总体良好。

（一）全区财政决算情况

一般公共预算。

2016年，全区一般公共预算收入完成529,734万元，为调整预算的96.3%，同口径增长7.1%（2016年5月“营改增”体制发生变化），加上上级补助收入254,889万元、一般债券转贷收入8,100万元、上年结余收入154,807万元、调入预算稳定调节基金60,000万元、调入资金82,031万元，收入总计1,089,561万元。

全区一般公共预算支出完成872,590万元（其中：

人大批准的当年财力安排支出734,199万元，省市专项支出和上年结转支出138,391万元）、上解支出42,871万元、一般债券还本支出8,100万元、安排预算调节基金43,989万元，支出总计967,550万元。

收支总量相抵，全区一般公共预算滚存结余122,011万元，扣除按规定结转下年支出结余122,011万元，净结余为零。

2016年全区一般公共预算当年实现收支平衡。

政府性基金预算。

2016年，全区政府性基金收入完成390,796万元，为调整预算的100.2%，增长24.4%，加上上级补助收入16,273万元、专项债券转贷收入361,100万元、上年结余收入34,286万元，收入总计802,455万元。

全区政府性基金支出完成409,189万元（其中：

人大批准的当年财力安排支出完成388,158万元，省市专项支出和上年结转支出21,031万元）、政府性基金上解支出-33,043万元（天府新区成都直管区转移支付补助70,000万元，上解轨道基金36,957万元）、政府性基金调出资金81,485万元、专项债券还本支出331,100万元，支出总计788,731万元。

收支总量相抵，全区政府性基金滚存结余13,724万元。

2016年全区政府性基金当年实现收支平衡。

国有资本经营预算。

2016年，国有资本经营预算收入完成546万元，为预算的100%；调入一般公共预算用于城乡社区公共设施等支出546万元。

收支相抵，年终无结余。

社保基金预算。

从2015年起，按照省市要求，城乡居民养老保险基金已由市级统筹，并由市财政编制其收支决算，我区不再编制。

以上报告的全区2016年财政决算与区第十八届人民代表大会第一次会议报告的执行数相比，由于报告的收支执行数为预计数以及上下级结算影响，2016年一般公共预算收入减少20,141万元，支出增加59,214万元；2016年政府性基金预算收入增加713万元，支出减少81,925万元，主要是按省、市财政部门的要求进行科目调整。

2016年一般公共预算安排预备费21,962万元，年度执行中，实际支出71万元，主要用于禽流感预防等支出，年终剩余21,891万元全部调整用于机关事业单位养老保险改革支出。

2016年年初预算稳定调节基金余额148,880万元，减去编制预算时动用40,000万元和执行中调入20,000万元，加上按照盘活财政存量资金管理规定转增预算稳定调节基金43,989万元（其中一般公共预算转增25,768万元，专项转移支付补助转增561万元；政府性基金专项收入转增17,660万元）；2016年末，预算稳定调节基金余额为132,869万元。

2016年全区预算周转金规模没有发生变化，周转金余额仍为1,605万元。

2016年年初全区结转结余资金共计189,093万元，其中一般公共预算结转结余154,807万元，政府性基金结转34,286万元。

2016年当年使用94,338万元，盘活存量资金60,638万元，年末结转下年34,117万元，加上2016年新增结转结余后2016年末结转结余为135,735万元，其中一般公共预算结转结余122,011万元，政府性基金预算结转13,724万元。

2016年全区行政事业单位使用当年财政拨款（一般公共预算）安排的因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费支出，共计 3,490万元，比预算数减少3,218.83万元，比上年下降19.02%。

主要是2016年我区实行公务用车制度改革以及全区各级部门认真落实中央八项规定、厉行勤俭节约，“三公”经费支出较上年减少。

其中，因公出国（境）经费28.3万元，比预算数减少46.7万元，比上年下降53.45 %；公务用车购置及运行维护费3,202.9万元，比预算数减少2,773.79万元，比上年下降19.27%；公务接待费258.8万元，比预算数减少398.34万元，比上年下降8.0 %。

（二）2016年预算执行效果和落实区人大决议情况

2016年是财政工作极为艰难的一年，面对经济下行压力持续加大，全区财政系统坚决落实区委区政府各项决策部署，认真执行人大决议要求，严格收支管理，落实积极财政政策，坚持以问题为导向，对标加压、主动作为，狠抓增收促支、开源节流，为全区经济社会发展提供了保障。

一是全力组织收入，奋力完成收入增长目标。

2016年受经济下行、国家全面推开“营改增”试点、国航东航等重点企业退还预缴环节超缴增值税、实施契税优惠、减免行政事业性收费、上调小微企业免税额以及取消价调基金等减税降费政策影响，我区一般公共预算收入减收明显。

在增收压力加大的困难面前，全区财政税部门始终把收入摆在首位，加强综合治税，成立了双流区综合治税工作领导小组，初步建立起由政府牵头，部门参与，单位协作，信息共享，齐抓共管的税收综合管理机制。

调整预算后，在国航东航退还一般公共预算收入12,134万元的情况下，仍然实现了一般公共预算收入同口径增长7.1%的目标。

二是强化重点保障，不断提升财政支出绩效。

2016年机关事业单位养老保险制度改革、调整机关事业单位工作人员基本工资标准和增加机关事业单位离休人员离休费、撤县设区后调资、民生工程保障、公务出行经费保障、乡镇工作补贴等一系列改革和政策增加了财政支出压力。

面对减收增支形势，全区财政部门千方百计盘活存量、优化增量，调整结构，切实保障了经济社会发展重点支出需要。

各项民生投入得到优先保障，安排56,188万元用于保障和改善民生，其中，安排35,215万元用于“幸福和谐双流行动计划”和“十件民生实事”，安排20,973万元用于幸福美丽新村建设及教育、医疗卫生、养老设施建设等。

全区经济社会发展重点投入需要得到切实保障，安排资金321,704万元用于重大基础设施建设和重大项目，安排产业发展资金47,123万元。

全区“三公”经费支出下降19.02%，支出结构进一步优化。

三是深化体制改革，持续转变财政投入方式。

稳步推进税制改革，积极推进“营改增”全面扩围、增值税收入划分改革；不断规范预算审批管理，出台了《成都市双流区本级追加预算审批管理办法》；积极推进权责发生制政府综合财力报告制度改革，扩大试编范围；纵深推进国库集中支付改革，将全区所有一级、二级预算单位（含教育系统下属学校、卫计系统下属卫生院）以及12个镇（街道）全部纳入金财大平台管理；完成了全区机关事业单位养老保险改革；积极稳妥推进了机关公务用车制度改革；按照高标准、规范化、多领域的原则，推进已审批政府与社会资本合作项目实施，做好项目库入库工作，加强拟实施的PPP项目成本控制和财政承受能力分析；继续推进政府采购改革，实施政府采购计划备案管理，进一步落实政府采购专管员制度。

四是加强债务管理，切实防范政府债务风险。

2016年出台了《成都市双流区政府性债务管理办法》，严格实行政府债务限额管理，加强政府债务预算编制管理，将政府债务收支纳入一般公共预算和政府基金预算编制范围。

截止2016年12月31日，全区政府性债务余额212.84亿元，比上年减少24.38亿元（主要是归还银行贷款和工程款等）。

其中：

政府债务137.48亿元（一般债务6.44亿元、专项债务131.04亿元），比上年减少3.50亿元；或有债务75.36亿元（政府负有担保责任的债务2.72亿元、政府可能承担救助责任的债务72.64亿元），比上年减少20.88亿元。

按照《预算法》规定，实行政府债务限额管理。

2016年省核定下达我区政府债务限额为161.93亿元，截至2016年底，全区政府债务余额137.48亿元，控制在批准的限额内。

同时严格规范使用置换债券资金。

2016年，全区财政运行总体平稳，预算执行情况良好。

但我们也认识到，今后的财政工作仍然存在不少困难和问题，主要是：

财政增收压力大，刚性支出持续增长，收支矛盾非常突出；部门预算编制科学化、精细化水平有待继续提高，预算执行刚性约束不够；预算执行单位财政资金闲置沉淀现象较为严重。

针对上述问题，我们将以问题为导向，切实采取有效措施逐步加以解决。

二、2017年上半年财政预算执行情况

2017年是建设国家级临空经济示范区的关键之年，也是双流纳入中心城区后的聚力发展之年。

我们要始终保持清醒认识，紧紧围绕“中优”“南拓”功能定位，奋力推进全区经济社会发展迈出新步伐。

上半年，在区委的坚强领导下，在区人大的监督指导下，我们攻坚克难、主动作为，全区财政收支预算顺利实现“时间过半，任务过半”。

一般公共预算。

1—6月，全区一般公共预算收入完成314,336万元，为年初预算的56.9%，比上年同期同口径增长10.4%。

一般公共预算支出350,414万元，为年初预算的53.7%，比上年同期增长11.9%；

政府性基金预算。

1—6月，全区政府性基金收入完成241,043万元，为年初预算的56.1%，比上年同期增长3.1倍。

政府性基金支出289,591万元，为年初预算的38.9%，比上年同期增长30.6%。

今年以来，在区委区政府的正确领导下，区财政部门主动作为、迎难而上，上半年预算执行总体符合预期，财政运行的主要特点：

一是收入顺利实现“双过半”。

上半年，我区征收部门加大组织收入力度，强化财税收入目标责任，充分发挥各执收部门组织收入的责任感和主动性。

加强财税联动，积极主动协调解决组织财政收入工作中的困难和问题。

强化综合治税，大力开展税源调查和专项清理，堵塞征管漏洞，确保依法征收，应收尽收。

上半年全区财政收入保持平稳增长，一般公共预算收入完成314,336万元，为年初预算的56.9%；地方税收完成260,830万元，为年初预算的56%，顺利完成了“时间过半、任务过半”的目标，为全区经济社会发展提供了保障。

二是主体税种支撑作用明显。

上半年，增值税大幅增长，1—6月完成253,135万元，比上年同期同口径增长61.2%。

企业所得税快速增长，1—6月完成162,325万元，比上年同期增长41.9%，主要是一次性收入以及区税务部门积极开展企业所得税纳税评估工作，有力地促进了企业所得税入库。

个人所得税稳中有升，1—6月完成87,821万元，比上年同期增长13.1%，主要是区税务部门加大了对股权转让和股本转增等难点工作的清理。

增值税、企业所得税、个人所得税税收收入占全口径税收收入的78.6%，支撑作用明显。

三是土地出让收入完成较好。

上半年，全区土地基金收入完成235,111万元，为年初预算的58.8%，超序时进度8.8个百分点，比上年同期增长3.1倍。

四是财政重点支出保障有力。

上半年，一般公共预算支出完成350,414万元，为年初预算的53.7%，比上年同期增长11.9%。

其中，八项支出（一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区事务支出）完成271,799万元，为年初预算的59%，比上年同期增长26.8%，重点支出保障较好。

1—6月，全区使用当年财政拨款开支的因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费支出共计654.97万元，为预算数的17.54%，比上年同期下降46.41%。

其中，因公出国（境）经费11.09万元，为预算数的14.79%，比上年同期增长2.1倍；公务用车购置及运行维护费540.39元，为预算数的17.24%，比上年同期下降52.47%；公务接待费103.49万元，为预算数的19.78%，比上年同期增长26.45%。

三、下半年财政工作安排

2017年上半年，我区财政收支运行平稳，但目前经济下行压力依然较大，下半年收入形势不容乐观，还存在以下困难和问题：

一是若中电子按政策退税，全年一般公共预算收入预计将无法完成。

为了支持集成电路重大项目建设，减少投资方的资金占用，降低投资成本，2017年2月3日，财政部和国家税务总局发布了《第三批适用退还增值税期末留抵税额政策的集成电路重大项目企业名单的通知》，对企业当期购进设备进项税额提前抵扣。

该政策将对我区2017年-2018年的一般公共预算收入和地方税收收入产生重大影响。

经测算，退税额预计34.55亿元，其中，2017年24.66亿元、2018年9.89亿元。

若按此计划退税，按现行财政体制，将影响我区2017年一般公共预算可用财力8.01亿元，为一般公共预算可用财力的12.3%。

二是建筑企业回注册地纳税，影响我区收入和财力。

根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》规定，纳税人在同一地市级行政区域内跨（市、区）提供建筑服务，不在服务发生地预缴税款，建筑服务产生的税款回企业注册地缴纳。

今后，同类业务收入全部回流注册地，取消异地报验建筑企业的预缴，经测算，将影响我区2017年一般公共预算可用财力0.65亿元。

三是收入增速放缓，财政增收乏力。

今年以来，国家在减税、降费和降低要素成本上力度较大，政策性减收压力增大，加上我区产业结构还不够优化，尚未摆脱土地财政模式，调控房地产市场的政策和措施，给财政收入带来了较大影响。

新引进的重大项目建设周期较长，实现投产运营纳税还需要时间，财政增收基础不够牢固。

四是中优体制影响我区财力。

为全面改革中心城区管理体制，促进中心城区一体化发展，市财政将会统筹我区部分财力，我区可用财力将会进一步减少。

在财政增收乏力、财力紧张的情况下，财政支出继续呈刚性增长。

“三去一降一补”、稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等增支需求依然较大，特别是支持产业发展增支资金需求较大（据统计，按我区目前财力状况，今年尚有约12亿元产业扶持资金无法保障），收支矛盾十分突出，财政平衡压力大。

面对严峻复杂的宏观经济形势和持续加大的经济下行压力，我们将高度重视、正确认识，把稳增长放在更加突出的位置，持续用力推动区委决策部署落地落实，确保实现全年预期目标，下半年重点做好以下工作：

（一）积极组织财政收入，深挖增收潜力。

一是加大目标考核力度，改变以往按季度分解下达目标任务的做法，改为按月分解下达目标任务，强化财政征收力度，确保各项收入应收尽收。

二是定期召开国税、地税、国土、财政等部门联系会，分析税收收入征收以及土地出让情况，按月制定收入计划。

三是加大综合治税力度，加强部门联动，通过相关部门信息共享，完善跨区经营纳税人涉税信息。

借助各镇（街道）、园区管委会力量，加强对个体工商户和三无企业的税收征收管理。

（二）转变经济发展方式，培植涵养税源。

一是继续深化预算管理制度改革。

完善基本支出和项目支出标准体系，提高年初预算到位率和执行率，加大预算编制和结转资金的统筹力度。

二是稳步推进税制改革。

按照国家统一部署，组织落实环保税和水资源税改革试点等税制改革。

三是深化转变支持发展方式改革。

结合我区财力情况，制定相应的产业扶持激励政策和安排重点基础设施建设资金，充分发挥财政资金在促进产业发展和支持产业转型升级中的引导作用，除发展我区新兴电子信息、高端装备制造、生物医药、新能源、航空运输等主导产业外，抢抓成都创设内陆自贸区机遇，壮大发展以自贸经济为引领的新兴服务业，积极发展保税贸易、保税物流等新兴业态，培养后续财源。

积极引导金融机构、产业基金和社会民间资本参与我区基础设施建设，推动我区产业发展。

（三）优化财政支出结构，保障重点支出。

紧紧围绕区委区政府的工作目标和主要任务，努力降低行政成本，积极盘活存量资金，提高财政资金使用效益。

为缓解财政收支平衡压力，7月3日区委财经领导小组召开2017年第1次会议，按照保工资、保运转、保民生及轻重缓急的原则确定了下半年支出的保障序列。

一般公共预算优先保障人员经费、正常运转经费、重点项目和重点工程资金。

政府性基金预算优先保障被征地农民超期过渡费、上缴轨道交通专项资金、“四改六治”项目资金、经营性出让土地拆迁资金、产业项目用地拆迁资金。

同时，进一步做好增收节支工作。

继续强化预算绩效管理，扩大绩效目标管理范围，规范绩效目标申报内容，健全绩效目标审核机制，完善部门自评、财政评价和第三方评价机制，推进绩效评价结果公开，加大绩效评价结果应用力度。

（四）规范债务管理，防范财政风险。

一是加强政府债务预算编制管理。

将政府债务收支纳入一般公共预算和政府性基金预算编制范围。

二是管好用好置换债券资金。

严格规范使用置换债券资金。

截止目前，省财政厅下达我区2017年债券资金23.73亿元，其中：

定向承销2.6亿元，下达资金21.13亿元（其中：

新增债券3亿元、置换债券18.13亿元）。

三是就工程项目拖欠资金进行专题研究，区审计局对该部分工程项目加快审计进度，力争在2017年内完成审计工作，以便在2017年、2018年纳入置换额度。

对于其他借款，我局将督促相关部门、镇（街道）、区属国有公司务必在2017年10月前，与相关债权人达成一致意见后，在2018年置换该部分资金。

主任、各位副主任、各位委员，做好下半年财政工作，任务艰巨、责任重大。

我们要在市委市政府和区委的坚强领导下，在区人大的监督和支持下，坚定信心、振奋精神，以系统思维统筹谋划，以创新思维破解难题，确保全年各项工作任务圆满顺利完成，为加快建设国家级临空经济示范区，为成都建设全面体现新发展理念的国家中心城市贡献双流力量！