向股东会董事会财务报告模版.docx

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向股东会董事会财务报告模版

附件4

财务分析报告（参考模版）

（说明：

该分析报告模版，仅供各企业参考使用，不作统一要求。

分析报告的内容，请各企业依据实际情况进行修改或补充。

重点是对经营情况的分析和说明，财务经营指标可以简化。

）

年度情况整体说明，主要描述内容为：

反映xx年度公司取得的经营业绩（比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平），

实现营业收入亿元，净利润万元等情况。

对当年经营情况产

生较大影响的因素，拟采取的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。

（具体描述内容请各企业依据实际情况进行修改或补充，分析数据以“万元”为单位。

）

公司xx年度经营指标完成情况表

项目

xx年预算

xx年实际

完成计划%

营业收入

净利润

L■■■・（

第一部分xx年度公司财务概况

总况（合并报表）

（一）截至xx年末，公司资产总额万元，负债总额万元,

少数股东权益万元，所有者权益万元；

（二）xx年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。

（三）xx年集团上缴国家各项税金共计万元。

（四）xx年上缴院国科控股利润万元。

（五）主要财务指标情况:

1、资产负债率%；

2、流动比率%；

3、总资产报酬率%；

4、净资产收益率%；

5、国有资产保值增值率%

6、其他比率%。

（六）合并数据说明

1、XX年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与XX年度相比，增加（减少）了**********公司、*********公司户。

增加（减少）原因是：

2、由于会计政策的************方面发生了变化，由原来的

***************

变更为，导致合并报表发生较大变化，具体

为:

第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析

一、公司经营情况

截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，XX年

度公司实现营业收入万元，净利润万元。

公司XX年度营业收入、净利润构成情况表

单位：

万元

序

控股公司

营业收入

净利润

号

金额

比例（%

金额

比例（%

1

1

公司本部

2

****公司

3

****公司

4

****公司

5

****公司

j

6

****公司

7

****公司

[|

8

****公司

1■

H■

J9

9

****公司

[|■

i;

jI

合并数

丨100%

1

100.0%

（一）公司本部经营情况

1、收入情况（大幅增长、减少、持平）

XX年度公司本部主营业务收入万元，完成预算指标%，同比增长（减少）%。

1）XX年公司本部仍然以业务（产品、项目）为主，共取得

收入万元，占全部收入%，比上年度增加（减少）万元。

增加

（减少）的主要原因是。

2）xx年度公司本部第二大收入为产品（项目），取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加（减少）万元。

增加（减少）的主要原因是。

3）xx年度公司本部其他收入为和，共取得收入万

元，占全部收入的％，比上年度增加（减少）万元；增加（减少）

的主要原因是。

2、成本情况

增长率相比高（低）个百分点。

成本增加（减少）的主要原因是（多因素分析法进行分析）

3、管理费用情况

xx年度公司本部管理费用支出万元，比xx年增加（减少）万

元。

主要原因是。

（多因素分析法进行分析）

4、财务费用情况

xx年财务费用万元，比xx年度增加（减少）万元，主要原

因是。

5、投资收益情况

1）xx年度公司投资收益万元，主要构成情况为:

2）xx年度实际收到上交利润情况

持股企业上缴利润明细表

持股公司名称

上年度上缴

本年度预算

本年度实际上缴

合计

6、纳税情况

税种

上年度缴纳

本年度缴纳

增长比例

合计

说明：

7、现金流量情况

xx年度本部现金总流入xx万元，现金总流出xx万元，现金净

流入xx万元。

其中：

经营活动的现金净流入xx万元，投资活动净流入xx万元，筹资活动现金净流入xx万元。

（2）控股公司经营情况

预算指标的%和%

原因分析：

********公司销售收入持续稳定增加（减少），但由

于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少），年度净利润同比有较大下降，加上原因的影响，净利润同比减少了万元

*********公司XX年进一步调整公司业务结构，突出重点发展主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。

全年销售收入万元，同比增长%，其中公司主营类业

务产品销售收入万元，占总收入%，同比增长%。

公司成本费用合计万元，同比增长%，低于收入增长率，比预算减少支出万元；

公司经营净利润万元，同比增长%，超额完成年度预算的%。

（三）公司财务状况

截至XX年末，公司合并报表资产总额万元，负债总额万元,

少数股东权益万元，所有者权益万元。

公司财务状况比较表单位：

万元

项目

年初数

年末数

增长数

增长率

资产总额

负债总额

少数股东权益

1

所有者权益

L・■■—・・・■■■—1

1、资产总额比年初增加（减少）万元，主要是流动资产净增加（减少）万元，其中存货增加（减少）万元；应收款项增加（减

少）元，预付账款增加（减少）万元，货币资金增加（减少）万元、短期投资增加（减少）元；长期投资增加（减少）元，固定资产增加（减少）元、无形资产增加（减少）万元等（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

2、负债总额比年初净增加（减少）元，主要是预收账款增加

（减少）万元，其他应付款增加（减少）万元和长短期借款增加（减少）万元等。

公司资产、负债大量增加，主要受******公司报表的影响。

*******公司xx年末资产总额比年初增加（减少）元，其中：

流动资产增加（减少）万元、长期投资增加（减少）万元。

负债总额增加（减少）万元，其中预收款增加（减少）万元，其他应付款增加（减少）万元，长短期借款增加（减少）万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

3、所有者权益比年初增加（减少）万元，国有资产保值增值率为%。

xx年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加（减少）万元，外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加（减少）万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加（减少）万元和

上缴xx利润万元，公司所有者权益净增加万元（重要项目大幅

增减的原因进行说明）。

4、现金流量比年初增加（减少）万元。

其中经营性现金净流量。

二、公司重要财务事项说明

（一）或有负债情况

1、对外担保情况

公司本部对外担保情况表

；,单位：

万元

―_借款单位—…L_担保金额」_期限―一j—_—备—注—__—

丨I本年度增加亿元，

ii

ii另有反担保亿元

反担保情况

合计

2、诉讼情况

3、其他情况（如贷款情况等）

（二）本年新增（减少）投资、股权转让、子公司清理情况

1、新增对****公司投资

2、股权转让工作

xx年月日公司以万元转让持有********有限责任公司%股权，扣除投资成本和历年累计增值，xx年计入股权转让收益万丿元。

3、完成******公司清算工作

********有限责任公司成立于年月，注册资本万元，公

司投资万元，占股%。

年月********公司股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。

根据清算审计报告，对该公司截至xx年月日的剩余资产，按

照各股东持股比例进行分配。

xx年月，公司实际清理收回货币资金万元，固定资产

万元；按照原始出资额万元，扣除清理收回资金万元及

********公司年月交回的费万元，该项投资实际损失约万元。

4、********公司减资，股东相应股权减值

年月，对*********公司清产核资结果做出批

复，********公司于xx年月办理减资手续，注册资本由原万元

减至万元，相应我公司%股权的出资额减为万元。

（三）应收款项追回情况

1、经董事会批准，年月公司以原因借给********公司

万元。

截至xx年月，全部（部分）收回借款万元，除本金外,

XX年取得利息收入万元。

2、应收账款收回情况

（四）基本建设情况

1、经股东会年月日决定，在（地址）进行基本建设。

该项目总概算为万元，建筑面积平方米。

2、该项目已经中科院（或地方部门）于年月日批准（文

号）。

该项目总概算为万元，建筑面积平方米。

3、该项目于年月日取得了施工许可证，并于年月曰开

工。

总投资额目前情况为：

。

（五）其他情况

三、公司重要经营事项说明（控股公司）

（一）公司重大决策、战略方面的重大事项

1、公司经营范围（项目）、经营方针的重要变化或公司主营业务变更及相关筹备情况

2、公司重大的收购、兼并及相关筹备情况

3、公司涉及股权变动及相关筹备情况

4、其他

（二）重要干部任免及相关重大事项

1、控股公司中层及以上管理人员变动情况

2、控股公司所投资公司高层管理人员变动情况

3、控股公司高层管理人员薪酬制度变动

4、其他

（三）重大项目投资

1、基建项目

2、公司发生重大的投资

3、其他

（四）大额度资金的使用

1、本期通过对外借款及担保计划

2、其他

（五）涉及持股公司全资、控股子公司重大事项

1、子公司股权变动情况

2、其他

三、年度报表审计情况

会计师事务所

1、公司xx年度会计报表审计报告将由*********出具，审计报告意见类型为。