我国商业银行的收益结构及其影响效应研究.docx
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我国商业银行的收益结构及其影响效应研究
工商管理硕士论文
我国商业银行的收益结构及其影响效应研究
ResearchontherevenuestructureofChinesecommercialbanksanditseffectonthebankperformance
培养院系:
MBA教育中心
专业学位:
工商管理硕士(MBA)
年级:
2011级
作者:
指导教师:
二○一三年五月
内容摘要
随着我国银行业对外开放的进一步扩大和金融体制改革步伐的加快,国内商业银行之间乃至国内商业银行与外资银行之间的竞争日益激烈。
我们需要借鉴先进国家银行业经营的经验加快经营模式和增长方式的转变,以此实现经营结构的战略性调整,提高经营效益,增强核心竞争力。
合理的调整商业银行收益结构是我国商业银行转型的重要途径。
论文在总结商业银行收入结构相关研究成果的基础上,对收益结构的内涵进行界定,对我国现在的商业银行收入结构现状进行分析;运用偏离一份额分析方法对我国商业银行整体收入结构以及国内各银行收入结构进行评价,分析现行收入结构中的不足。
然后研究收入结构对商业银行绩效的影响,运用回归模型,建立模型指标,截取面板数据,研究不同类型收入对银行绩效的影响。
得出的回归结论,作为本文提出改善收入结构政策建议的依据。
本文的成果与创新:
(1)通过偏离一份额模型检验我国商业银行收入结构的不足。
从我国整体商业银行收入结构来看:
我国商业银行收入增长性和业务竞争性上比国际银行更好。
但结构份额P的值为负,说明我国在业务结构方面的不协调使这一指标低于国际样本银行。
细分结构份额,借贷收入和交易型收入的结构份额为负值,而非利息收入的结构份额为正值。
国内各商业银行之间比较来说:
国有商业银行增长幅度大于股份制商业银行的增长。
在竞争份额方面,除了三家国有商业银行以外均为正。
(2)在分析我国商业银行收入结构对银行绩效影响的实证分析中,回归结果如下:
国有大型商业银行非利息收入与银行绩效呈负相关性,交易型收入同银行绩效正相关。
股份制商业银行的非利息收入同银行绩效成正相关。
原因是国有商业银行由于资产负债业务绝对值的庞大,使资产负债业务的风险率也较其他银行更高,使得银行的绩效受到影响。
从以上分析中,我们提出优化我国商业银行收入结构的政策建议。
最后,以某某银行为重点案例,分析其2012年收益结构特点,研究其收益结构变化对效益影响因素,提出提升其自身核心竞争力的建议和措施。
关键词:
收益结构收入结构商业银行绩效
Abstract
Withtheopeningupofthebankingsectortofurtherexpandandaccelerationofthepaceoffinancialreform,morecompetitionhappensbetweendomesticcommercialbanksaswellasdomesticcommercialbanksandforeignbanks.WeneedtolearnfromtheexperienceofdevelopedcountriestospeedupbusinessmodelandgrowthpatternSowecanachievethestrategicrestructuringoperationstoimproveoperationalefficiencyandenhancecorecompetitiveness.RationalrestructuringofcommercialbankincomestructuretransitionofChina'scommercialbanksisanimportantway.
Thispapersummarizestheincomestructureofcommercialbanksonthebasisofformerresearchresults.Thedefinitionoftherevenuestructureisshown,andthecurrentrevenuestructureofcommercialbanksisanalyzed;Shift-sharemodel(SSM)isusedtoanalysistheoverfllrevenuestru.ctureofcommercialbanksandrevenuestructureofdomesticbanks,SothedefectsofthecurrentrevenuestructureofcommercialbanksareunfoIded.Thentheeffectofrevenuestructureofcommercialbanksonbankperformanceisstudied.Theregressionmodelisused.Wedifinethemodelindex,collectthepaneldatatostudytheeffct.Accordingtheconclusionsdrawnbackfromthemodel,thepolicyoftherevenuestructureofcommercial.
Resultsandinnovationofthisarticle:
(1)ThedefectsoftherevenuestructureofChina'scommercialbanksareunfoldthroughshift·shareModelChecking.Fromthepointofviewoftheoverallincomestructureofcommercialbanks,wecallcheckthatthecommercialbanksrevenuegrowthrateandbusinesscompetitivenessofChinaisbetterthantheinternationalbanks.ButthestructureshareofPisnegative.Thisindicatesthatthemismatchoftherevenuestructurecontributetonegative.InthestructureShare,lendingincomeandtransactionalincomeshareisnegative,ratherthanthestructureshareofnon·interestincomeispositive.Astothecomparisonofdomesticcommercialbanks,thegrowthrateofstate-ownedcommercialbanksisgreaterthanthejoint·stockcommercialbanks.Inthelightofcompetitionshare,allbutthreestate-ownedcommercialbanksarepositive.
(2)Astotheanalysisofeffctoftheincomestructureofcommercialbanksonbankperformance,theregressionresultsareasfollows:
Non—interestincomeoflargestate-ownedcommercialbankswasnegativelycorrelatedwithbankperformance,whilethetransactionalrevenueWaspositive.Non·interestincomeofjoint·stockcommercialbankswaspositivelycorrelatedwithbankperformance.ThereasonisthatwiththeabsoluteVolumeoftheassetandliabilitiesofalargestate-ownedcommercialbanks,thebusinessriskoftheassetliabilityratioishigherthanotherbanks,sothebank’sperformanceisaffected.
Fromtheaboveanalysis,OptimizationStrategyofthestructureofcommercialbankwillbeproposed:
Perfectlendingriskpreventionshouldbeopened;Expansionofnon—interestbusinessshouldbeoperatedreasonable,moreattentionofonthetransaction-basedbusinessshouldbepaid.Inthisway,therevenuestructureoptimizationofcommercialbankswillbeachieved.
KLeywords:
Incomestructure,CommercialBanKLs,BanKLperformance
1绪论
1.1研究的背景、目的和意义……………………………………………………1
1.1.1研究背景……………………………………………………………………1
1.1.2研究的目的和意义…………………………………………………………2
1.2国内外研究现状………………………………………………………………2
1.2.1国外研究现状………………………………………………………………2
1.2.2国内研究现状………………………………………………………………6
1.3论文的主要内容与研究方法…………………………………………………9
1.4研究的框架结构与创新之处
2研究的理论基础
2.1商业银行收益结构的内涵……………………………………………………12
2.1.1从业务和产品角度分析银行收益结构……………………………………12
2.1.2从损益表来分析商业银行的收益结构……………………………………13
2.2商业银行收益结构的评价指标………………………………………………13
2.2.1基于收入的收益结构指标…………………………………………………13
2.2.2基于利润和价值的收益结构指标…………………………………………14
2.3商业银行收益结构与银行经营绩效的关系…………………………………15
2.3.1良好的收益结构是实现银行核心竞争力的重要保证……………………15
2.3.2核心竞争力的增强促进收益结构的完善…………………………………16
2.3.3收益结构和核心竞争力相互促进提高经营绩效…………………………17
2.4商业银行收入来源及分类……………………………………………………18
2.5商业银行收入结构的影响因素………………………………………………21
2.5.1经济增长对银行收入结构的影响…………………………………………21
2.5.2金融市场发展对银行收益结构的影响……………………………………22
2.5.3监管政策对银行收入结构的影响…………………………………………23
2.5.4金融创新对银行收入结构的影响…………………………………………24
3我国商业银行收入结构现状分析
3.1我国商业银行分类及市场份额………………………………………………25
3.2我国商业银行收入结构现状…………………………………………………25
3.2.1我国各商业银行现阶段收入及结构分析…………………………………26
3.3.2我国商业银行收入结构变动情况…………………………………………26
3.3国外商业银行收入结构现状…………………………………………………30
3.4本章小结………………………………………………………………………33
4商业银行收入结构效益的评价
4.1偏离-份额模型建立…………………………………………………………34
4.2我国商业银行收入结构效益的整体性评价…………………………………36
4.3国内商业银行收入结构效益的差异性评价…………………………………40
4.4本章小结………………………………………………………………………42
5我国商业银行收入结构与银行绩效的相关性分析
5.1研究方法的设计………………………………………………………………43
5.1.1指标体系设计依据…………………………………………………………43
5.1.2数学模型的导入……………………………………………………………44
5.1.3变量的选取…………………………………………………………………44
5.2样本选取与数据来源…………………………………………………………46
5.3商业银行收入结构与银行绩效的相关性检验………………………………47
5.3.1模型建立……………………………………………………………………47
5.3.2回归分析……………………………………………………………………47
5.4回归结果的诠释………………………………………………………………50
5.5本章小结………………………………………………………………………51
6对策与建议
6.1主要研究结论…………………………………………………………………53
6.2政策建议………………………………………………………………………54
6.2.1努力提高借贷业务收益,坚持做好风险防范工作………………………54
6.2.2合理扩展非利息业务………………………………………………………55
6.2.3重视交易型业务的作用……………………………………………………57
6.3展望
7K银行收入结构分析及对策建议…………………………………………………58
7.1K银行简介………………………………………………………………………58
7.22012年收入结构分析…………………………………………………………58
7.3收入结构效益评价………………………………………………………………59
7.4对策建议…………………………………………………………………………60
第1章绪论
1.1研究背景
我国金融行业经过了20多年的改革与发展过程,银行业已成为金融业的主导,并且证券、保险、信托、基金等金融产品发展迅速,逐渐完善、清晰了我国金融体系构建。
在中国加入WTO后,我国银行业的大门向世界开放,大量国外优秀商业银行涌入中国市场,国外银行逐渐在中国建立分支机构,给中国的银行业引入新鲜活力,加快了我国的金融创新的同时,也在逐步瓜分我国本土商业银行的市场份额,这必然给我国银行业带来了强大的冲击,促使我国的商业银行之间乃至我国商业银行与外资银行之间的竞争日益激烈。
同时,我国金融体系的变革得到有效开展,汇率制度的改革、以及利率市场化的加快,企业资产收入计划、企业债券、短期融资券等直接融资渠道都得到不断发展,使商业银行的经营环境发生重大转变。
我国商业银行的发展思路和增长方式要能顺应时代的潮流,在新的挑战中激流勇进。
对于收益结构与银行绩效的因果关系,我们认为良好的收益结构是提高银行核心竞争力的重要保证,而核心竞争力的增强反过来促进收益结构的完善,同时,收益结构和核心竞争力相互促进实现卓越经营绩效。
改变传统的收益结构模式,是提高商业银行绩效的合理途径,因此实施经营转型特别是业务转型就成为国内各家银行在新形势达成共识的策略。
在加快经营模式和增长方式的转变,实现经营结构的战略性调整方面,先进国家银行业经营的经验值得我们借鉴。
如何合理的调整商业银行收益结构是我国商业银行转型的重要课题。
有利于我国银行业总体发展的经营环境,得益于我国国民经济的持续增长和金融改革的不断深化,使得我国银行业得到跨越式发展的重大机遇。
但从发达国家银行业经营结构情况来看,我国商业银行收益结构与国际商业银行收益结构相对比还差距悬殊,银行的绩效水平尚处于初级阶段,非利息收入占比较小、资本充足率与国际商业银行相比较低等问题亟待解决,这些都是以借贷业务为主的传统经营模式的体现。
现在我国有十分有利的宏观经济形势,我们在利用他的同时,还要吸引外资战略投资者,以推动改制,调整收入结构,优化资源配置,减小商业银行收益结构的国际性差异,提高经营效益,加快经营转型,改变发展战略,对当前中国银行业的发展有重要意义。
1.2研究的目的和意义
1.2.1研究目的
1.对我国商业银行收入结构进行实证分析;
2.定量分析我国商业银行收益结构对银行经营绩效的影响;
3.提出优化我国商业银行收益结构的政策建议。
1.2.2研究意义
迄今为止国内对商业银行收益结构本身的研究就比较浅,大多是定性分析;对影响商业银行绩效的研究多是从市场结构、股权结构的角度着手,而从收益结构角度对商业银行经营绩效的研究很少。
而实际上,收益结构的变化是银行经营转型的最具体体现。
收益结构可以从不同的角度来分析,本论文以收入作为研究商业银行收益结构的出发点,以优化我国商业银行收益结构为目标,按照商业银行收入结构的现状分析及国际比较、我国商业银行收入结构效益评价、收入结构对商业银行经营绩效的影响、银行收入结构的优化策略的思路进行组织,为优化我国商业银行收益结构提供合理的政策建议。
1.3国内外研究现状
1.3.1国外研究现状
商业银行收益结构可以从不同角度不同层次进行研究,而收入结构是最直观最容易测量的指标,故文章从收入的角度研究商业银行收益问题。
在收入结构研究中,我们查阅了相关的文献对本论文的撰写起了启发和借鉴的作用。
收入结构变化可以更多的显示出商业银行性质的变化。
美国最早是开放的监管政策,但由于收到“大萧条”的影响,是美国政府开始对美国金融机构的经营范围进行限制,以应对经济危机的风险。
在“大萧条”之前,美国商业银行收入结构中非利息收入占比很大,商业银行的经营范围非常宽广,涉及到金融的各个方面,但1933年爆发的经济危机,使美国的金融监管力度增大,随后,中间业务等非利息收入在美国银行也中的占比逐渐减少,收入结构较为单一,借贷收入几乎占银行收入的绝大部分。
但在20世纪80年代,美国又逐渐放宽了监管政策,支持金融创新,中间业务等非利息收入在商业银行的收入结构中迅速增长。
2008年,美国金融危机的爆发使美国重审自身的银行监管范围,非利息收入在收入中的占比受到影响。
与美国不同,日本商业银行的收入结构主要受到了第二次世界大战的影响,在第二次世界大战爆发之前,日本的银行经营范围也非常宽广,非利息收入占总收入的比例很大,在世界大战之后,日本加紧了金融监管力度,中间业务逐渐减少,收入结构单一,大部分为利息收入。
比美国开放金融监管稍晚一些,在80年代中期,日本逐渐放松了金融监管,中间业务的种类逐渐宽泛了起来。
相比较美国和日本,欧盟的金融业一直推行着混业经营模式,非利息收入在总收入中的占比一直比较高。
这将会在第二章中详细分析。
概览各国金融业、银行业的经营业务内涵的发展历史,各国总体上都有一个“无监管一有监管一放松或取消监管"的过程。
尽管现在商业银行的主要业务依旧是存款、贷款、汇兑业务等,然而,全方位的服务模式已经发展成为主要趋势,逐渐从单一传统业务转向全能化服务,业务品种在不断增加,业务领域在不断拓宽。
这是金融业发展的必然趋势。
业务的变化引起了收入结构的变化,商业银行的全能服务体现在银行利息收入占比下降,非利息收入占比上升,非利息收入绝对值明显增加,同时非利息收入的构成更加丰富。
在收入结构相关研究中,国外学术界有很多研究商业银行非利息收入与绩效关系问题的成果。
早期的学者大多强调的是非利息收入的有利影响,结合范围经济的原理,认为经营种类越多,收入来源越广,风险也就会越低。
GalIo(1996)提出,如果将利息业务同共同基金业务共同经营,那么在一定风险范围内,银行的绩效水平可以得到提高。
Templeton检验了54家银行控股公司在1979年到1986年间的数据,认为股东回报的波动性可以从银行从事更大范围的业务中得到控制。
Boyd(1980)利用拟合利息收入与非利息收入的组合,认为非利息业务会降低银行经营风险。
Kwast(1989)继续这一理论研究,通过数学模型,测算出使银行风险降低的最佳业务组合比例,并取得一定的成效。
从早期研究中可以发现,非利息收入对银行盈利水平是有积极影响的。
有趣的是,在后来的研究中,多数学者开始置疑非利息收入的积极影响,于是非利息收入分散风险,提高收益的作用受了质疑。
他们认为,非利息收入在银行收入中占比越高,他所面对的风险也会上升,影响回报率。
在这些研究中,Stiroh(2004)考察了1997年-2004年,非利息收入占比的提高对美国金融业的风险及收益的作用程度。
结果并不能证实非利息收入占比更多的银行的绩效比其他银行更高,而风险更小。
这一结果使得非利息收入能提高美国银行的收益水平的结论受到挑战。
Stiroh(2006)延续了这一研究,认为增加经营范围确实使金融公司收益,非利息收入占比更高的银行利润均值会很高。
然而,与传统的信贷业务相比,非利息业务的收益并没有显著更高,同时这种收益不稳定,因此非利息业务为商业银行带来的效益没有得到体现。
Laeticia等人(2007)研究了欧洲金融业的产品结构与风险之间的关系,他将非利息收入分为交易性收入和手续费收入。
分析1996-2002年间700多家银行的财务报表,结论认为非利息业务多的银行的风险并不比信贷业务占绝对优势的银行要小,风险与非利息收入占比成正相关。
在这两种非利息收入中,手续费收入使银行风险增大的原因更大。
如果总资产小于10亿欧元,这一结论更为显着。
相应的,对于规模比较小的商业银行,风险的降低可以通过交易性收入占比的提高而实现,使违约的概率降低。
此结论与Stiroh(2004)的结论正好相反。
后者认为,非利息收入中的交易性收入占比越大,则银行风险越高,影响了收益水平。
Camle等人(2009)以Stiroh(2004)的方法测算了加拿大银行业非利息业务的影响效果,也并未得到非利息收入对银行的风险和收益产生了正面影响的结论。
对于非利息业务多元化给银行带来的负面影响的原因,国外的学者提出了多种见解。
其中有重要影响的是DeYoungandRoland(2001)的解释,他们列举了3方面的解释。
第一,借贷收入相比非利息收入更加稳定,因为借贷业务的服务是有成本的,银行和客户双方都要付出代价,所以双方都不会轻易解除这种服务。
用这一解释来考虑非利息收入的稳定性时,就容易理解非利息收入的不稳定性,
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- 我国 商业银行 收益 结构 及其 影响 效应 研究