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财务分析实验
公司简介
本行于1912年成立,1949年新中国成立时行使国家的外汇银行职能。
1949年至90代初期,本行继续担任专营外汇业务的商业银行。
自1994年起,本行逐步成为一家提供全面服务的商业银行。
除了商业银行业务之外,自1983年和1992年起,本行主要通过在香港的子公司从事投资银行业务和保险业务。
本行在境外经营银行业务的历史也相当悠久,目前本行在我国商业银行中拥有最广泛的海外分支机构网络,业务遍布香港、澳门和25个境外国家。
1994年本行由外汇外贸专业银行开始向国有商业银行转化。
1994年和1995年本行的香港分行和澳门分行分别在香港和澳门成为发钞行。
2003年国务院选定本行作为股份制改革的试点银行之一,对本行注资225亿美元。
2004年8月26日,本行整体改制为股份制商业银行,完整承继中国银行的资产和负债。
随后,本行先后引进了RBSChina、亚洲金融、瑞士银行、亚洲开发银行及社保基金等投资者。
2006年5月,本行成功发行了29,403,878,000股H股普通股(包括悉数行使超额配售选择权部分),并于2006年6月1日在香港联合交易所上市交易。
经营范围:
吸收人民币存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;从事同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;结汇、售汇;发行和代理发行股票以外的外币有价证券;买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券;自营外汇买卖;代客外汇买卖;外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款;资信调查、咨询、见证业务;组织或参加银团贷款;国际贵金属买卖;海外分支机构经营当地法律许可的一切银行业务;在港澳地区的分行依据当地法令可发行或参与代理发行当地货币;经中国银行业监督管理委员会等监管部门批准的其他业务。
中国银行有关的财务报表如下:
资产负债表
会计年度
2009年12月31日
2008年12月31日
货币资金
交易性金融资产
应收账款
应收利息
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
无形资产
递延所得税资产
资产总计
交易性金融负债
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付债券
预计负债
递延所得税负债
负债合计
实收资本(或股本)
资本公积
盈余公积
减:
库存股
未分配利润
少数股东权益
外币报表折算价差
非正常经营项目收益调整
--
--
所有者权益(或股东权益)合计
负债和所有者(或股东权益)合计
中国银行利润表
会计年度
2009年12月31日
2008年12月31日
一、营业收入
减:
营业成本
营业税金及附加
销售费用
--
--
管理费用
财务费用
资产减值损失
加:
公允价值变动净收益
投资收益
其中:
对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润
营业外收入
减:
营业外支出
其中:
非流动资产处置净损失
--
--
三、利润总额
减:
所得税
四、净利润
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
五、每股收益
--
--
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
中国银行现金流量表
报告年度
2009年12月31日
2008年12月31日
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
--
--
收到的税费返还
--
--
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
--
--
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
--
--
支付其他与投资活动有关的现金
--
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
--
--
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
四
(2)、其他原因对现金的影响
--
--
五、现金及现金等价物净增加额
期初现金及现金等价物余额
期末现金及现金等价物余额
财务指标分析
报告期
2009-12-31
同比变化
2008-12-31
财务指标:
每股净资产
%
每股资本公积金
%
每股未分配利润
%
每股经营现金流
%
净资产收益率
--
销售毛利率
--
--
--
净利润率
%
资产负债率
%
流动比率
--
--
--
速动比率
--
--
--
经营业绩:
主营业务利润
9891300
%
--
管理费用
8107600
%
8107600
财务费用
-193800
%
--
营业利润
%
加:
投资收益
2135700
%
2135700
营业外收入
119400
%
119400
减:
营业外支出
65500
1,%
65500
利润总额
%
减:
所得税
2574800
%
2574800
净利润
8081900
%
8534900
资产负债(万元):
资产总计
%
流动负债
--
--
--
长期负债
--
--
--
负债合计
%
股东权益
%
负债及股东权益总计
%
报告日期
2009-12-31
2008-12-31
盈利能力
总资产利润率(%)
主营业务利润率(%)
--
总资产净利润率(%)
成本费用利润率(%)
营业利润率(%)
--
主营业务成本率(%)
--
销售净利率(%)
--
股本报酬率(%)
净资产报酬率(%)
资产报酬率(%)
销售毛利率(%)
--
三项费用比重()
--
非主营比重()
主营利润比重()
股息发放率(%)
0
--
投资收益率(%)
--
主营业务利润(元)
净资产收益率(%)
加权净资产收益率(%)
扣除非经常性损益后的净利润(元)
0
成长能力
主营业务收入增长率(%)
--
净利润增长率(%)
净资产增长率(%)
总资产增长率(%)
营运能力
总资产周转率(次)
0
总资产周转天数(天)
--
股东权益周转率(次)
0
偿债及资本结构
股东权益比率(%)
长期负债比率(%)
0
0
股东权益与固定资产比率(%)
--
负债与所有者权益比率(%)
长期资产与长期资金比率(%)
资本化比率(%)
0
0
固定资产净值率(%)
--
资本固定化比率(%)
产权比率(%)
0
0
固定资产比重(%)
--
资产负债率(%)
总资产(元)
现金流量
经营现金净流量对销售收入比率(%)
--
资产的经营现金流量回报率(%)
经营现金净流量与净利润的比率(%)
经营现金净流量对负债比率(%)
其他指标
长期股票投资(元)
长期债券投资(元)
--
具体分析:
2009年,面对百年一遇的国际金融危机,该行深入贯彻科学发展观,认真落实发展战略规划,各项业务较快发展,经营绩效持续进步。
集团实现归属于母公司所有者的净利润亿元人民币,较上年增加亿元人民币,增幅%。
总资产净回报率(ROA)为%、股本净回报率(不含少数股东权益,ROE)为%,分别较上年提高和个百分点。
利息净收入与净息差2009年,集团实现利息净收入1,亿元人民币,较上年减少亿元人民币,降幅%。
其中,中国内地人民币业务利息净收入1,亿元,较上年增加亿元,增幅%。
利息净收入主要受生息资产及付息负债平均余额和利率水平的影响。
2009年,规模因素推动利息净收入增长亿元人民币,利率因素使利息净收入减少亿元人民币。
2010中国银行相应的对策如下:
2010年,该行应积极对外部经营环境变化,加强资产负债表的主动管理,进一步优化资产负债结构,努力提高利息净收入、改善净息差:
(1)不断扩大生息资产规模,积极促进利息净收入增长。
2009年,本行信贷规模持续扩大,集团生息资产平均余额同比增长%,有力推动利息净收入增长,一定程度上抵销了利率下降对利息净收入的影响。
(2)合理调整资产币种结构,着力提高人民币资产占比。
2009年,该行根据国际国内金融市场形势变化,及时调整外汇业务发展策略,主动减持部分风险较高的外币债券,适当控制外币资产规模。
同时,该行根据集团发展战略要求,抓住国内重大市场机遇,大力发展人民币业务,人民币资产规模和占比明显上升。
(3)积极改善生息资产结构,适当提高信贷资产占比。
2009年,该行坚决执行积极的财政政策和适度宽松的货币政策,在加强风险管理的前提下,适当加大有效信贷投放,贷款总额和占比有所上升,资金运用效率明显提高。
(4)努力扩大低息存款规模,主动降低付息负债成本。
2009年,该行利用国内经济回升向好、企业和居民投资意愿增强的有利时机,积极拓展人民币活期存款,主动降低存款资金成本。
截至2009年末,中国内地机构人民币活期存款占比为%,
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