惠达卫浴603385二季度财务分析报告原点参数.docx
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惠达卫浴603385二季度财务分析报告原点参数
惠达卫浴[603385]2020年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
惠达卫浴股份有限公司
公司英文名称
HUIDASANITARYWARECO.,LTD.
公司简称
惠达卫浴
股票代码
603385
成立时间
1997-12-11
上市时间
2017-04-05
交易所
上海证券交易所
注册地址
唐山市丰南区黄各庄镇惠达路7号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
惠达卫浴股份有限公司是一家主要设计、研发、生产和销售卫浴产品的中国公司。
公司业务主要分为三大板块。
卫生洁具业务主要包括卫生陶瓷、五金洁具、浴缸浴房和浴室柜的设计、生产和销售。
陶瓷砖业务主要包裹括内墙砖和地砖的生产和销售。
其他业务主要包括家居装饰及设计,零售汽油、柴油等业务。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
惠达卫浴2020年2季度末资产总额为5,232,340,130.44元,其中流动资产为3,240,537,404.9元,占总资产比例为61.93%;非流动资产为1,991,802,725.54元,占总资产比例为38.07%;
2020年二季度惠达卫浴总资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
523,234
100.00%
464,454
100.00%
414,722
100.00%
流动资产合计
324,053
61.93%
242,964
52.31%
222,037
53.54%
非流动资产合计
199,180
38.07%
221,489
47.69%
192,685
46.46%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,惠达卫浴2020年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、交易性金融资产以及存货,各项分别占比为34.21%,26.47%和20.47%。
2020年二季度惠达卫浴流动资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
324,053
100.00%
242,964
100.00%
222,037
100.00%
货币资金
40,599
12.53%
23,729
9.77%
29,430
13.25%
交易性金融资产
85,768
26.47%
16,300
6.71%
0
0.00%
应收票据及应收账款
110,867
34.21%
110,264
45.38%
59,654
26.87%
应收票据
48,953
15.11%
50,741
20.88%
4,270
1.92%
应收账款
61,913
19.11%
59,523
24.50%
55,383
24.94%
应收款项融资
15,435
4.76%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
2,196
0.68%
7,301
3.01%
11,885
5.35%
其他应收款
1,350
0.42%
984
0.41%
1,010
0.46%
存货
66,337
20.47%
73,287
30.16%
70,440
31.72%
其他流动资产
1,499
0.46%
11,096
4.57%
49,614
22.35%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,惠达卫浴2020年的非流动资产主要包括固定资产、在建工程以及无形资产,各项分别占比为65.04%,13.42%和11.23%。
2020年二季度惠达卫浴非流动资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
199,180
100.00%
221,489
100.00%
192,685
100.00%
长期股权投资
851
0.43%
52,153
23.55%
48,968
25.41%
其他权益工具投资
0
0.00%
0
0.00%
338
0.18%
其他非流动金融资产
338
0.17%
338
0.15%
0
0.00%
固定资产
129,538
65.04%
98,896
44.65%
103,140
53.53%
在建工程
26,724
13.42%
37,217
16.80%
13,258
6.88%
无形资产
22,369
11.23%
20,607
9.30%
18,271
9.48%
长期待摊费用
1,790
0.90%
2,052
0.93%
1,545
0.80%
递延所得税资产
3,839
1.93%
3,055
1.38%
3,662
1.90%
其他非流动资产
13,728
6.89%
7,168
3.24%
3,500
1.82%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
惠达卫浴2020年年总负债金额为1,651,104,482.36元,所有者权益总额为3,581,235,648.08元,其中资本金为369,396,444.0元,资产负债率为31.56%,在负债中,流动负债为1,494,800,840.82元;占负债和所有者权益总额的28.57%,非流动负债为156,303,641.54元,占负债和所有者权益总额的2.99%。
2020年二季度惠达卫浴负债和所有者权益构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
523,234
100.00%
464,454
100.00%
414,722
100.00%
流动负债合计
149,480
28.57%
115,513
24.87%
81,456
19.64%
非流动负债合计
15,630
2.99%
14,241
3.07%
14,793
3.57%
所有者权益(或股东权益)合计
358,123
68.44%
334,699
72.06%
318,472
76.79%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,惠达卫浴2020年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款,各项分别占比为41.18%,41.18%和34.02%。
2020年二季度惠达卫浴流动负债构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
149,480
100.00%
115,513
100.00%
81,456
100.00%
短期借款
50,846
34.02%
48,431
41.93%
29,294
35.96%
应付票据及应付账款
61,562
41.18%
38,389
33.23%
29,010
35.61%
应付账款
61,562
41.18%
38,389
33.23%
29,010
35.61%
预收款项
0
0.00%
3,774
3.27%
4,383
5.38%
应付职工薪酬
10,261
6.86%
12,297
10.65%
11,234
13.79%
应交税费
4,201
2.81%
3,257
2.82%
3,012
3.70%
其他应付款
14,278
9.55%
9,362
8.11%
4,520
5.55%
应付股利
0
0.00%
0
0.00%
100
0.12%
其他流动负债
8,329
5.57%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,惠达卫浴2020年的非流动负债主要包括递延收益、递延所得税负债以及预计负债,各项分别占比为88.31%,10.13%和1.56%。
2020年二季度惠达卫浴非流动负债构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
15,630
100.00%
14,241
100.00%
14,793
100.00%
预计负债
244
1.56%
244
1.72%
244
1.65%
递延收益
13,802
88.31%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
1,583
10.13%
520
3.66%
0
0.00%
其他非流动负债
244
1.56%
13,720
96.34%
14,793
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2020年二季度惠达卫浴的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本),各项分别占比为55.86%,25.59%和10.31%。
所有者权益构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
358,123
100.00%
334,699
100.00%
318,472
100.00%
实收资本(或股本)
36,939
10.31%
36,939
11.04%
36,939
11.60%
资本公积
91,653
25.59%
90,486
27.04%
91,977
28.88%
专项储备
1,047
0.29%
1,047
0.31%
1,047
0.33%
盈余公积
13,627
3.81%
13,627
4.07%
11,855
3.72%
未分配利润
200,032
55.86%
177,049
52.90%
161,007
50.56%
少数股东权益
14,823
4.14%
15,548
4.65%
15,644
4.91%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2020年二季度惠达卫浴的净利润为130,144,495.53元,与2019年的150,893,691.65元相比下降了13.75%。
2017-2020年二季度惠达卫浴净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
11,980
2018
12,980
8.35%
2019
15,089
16.25%
2020
13,014
-13.75%
2.3.2营业利润分析
2020年二季度惠达卫浴的营业利润为149,824,941.12元,与2019年的185,002,819.63元相比下降了19.01%。
2017-2020年二季度惠达卫浴营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
13,076
2018
14,433
10.38%
2019
18,500
28.18%
2020
14,982
-19.01%
2.3.3利润总额分析
2020年二季度惠达卫浴的利润总额为149,698,631.66元,与2019年的184,836,211.27元相比下降了19.01%。
2017-2020年二季度惠达卫浴利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
13,993
2018
14,769
5.54%
2019
18,483
25.15%
2020
14,969
-19.01%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2020年二季度惠达卫浴的成本费用总额为1,175,684,362.9600003元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为75.45%,10.93%和7.39%。
2020年二季度惠达卫浴成本费用构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-117,568
100.00%
-130,459
100.00%
-128,303
100.00%
营业成本
-88,708
75.45%
-100,981
77.40%
-100,692
78.48%
税金及附加
-2,123
1.81%
-2,311
1.77%
-2,356
1.84%
销售费用
-12,849
10.93%
-13,075
10.02%
-12,544
9.78%
管理费用
-8,689
7.39%
-8,115
6.22%
-11,926
9.30%
研发费用
-5,328
4.53%
-5,265
4.04%
0
-0.00%
财务费用
131
0.11%
-711
0.55%
-783
0.61%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2020年二季度惠达卫浴的经营现金流量净额为314,271,596.51元,与2019年的-48,998,898.54元相比上升了741.39%;投资活动现金流净额为-373,423,521.33元;筹资活动现金流净额为315,735,690.11元。
2017-2020年二季度惠达卫浴经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2017
12,822
-3,679
59,887
2018
-7,702
16,637
-3,818
2019
-4,899
3,531
6,405
2020
31,427
-37,342
31,573
2.4.2现金流入结构分析
2020年二季度惠达卫浴现金流入总金额为3,134,353,763.9700003元,其中经营活动现金流入为1,398,247,667.18元,占现金流入总额的44.61%;投资活动现金流入为1,286,106,096.79元,占现金流入总额的41.03%;筹资活动现金流入为450,000,000.0元,占现金流入总额的14.36%。
2020年二季度惠达卫浴现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
313,435
100.00%
350,369
100.00%
393,431
100.00%
经营活动现金流入小计
139,824
44.61%
123,443
35.23%
144,398
36.70%
投资活动现金流入小计
128,610
41.03%
194,426
55.49%
227,613
57.85%
筹资活动现金流入小计
45,000
14.36%
32,500
9.28%
21,420
5.44%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,346,142,818.82元,占经营活动现金流入小计的96.27%;收到的税费返还为4,775,529.03元,占经营活动现金流入小计的0.34%;收到其他与经营活动有关的现金为47,329,319.33元,占经营活动现金流入小计的3.38%。
2020年二季度惠达卫浴经营活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
139,824
100.00%
123,443
100.00%
144,398
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
134,614
96.27%
119,976
97.19%
142,179
98.46%
收到的税费返还
477
0.34%
7
0.01%
308
0.21%
收到其他与经营活动有关的现金
4,732
3.38%
3,458
2.80%
1,910
1.32%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为1,268,169,616.0元,占投资活动现金流入小计的98.61%;取得投资收益收到的现金为7,015,770.79元,占投资活动现金流入小计的0.55%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为3,384,000.0元,占投资活动现金流入小计的0.26%;收到其他与投资活动有关的现金为7,536,710.0元,占投资活动现金流入小计的0.59%。
2020年二季度惠达卫浴投资活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
128,610
100.00%
194,426
100.00%
227,613
100.00%
收回投资收到的现金
126,816
98.61%
193,030
99.28%
225,917
99.25%
取得投资收益收到的现金
701
0.55%
832
0.43%
1,466
0.64%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
338
0.26%
563
0.29%
229
0.10%
收到其他与投资活动有关的现金
753
0.59%
0
0.00%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为450,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2020年二季度惠达卫浴筹资活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
45,000
100.00%
32,500
100.00%
21,420
100.00%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
2,420
11.30%
取得借款收到的现金
45,000
100.00%
32,500
100.00%
19,000
88.70%
收到其他与筹资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
2,420
11.30%
2.4.3现金流出结构分析
2020年二季度惠达卫浴现金流出总额为2,877,769,998.68元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,083,976,070.67元,占现金流出总额的37.67%;投资活动现金流出小计为1,659,529,618.12元,占现金流出总额的57.67%;筹资活动现金流出小计为134,264,309.89元,占现金流出总额的4.67%。
2020年二季度惠达卫浴现金流出构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-287,776
100.00%
-345,333
100.00%
-388,314
100.00%
经营活动现金流出小计
-108,397
37.67%
-128,342
37.16%
-152,100
39.17%
投资活动现金流出小计
-165,952
57.67%
-190,895
55.28%
-210,975
54.33%
筹资活动现金流出小计
-13,426
4.67%
-26,094
7.56%
-25,238
6.50%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为499,150,376.58元,占经营活动现金流出小计的46.05%;支付给职工以及为职工支付的现金为322,883,371.42元,占经营活动现金流出小计的29.79%;支付的各项税费为102,002,892.92元,占经营活动现金流出小计的9.41%;支付其他与经营活动有关的现金为159,939,429.75元,占经营活动现金流出小计的14.75%。
2020年二季度惠达卫浴经营活动现金流出构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-108,397
100.00%
-128,342
100.00%
-152,100
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-49,915
46.05%
-67,360
52.49%
-90,103
59.24%
支付给职工以及为职工支付的现金
-32,288
29.79%
-36,911
28.76%
-34,857
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