scm供应链管理试验十五供应链单据财务单据生产凭证操作步骤及图示 精品.docx
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试验15供应链单据、财务单据生产凭证处理实验及图示
一、供应链单据生产凭证
(一)采购发票生成凭证
借:
原材料
应交税费——应交增值税——进项税
贷:
应付账款
业务情景:
下面以“实例17-51”为例,练习采购专用发票生成凭证处理方法。
实例17-51:
20XX年4月30日参照采购发票“ZPOFP000001”生成凭证,如图17-45所示。
图17-45
20XX年4月30日参照采购发票“ZPOFP000002”生成凭证,如图17-46所示。
图17-46
20XX年4月30日参照采购发票“ZPOFP000003”生成凭证,如图17-47所示。
图17-47
20XX年4月30日参照采购发票“ZPOFP000004”生成凭证,如图17-48所示。
图17-48
1、先新增“采购发票”生成凭证模板。
以“何陈钰”身份登录账套,双击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【凭证模板】,进入“凭证模板设置”窗口,如图1所示。
图1
在“凭证模板设置”窗口可以进行凭证模板的修改、删除和新增等操作。
选择“采购发票(发票直接生成)”项目,再单击“新增”按钮,进入“凭证模板”窗口,如图2所示。
图2
模板编号录入“Z001”,模板名称录入“采购发票凭证”,凭证字选择“记”,如图3所示。
图3
单击第1行“科目来源”项,在弹出的列表中选择“单据上物料的存货科目”,借贷方向选择“借”,金额来源选择“采购发票不含税金额”,如图4所示。
图4
单击“摘要”按钮,弹出“摘要定义”窗口,在“摘要公式”中录入“原材料采购”,如图5所示。
图5
单击“确定”按钮返回“凭证模板”窗口。
第2行的科目来源选择“凭证模板”,将光标放置在“科目”处,再单击“查看”按钮,弹出“会计科目”窗口,如图6所示。
图6
会计科目选择“2221.01.01—进项税额”,单击“确定”按钮返回“凭证模板”窗口;借贷方向选择“借”,金额来源选择“采购发票税额”,如图7所示。
图7
第3行科目来源选择“单据上的往来科目”,金额来源选择“采购发票价税合计”,再单击“核算项目”按钮,弹出“核算项目取数”窗口,如图8所示。
图8
单击008—供应商“对应单据上项目”中的“供货单位”,再单击“确定”按钮返回“凭证模板”窗口,单击“保存”按钮保存当前模板;单击“退出”按钮返回“凭证模板设置”窗口。
新增成功的凭证模板如图9所示。
图9
选中“Z001”号凭证模板,单击菜单【编辑】→【设为默认模板】。
2、生成凭证。
双击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】,进入“生成凭证”窗口,选中左侧“采购发票(发票直接生成)”,再单击工具栏上的“重设”按钮,系统弹出“条件过滤”窗口,如图10所示。
图10
3、保持默认条件,单击“确定”按钮,弹出满足条件的单据显示,选中“ZPOFP000001”采购发票,保持“按单生成凭证”,如图11所示。
图11
4、单击“生成凭证”按钮,系统开始自动处理,稍后弹出提示窗口,如图12所示。
图12
5、单击“确定”完成凭证生成工作。
再次选中ZPOFP000001采购发票,单击“凭证”按钮,弹出生成的凭证窗口,如图13所示。
图13
6、退出凭证窗口,同时选中ZPOFP000002、ZPOFP000003、ZPOFP000004号采购发票,单击“生成凭证”按钮;稍后系统弹出生成凭证成功提示,单击“确定”按钮结束生成凭证。
(二)委外发料单凭证生成
借:
委托加工物资
贷:
原材料——笔芯、笔壳
业务情景:
下面以“实例17-52”为例,练习委外发料单生成凭证处理方法,操作步骤如下。
实例17-52:
20XX年4月30日参照委外加工出库单“JOUT000001”生成凭证,如图17-49所示。
(1)先新增“委外发料单”生成凭证模板。
以“何陈钰”身份登录账套,双击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【凭证模板】,进入“凭证模板”设置窗口;选择“委外加工发出”项目,单击“新增”按钮,进入“凭证模板”新增窗口;模板编号录入“Z002”,模板名称录入“委外发料凭证”,凭证字选择“记”,如图14所示。
图14
单击第1行“科目来源”项,在弹出的列表中选择“凭证模板”,将光标放置在“科目”项目,按F7功能键获取“1408—委托加工物资”科目,借贷方向选择“借”,金额来源选择“委外加工出库单实际出库成本”,如图15所示。
图15
单击“摘要”按钮,弹出“摘要定义”窗口,在“摘要公式”中录入“委外加工发料”,单击“确定”返回“凭证模板”窗口;第2行的科目来源选择“单据上物料的存货科目”,借贷方向选择“贷”,金额来源选择“委外加工出库单实际成本”,如图16所示。
图16
单击“保存”按钮,保存当前模板,单击“退出”按钮返回“凭证模板设置”窗口,选中“Z002”号凭证模板,单击菜单【编辑】→【设为默认模板】。
(2)生成凭证。
双击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】,进入“生成凭证”窗口,选中左侧“委外加工发出”,再单击工具栏上的“重设”按钮,弹出“条件过滤”窗口,如图17所示。
图17
(3)保持默认条件,单击“确定”按钮,系统弹出满足条件的单据显示,选中“JOUT000001”委外加工发料单,如图18所示。
图18
(4)单击“生成凭证”按钮,系统开始自动处理,稍后弹出提示窗口,单击“确定”按钮完成凭证生成工作。
再次选中“JOUT000001”委外加工发料单,单击“凭证”按钮,弹出生成的凭证窗口,如图19所示。
图19
(三)委外加工入库凭证生成
借:
原材料——笔身
贷:
委托加工物资
应付账款(加工费)
业务情景:
下面以“实例17-53”为例,练习委外加工入库生成凭证处理方法,操作步骤如下。
实例17-53:
20XX年4月30日参照委外加工入库单“JIN000001”生成凭证,如图17-50所示。
图17-50
(1)先新增“委外加工入库”生成凭证模板。
以“何陈钰”身份登录账套,双击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【凭证模板】,进入“凭证模板设置”窗口;选择“委外加工入库”项目,单击“新增”按钮,进入“凭证模板”新增窗口;模板编号录入“Z003”,模板名称录入“委外加工入库凭证”,凭证字选择“记”,如图20所示。
图20
单击第1行“科目来源”项,在弹出的列表中选择“单据上物料的存货科目”选项,借贷方向选择“借”,金额来源选择“委外加工入库单实际成本”选项,如图21所示。
图21
单击“摘要”按钮,弹出“摘要定义”窗口;在“摘要公式”中录入“委外加工入库”,单击“确定”按钮返回“凭证模板”窗口;第2行的科目来源选择“凭证模板”,将光标放置在“科目”处,单击“查看”按钮,会计科目获取“1408—委托加工物资”科目,借贷方向选择“贷”,金额来源选择“委外加工入库材料费”,如图22所示。
图22
第3行科目来源选择“单据上的往来科目”,金额来源选择“委外加工入库加工费(不含税)”;单击“核算项目”按钮,弹出“核算项目取数”窗口,如图23所示。
图23
单击008—供应商“对应单据上项目”中的“加工单位”,再单击“确定”按钮返回“凭证模板”窗口;单击“保存”按钮保存当前模板,单击“退出”按钮返回“凭证模板设置”窗口。
选中“Z003”号凭证模板,单击菜单【编辑】→【设为默认模板】。
(2)生成凭证。
双击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】,进入“生成凭证”窗口;选中左侧“委外加工入库”,单击工具栏上的“重设”按钮,弹出“过滤”窗口;保持默认条件,单击“确定”按钮,系统弹出满足条件的单据显示,选中“JIN000001”委外加工入库单,如图24所示。
图24
(3)单击“生成凭证”按钮,系统开始自动处理,稍后弹出提示窗口,单击“确定”按钮完成凭证生成工作。
再次选中“JIN000001”委外加工入库单,单击“凭证”按钮,弹出生成的凭证窗口,如图25所示。
图25
(四)生产领料单生产凭证
借:
生产成本——直接材料
贷:
原材料
业务情景:
下面以“实例17-54”为例,练习生产领料单生成凭证的处理方法,操作步骤如下。
实例17-5420XX年4月30日参照生产领料单“SOUT000001”生产凭证。
如图17-51所示。
1、新增“生产领料单”生成凭证模板。
(1)以“何陈钰”身份登录账套,双击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【凭证模板】,进入“凭证模板设置”窗口;选择“生产领用”项目,单击“新增”按钮,进入“凭证模板”新增窗口;模板编号录入“Z004”,模板名称录入“生产领料凭证”,凭证字选择“记”,如图26所示。
图26
(2)单击第1行“科目来源”项,选择“凭证模板”,在科目处按F7功能键获取“5001.01—直接材料”科目,借贷方向选择“借”,金额来源选择“生产领料单实际成本”,单击“摘要”按钮,弹出“摘要定义”窗口,在“摘要公式”中录入“生产领料”,单击“确定”按钮返回“凭证模板”窗口;如图27所示。
图27
(3)第2行的科目来源选择“单据上物料的存货科目”选项,借贷方向选择“贷”,金额来源选择“生产领料单实际成本”选项,如图28所示。
图28
(4)单击“保存”按钮保存当前模板,单击“退出”按钮返回“凭证模板设置”窗口。
选中“Z004”号凭证模板,单击菜单【编辑】→【设为默认模板】。
2、生成凭证。
(1)双击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】,进入“生成凭证”窗口;选中左侧“生产领用”,单击工具栏上的“重设”按钮,弹出“过滤”窗口,保持默认条件;单击“确定”按钮,系统弹出满足条件的单据显示,选中“SOUT000001”生产领料单,如图29所示
图29
(2)单击“生成凭证”按钮,系统开始自动处理,稍后弹出提示窗口,单击“确定”完成凭证生成工作。
再次选中“SOUT000001”生产领料单,单击“凭证”按钮,弹出生成的凭证窗口,如图30所示。
图30
(五)产品入库单生成凭证
借:
库存商品
贷:
生产成本
业务情景:
下面以“实例17-55”为例,练习产品入库单生成凭证的处理方法,操作步骤如下。
实例17-5520XX年4月30日参照产品入库单“CIN000001”生产凭证。
如图17-52所示。
1、新增“产品入库单”生成凭证模板。
(1)以“何陈钰”身份登录账套,双击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【凭证模板】,进入“凭证模板设置”窗口;选择“产品入库”项目,单击“新增”按钮,进入“凭证模板”新增窗。
模板编号录入“Z005”,模板名称录入“产品入库凭证”,凭证字选择“记”,如图31所示。
图31
(2)单击第1行“科目来源”项,选择“单据上物料的存货科目”,借贷方向选择“借”,金额来源选择“产品入库单实际成本”。
单击“摘要”按钮,弹出“摘要定义”窗口,在“摘要公式”中录入“产品入库单”,单击“确定”按钮返回“凭证模板”窗口,如图32。
图32
(3)第2行的科目来源选择“凭证模板”,在科目处按F7功能键获取“5001.01—直接材料”科目,借贷方向选择“贷”,金额来源选择“产品入库单实际成本”,如图33所示。
图33
(4)单击“保存”按钮保存当前模板,单击“退出”按钮返回“凭证模板设置”窗口。
选中“Z005”号凭证模板,单击菜单【编辑】→【设为默认模板】。
2、生成凭证
(1)双击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】,进入“生成凭证”窗口,选中左侧“产品入库”,单击工具栏上的“重设”按钮,系统弹出“过滤”窗口;保持默认条件,单击“确定”按钮,系统弹出满足条件的单据显示,选中“CIN000001”产品入库单,如图34所示。
图34
(2)单击“生成凭证”按钮,系统开始自动处理,稍后弹出提示窗口,单击“确定”按钮完成凭证生成工作。
再次选中“CIN000001”产品入库单,单击“凭证”按钮,弹出生成的凭证窗口,如图35所示。
图35
(六)销售发票生成凭证
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税
下面以“实例17-56”为例,练习销售发票生成凭证的处理方法,操作步骤如下。
实例17-56:
20XX年4月30日参照销售发票“ZSEFP000001”生成凭证,如图17-53所示。
图17-53
1、新增“销售发票”生成凭证模板。
以“何陈钰”身份登录账套,双击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【凭证模板】,进入“凭证模板设置”窗口,选择“销售收入—赊销”项目;单击“新增”按钮,进入“凭证模板”新增窗口;模板编号录入“Z006”,模板名称录入“销售发票凭证”,凭证字选择“记”,如图36所示。
图36
单击第1行“科目来源”项,选择“单据上的往来科目”,借贷方向选择“借”,金额来源选择“销售发票价税合计”;单击“核算项目”按钮,弹出“核算项目取数”窗口,在“001—客户”对应单据上的项目中选择“购货单位”,如图37所示。
图37
单击“确定”按钮返回“凭证模板”窗口,单击“摘要”按钮,弹出“摘要定义”窗口,在“摘要公式”中录入“销售收入”,单击“确定”按钮返回“凭证模板”窗口;第2行的科目来源选择“单据上物料的销售收入科目”,借贷方向选择“贷”,金额来源选择“销售发票不含税金额”,如图38所示。
图38
第3行的科目来源选择“凭证模板”,将光标放置在“科目”处,按F7功能键获取“2221.01.05—销项税额”科目,借贷方向选择“贷”,金额来源选择“销售发票税额”,如图39所示。
图39
单击“保存”按钮保存当前模板,单击“退出”按钮返回“凭证模板设置”窗口。
选中“Z006”号凭证模板,单击菜单【编辑】→【设为默认模板】。
2、生成凭证。
(1)双击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】,进入“生成凭证”窗口,选中左侧“销售收入—赊销”项目,单击工具栏上的“重设”按钮,系统弹出“过滤”窗口;保持默认条件,单击“确定”按钮,弹出满足条件的单据显示,选中“ZSEFP000001”销售发票所示。
(2)单击“生成凭证”按钮,系统开始自动处理,稍后弹出提示窗口,单击“确定”按钮完成凭证生成工作。
再次选中“ZSEFP000001”销售发票,单击“凭证”按钮,弹出生成的凭证窗口,如图40所示。
图40
二、财务单据生产凭证
财务单据是指在应付款系统和应收款系统中录入的单据,如其他应付单、其他应收单、收款单、付款单等。
本章主要处理以下两种凭证。
(1)付款单凭证,格式如下。
借:
应付账款
贷:
银行存款
(2)收款单凭证,格式如下。
借:
银行存款
贷:
应收账款
(一)付款单生成凭证
下面以“实例17-57”为例,练习付款单生成凭证的处理方法,操作步骤如下。
实例17-57:
20XX年4月30日参照付款单“CFKD000002”生成凭证,如图17-54所示。
图17-54
20XX年4月30日参照付款单“CFKD000003”生成凭证,如图17-55所示。
20XX年4月30日参照付款单“CFKD000004”生成凭证,如图17-56所示。
(1)选择【财务会计】→【应付款管理】→【凭证处理】→【凭证—生成】,双击“凭证—生成”,进入“凭证处理”窗口,单击“单据类型”选项,可以切换到不同的单据序时簿窗口,选择“付款”按钮,系统将显示满足条件的“付款单”,如图50所示。
图50
(2)当系统有多个“凭证字”时,单击“凭证字”按钮可以选择当前生成凭证要使用的“凭证字”。
系统默认“借方科目”为“单据上的往来科目”,贷方科目设置后,系统将引用该科目。
将光标放置在“贷方科目”处按F7功能键,弹出“会计科目”档案窗口,选择“1002.01—工行东桥支行125”科目,如图51所示。
图51
注:
若“贷方科目”不用预设,则需要在生成的凭证中手工补充“贷方科目”即可。
(3)单击“确定”按钮,返回“凭证处理”窗口;选中“CFKD000002”号付款单,单击“按单”按钮,稍后系统进入“记账凭证”窗口,如图52所示。
图52
(5)单击“(保存)”按钮,保存当前凭证。
单击“(关闭)”按钮,返回“凭证处理”窗口,系统将已经生成凭证的付款单隐藏。
请读者自行选中CFKD000003、CFKD000004号付款单以“按单”方式生成凭证,CFKD000003号付款单生成的凭证,如图53所示。
图53
CFKD000003号付款单生成的凭证如图54所示。
图54
若要查询刚才所生成的凭证,可以双击【财务会计】→【应付款管理】→【凭证处理】→【凭证-维护】,系统弹出过滤条件窗口,选择全部,单击“确定”按钮,进入“会计分录序时簿(应付)”窗口,如图55所示。
图55
在该序时簿窗口中,可以进行凭证的修改、审核和删除等操作。
(二)、收款单生成凭证
下面以“实例17-58”为例,练习收款单生成凭证的处理方法,操作步骤如下。
实例17-58:
20XX年4月30日参照收款单“XSKD000002”生成凭证,如图17-57所示。
图17-57
(1)双击【财务会计】→【应收款管理】→【凭证处理】→【凭证-生成】,进入“凭证处理”窗口;单击“单据类型”选项,可以切换到不同的单据序时簿窗口,选择“收款”选项,系统将显示满足条件的“收款单”,如图56所示。
图56
(2)系统默认“贷方科目”为“单据上的往来科目”,借方科目设置后,系统将引用该科目。
将光标放置在“借方科目”处按F7功能键,弹出“会计科目”档案窗口;选择“1002.01—工行东桥支行125”科目,单击“确定”按钮,返回“凭证处理”窗口;选中“XSKD000002”号收款单,单击“按单”按钮,稍后系统进入“记账凭证”窗口,如图57所示。
图57
(3)单击“(保存)”按钮,保存当前凭证,单击“(关闭)”按钮,返回“凭证处理”窗口,系统将已经生成凭证的付款单隐藏。
若要查询刚才所生成的凭证,可以双击【财务会计】→【应收款管理】→【凭证处理】→【凭证-维护】,系统弹出过滤条件窗口;保持默认条件,单击“确定”按钮,进入“会计分录序时簿(应收)”窗口,如图58所示。
图58
在该序时簿窗口中,可以进行凭证的修改、审核和删除等操作。
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