企业实习单位意见评语范文.docx
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企业实习单位意见评语范文.docx
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企业实习单位意见评语范文
企业实习单位意见评语范文
企业实习单位意见评语范文
1、该生在实习期间,能遵守本单位的各项规章制度,工作积极肯干,努力学习有关知识,较好完成各项工作任务。
2、该员工能遵守本公司的规章制度,按时上下班。
在工作中任劳任,能配合各岗位的工作。
按时完成主管下达的生产任务。
在流水线作业中练成好能手。
3、能遵守本厂的规章制度,刻苦耐劳、工作积极,表现优秀。
4、该生在实习期间,能自觉遵守各项规章制度。
结合实际虚心学习。
得到大家的一致好评、希望该生能在工作中不断努力,不断提高业务水平为今后走出社会打下良好基矗
5、该生勤奋好学、工作认真、服从上级安排、本厂对该生非常满意。
6、该生在我**部实习期间,表现相当好,工作认真负责,受到我部师傅的表扬。
7、本学员在本单位工作,基本能遵守国家法规和单位规章制度,按时上下班、待人有礼、业务成绩还可以,对器材有一定钻研能力,服从主管工作安排,希望日后工作更加刻苦,做一个对社会有贡献的人。
8、该同学在我公司实习期间,能配合公司各级主管安排,工作态度好,有责任心,与同事之间和睦相处,社交能力强。
9、在实习期间工作认真,勤奋好学。
踏实肯干,虚心好学,善于思考,能举一反
三,能将在学校所学的知识灵活应用到具体的工作中去,保质保量完成工作,并能与公司同事和睦相处,与其一同工作的员工都对该生的表现给与肯定。
10、该员工在工作期间,表现良好,同事之间相处比较融洽,乐意服从上司的任何安排,对于工作上的不懂的地方就问,并能主动提出自己的见解,这位员工我很满意。
1
1、部门鉴定实习期间,态度端正,学习踏实,工作认真,注重理论和实践相结合,将大学所学的课堂知识能有效地运用于实际工作中,在我部重庆热线实习时能创造性、建设性地并能独立开展工作;能吃苦耐劳,工作责任心强,注重团队合作,善于取涨补短,虚心好学,具有一定的开拓和创新精神,接受新事物较快,涉猎面较宽,在计算机通讯领域不断地探索,有自己的思路和设想。
1
2、在实习期间,符合大学生实习的要求:
工作主动,踏实,肯干,和老师同事关系处理的很好,耐心学习不断的奋力工作,以提高技术的自身,受到大家好评,望今后发扬成绩。
1
3、该同学在我单位实习期间,遵守单位规章制度,学习认真,勤于思考,勤于实践,能灵活运用专业知识解决实际问题,给本单位留下良好的印象。
1
4、该生在实习过程能够积极主动探索未知,发现问题,团结同事,互助协作。
此间表示优秀,体现出了应有的精神和风采圆满完成了本次实习。
1
5、该生在我公司实习期间表示优秀,严格遵守公司各项规章制度,对待工作认真负责,与同事相处融洽,为人谦逊、踏实、勤恳、能吃苦,受到我公司领导及同事的一致好评!
企业实习单位意见评语
附送:
企业审计年度工作计划
企业审计年度工作计划
企业审计年度工作计划进一步建立健全内部审计制度,建立并完善《内部审计工作手册》。
加强审计制度的建设,通过审计制度的建立和完善,明确预防机制、监督机制和纠错机制,实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。
加强审计人员培训,进一步提升审计工作质量,力争审计报告优秀率参照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》,对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。
审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性,对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。
以财务收支审计为基础,开展对所属公司建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,审计意见落实率达90%以上。
建立审计结果落实反馈制度。
对下发整改通知责令限期整改的单位,及时进行回访,监督审计意见的落实,使公司存在的问题逐渐减少,同样的问题不重复出现,从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
三、工作措施制订并完善《内部审计工作手册》,计划于201X年6月完成。
计划安排对现有的内审人员进行二次深入学习并理解《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》内容,对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。
计划于201X年11月完成。
结合预算执行情况,对所属公司建立审计结果落实反馈制度,计划于201X年2月完成。
同时,加强对审计意见落实情况的跟踪。
结合效能监察,重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作,充分发挥事前审计的预防作用。
开展重要领域、重点活动项目的专项审计。
开展各项常规性审计工作。
主要审计内容包括:
财务收支、经济往来的真实性、合法性;各经营单位的经济效益审计;经营管理人员经济责任审计;检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。
对物资采购管理进行审计,特别是对印刷采购、投递费采购管理、办公用品、设备、项目活动物资等采购管理活动进行审计监察。
四、重要事项
制订并完善《内部审计工作手册》
深入学习并理解《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》内容,对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。
结合预算执行情况,对所属公司201X年上半年的经济责任和经济效益情况进行审计。
五、主要资源
201X审计室将保持现有组织架构及人员配置不变,通过提高工
作效率和工作质量,来保证各项目标任务的完成。
六、费用预算
企业审计年度工作计划
内部审计是对公司及所属各部门、各分公司、控股子公司以下统称所属单位内部控制的健全、有效,会计及相关信息的真实、合法,资产的安全、完整,经营的合规性以及经营绩效等进行的检查、监督和评价,是在公司及所属单位自我监督的基础上实施的再监督。
内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监督机制,保证政策和制度得到有效的贯彻和执行;不断完善内部控制制度;降低成本消耗;提高工作效率,保证工作质量;及时堵塞漏洞,防止舞弊;促进公司及投资企业改善经营管理,提高经济效益,实现组织目标。
第
三、条内部审计应遵循独立、客观、公正的原则,保证其工作合法、合理、有效,完善公司内部约束机制,加强内部管理,提高经济效益。
第
四、条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度,是公司内部审计机构和人员开展工作的基本依据。
内部审计机构应根据本制度以及国家相关的法律、法规、制度和准则的规定和要求制定和完善各项业务规范,对公司内部审计工作实行规范化管理。
第
二、章机构和人员第五条公司在董事会下设审计监督委员会,制定审计监督委员会议事规则。
审计监督委员会成员全部由董事组成,其中独立董事应占半数以上并担任召集人,且至少应有
一、名熟悉企业财务、会计和审计等方面专业人士。
第六条审计监督委员会的常设办事机构是审计部,审计部对审计监督委员会负责,并向审计监督委员会报告工作,在审计监督委员会的指导和监督下独立开展审计工作,对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。
第七条审计部应配备专职人员从事内部审计工作,且专职人员应不少于
三、人,并具备良好的职业道德,有相关的专业知识和技能,能够胜任内部审计工作的专业人员。
第八条审计部负责人必须专职,由审计监督委员会提名、董事会任免。
第九条审计部应积极创造条件,为内部审计人员提供各种培训机会,不断提高内部审计人员的专业水平。
第十条内部审计人员办理审计事项,应当忠于职守,坚持原则,客观公正,实事求是,廉洁奉公,保守秘密。
第
十一、条内部审计人员与审计事项有利害关系的,应当回避。
第十
二、条内部审计人员依法行使职权,受国家法律和公司规章制度保护,公司及所属单位应当配合审计部依法履行职责,不得拒绝、阻碍审计人员开展工作,更不能打击、报复、陷害审计人员。
第
三、章职责和权限第十
三、条审计监督委员会在指导和监督审计部工作时,应当履行以下主要职责:
一、指导和监督内部审计制度的建立和实施;
二、至少每季度召开
一、次会议,审议审计部提交的工作计划和报告等;
三、至少每季度向董事会报告
一、次,内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题;
四、协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
五公司董事会授权的其它事宜。
第十
四、条审计部工作的主要职责是:
一、对公司及所属单位的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;
二、对公司及所属单位的会计资料及其他有关经济资料,以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计,包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等;
三、协助建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容,并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为;
四、至少每季度向审计监督委员会报告
一、次,内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题;五对公司及所属单位的主要负责人离任时实施离任审计,对其任职期间的经济责任考核指标完成情况、经营绩效以及相关责任进行评价;六对公司及所属单位进行年度审计,评价其经营业绩;七对公司及所属单位中发现的重大违反财务管理制度或国家财经法律法规的行为进行专项审计;八协助外部监管机构对公司进行的检查,协助外部审计单位对公司的审计;九董事会规定的其他职责。
第十五条审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计监督委员会提交次
一、年度内部审计工作计划,并在每个会计年度结束后两个月内向审计监督委员会提交年度内部审计工作报告。
审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备
第十六条审计部应当以业务环节为基础开展审计工作,并根据实际情况,对财务报告和信息披露事务相关的内容控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。
第十七条内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节,包括但不限于:
销售及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。
第十八条内部审计人员在审计工作中应将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
按照有关规定编制与复核审计工作底稿,并在审计项目完成后,及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。
第十九条审计部应当建立工作底稿保密制度,并依据有关法律、法规的规定,建立相应的档案管理制度。
第
二、十条内部审计人员的权限
一、根据内部审计工作的需要,有权要求被审计单位报送或提供有关计划、预算、决算、财务会计资料以及其他相关资料;
二、有权审查被审计单位的会计凭证、账簿、报表、合同以及其他有关生产经营活动的资料,有权监盘资金、有价证券、重要票据以及实物资产等;
三、有权检查被审计单位的有关计算机系统、电子数据等资料;
四、有权就相关法律、法规、内部管理制度以及业务规范的执行情况对被审计单位的经济、业务活动执行穿行测试;五在对与审计有关的事项进行调查时,有权要求有关单位和个人配合调查和提供证明材料;六对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计资料及相关资料,经审计监督委员会批准,有权予以暂时封存;七对正在进行的严重违法违规行为、严重损失浪费行为,有权做出临时制止决定;八有权就审计事项提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进经营管理、健全内部管理的建议;九对违法违规和造成损失浪费的单位和人员,给予通报批评或者提出追究责任的建议;十对公司及所属单位严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的单位和个人,可以向公司提出表扬和奖励的建议。
十一、有权列席公司重要经营、管理会议;十
二、董事会授予的履行审计职责所需的其他权限。
第二
十一、条内部审计人员按照权限履行职责的行为,有关单位和个人必须予以配合。
第
四、章工作程序第二十
二、条内部审计人员开展审计工作应当遵循规定的工作程序,并以国家有关法律法规以及公司内部管理制度、经营方针、计划、预算以及其他有关标准为依据对审计事项实施检查、监督和评价。
第二十
三、条审计部应当在每个会计年度结束前两个月内制定次
一、年度的内部审计工作计划,报审计监督委员会批准后执行。
年度审计计划应包括审计项目、审计目标、时间与人员安排等审计部在制定年度审计计划时应根据公司及所属单位的实际情况以及董事会相关决定,评估当年的审计重点,以确定当年的重点审计项目。
第二十
四、条审计部在实施审计前应组成审计组。
审计组应由两名以上的内部审计人员组成,其中
一、名为项目负责人。
第二十五条审计组在实施审计前应制定审计项目实施方案。
第二十六条审计项目的实施可采用就地审计和报送审计两种方式。
审计项目采用就地审计方式的,审计部应提前下达《审计通知书》。
第二十七条审计组实施审计,应当遵守有关内部审计准则和规定等业务规范,对审计的过程应以审计工作底稿的形式加以记录。
第
二、十八条审计组在完成外勤工作后,应及时编写审计沟通稿,审计沟通稿应有明确的结论,对经营亏损等突出问题要有原因分析,并取得被审计单位主要负责人的书面说明。
第二十九条审计沟通稿完成后,审计组应就其内容与被审计单位交换意见。
审计项目采用报送审计方式的,审计组也应就审计报告初稿的内容与被审计单位交换意见。
经交换意见后,审计组应本着实事求是的原则,判断、决定是否需要对审计沟通稿进行修改。
第三十条审计工作结束后,审计组应向审计监督委员会提交审计报告。
审计报告应有审计组负责人的签名。
被审计单位或有关当事人对审计报告的内容有书面异议的,应将其书面异议随同审计报告
一、并提交。
第三
十一、条审计部应按规定向公司总经理、财务总监、财务部门抄送审计报告。
第三十
二、条审计监督委员会结合审计报告中反映的问题和被审计单位的书面异议或说明,对相关的责任单位和责任人以文件形式做出处理建议。
对被审计单位的处理建议包括勒令停止、限期整改、限期报告等,对责任人的处理建议包括行政处分、责令赔偿等。
第三十
三、条审计部出具的审计报告至少应包括以下内容:
一、审计中发现的问题;
二、问题存在的原因的分析,责任单位和责任人;
三、对责任单位、责任人的处理建议;
四、管理建议。
第五章审计实施第三十
四、条审计部应当按照有关规定,实施适当的审查程序,评价内部控制的有效性,至少每年向审计监督委员会提交
一、次内部控制评价报告。
评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。
第三十五条内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。
审计部应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。
第三十六条审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷,应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间,并进行内部控制的后续审查,监督整改措施的落实情况。
审计部负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作,并将其纳入年度内部审计工作计划。
第三十七条审计部在审查过程中,如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险,应当及时向审计监督委员会报告。
审计监督委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的,董事会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露,披露内容包括:
内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果,以及已采取或拟采取的措施等。
第三十八条审计部应当在下列事项发生后及时进行审计,并在审查过程应当重点关注以下内容:
一、重要的对外投资事项
1、对外投资是否按照有关规定履行审批程序;
2、是否按照审批内容订立合同,合同是否正常履行;
3、是否指派专人或成立专门机构负责研究和评估重大投资项目的可行性、投资风险和投资收益,并跟踪监督重大投资项目的进展情况;
4、涉及委托理财事项的,关注公司是否将委托理财审批权力授予公司董事个人或经营管理层行使,受托方诚信记录、经营状况和财务状况是否良好,是否指派专人跟踪监督委托理财的进展情况;
5、涉及证券投资事项的,关注公司是否针对证券投资行为建立专门内部控制制度,投资规模是否影响公司正常经营,资金来源是否为自有资金,投资风险是否超出公司可承受范围,是否使用他人账户或向他人提供资金进行证券投资,独立董事和保荐人包括保荐机构和保荐代表人,下同是否发表意见如适用。
二、重要的购买和出售资产事项
1、购买和出售资产是否按照有关规定履行审批程序;
2、是否按照审批内容订立合同,合同是否正常履行;
3、购入资产的运营状况是否与预期
一、致;
4、购入资产有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况,是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项。
三、重要的对外担保事项
1、对外担保是否按照有关规定履行审批程序;
2、担保风险是否超出公司可承受范围,被担保方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好;
3、被担保方是否提供反担保,反担保是否具有可实施性;
4、独立董事和保荐人是否发表意见如适用;
5、是否指派专人持续关注被担保方的经营状况和财务状况。
四、重要的关联交易事项
1、是否确定关联方名单,并及时予以更新;
2、关联交易是否按照有关规定履行审批程序,审议关联交易时关联股东或关联董事是否回避表决;
3、独立董事是否事前认可并发表独立意见,保荐人是否发表意见如适用;
4、关联交易是否签订书面协议,交易双方的权利义务及法律责任是否明确;
5、交易标的有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况,是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项;
6、交易对手方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好;
7、关联交易定价是否公允,是否已按照有关规定对交易标的进行审计或评估,关联交易是否会侵占上市公司利益。
第三十九条审计部应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行
一、次审计,并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。
在审计募集资金使用情况时,应当重点关注以下内容:
一、募集资金是否存放于董事会决定的专项账户集中管理,公司是否与存放募集资金的商业银行、保荐人签订
三、方监管协议;
二、是否按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金,募集资金项目投资进度是否符合计划进度,投资收益是否与预期相符;
三、是否将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资,募集资金是否存在被占用或挪用现象;
四、发生以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自有资金、用闲置募集资金暂时补充流动资金、变更募集资金投向等事项时,是否按照有关规定履行审批程序和信息披露义务,独立董事、监事会和保荐人是否按照有关规定发表意见如适用。
第四十条审计部应当在业绩快报对外披露前,对业绩快报进行审计。
在审计业绩快报时,应当重点关注以下内容:
一、是否遵守《企业会计准则》及相关规定;
二、会计政策与会计估计是否合理,是否发生变更;
三、是否存在重大异常事项;
四、是否满足持续经营假设;五与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险。
第四
十一、条审计部在审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况时,应当重点关注以下内容:
一、公司是否已按照有关规定制定信息披露事务管理制度及相关制度,包括所属单位的信息披露事务管理和报告制度;
二、是否明确规定重大信息的范围和内容,以及重大信息的传递、审核、披露流程;
三、是否制定未公开重大信息的保密措施,明确内幕信息知情人的范围和保密责任;
四、是否明确规定公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务;五公司、控股股东及实际控制人存在公开承诺事项的,公司是否指派专人跟踪承诺的履行情况;六信息披露事务管理制度及相关制度是否得到有效实施。
第六章审计档案管理:
第四十
二、条审计部实施审计过程中形成的工作底稿、审计报告等资料必须以审计项目为单位归档管理。
每个审计项目的审计工作结束后,审计部应及时将审计工作底稿分类整理、汇集,连同审计报告等文件、资料装订成册,按规定归档进行管理。
第
四、十
三、条审计部应建立和完善审计档案管理制度,对审计档案的管理权限、保管年限、调阅程序等作出规定。
审计报告、工作底稿及相关资料的保存时间不得低于7年。
第四十
四、条审计部以外的公司、其他任何单位和个人不得随意调阅审计档案。
若因公司业务确实需要调阅的,必须经过审计监督委员会的审批。
第七章奖惩:
第四十五条违反国家法律法规、公司管理制度和本管理制度,有下列行为之
一、的单位和个人,根据情节轻重,审计监督委员会向公司提出处罚建议。
一、拒绝提供有关文件、凭证、账簿、报表资料和证明材料的;
二、阻挠审计人员行使职权,抗拒、破坏监督检查的;
三、弄虚作假、隐瞒事实真相的;
四、拒不执行审计决定的;五打击、报复审计人员和检举人员的;六其他违法违规行为。
第四十六条违反国家法律法规、公司管理制度和本管理制度,有下列行为之
一、的审计人员,根据情节轻重,提请审计监督委员会批准后可对其进行相应行政处分、经济处罚。
一、利用职权、谋取私利的;
二、弄虚作假、徇私舞弊的;
三、玩忽职守、造成审计报告严重失实的;
四、未能保守公司秘密的。
第
四、十七条对在内部审计工作中有突出贡献的内部审计人员,审计监督委员会给予表彰和奖励。
第八章附则第
四、十八条本制度由董事会负责解释和修订。
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企业审计年度工作计划
一、完成主要工作
201X年共完成审计项目97项,其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项,专项经营考核审计1项,任期经济责任审计2项,投资企业财务收支与资产负债审计3项,基建工程项目预算审计38项,基建工程项目结算审计41项,为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,针对审计报告的存在问题,提出相关建议,指导整改。
201X年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项,发现问题41项,提出建议36项。
10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访,特别是针对整改不到位单位,提出指导性意见并敦促其切实执行。
通过审计,严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律,为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计
201X年7月,公司为扭转XX汽车租赁公司年年亏损局面,重新任命总经理,并与之签订经营考核责任书。
为配合集团经营管理,审计部精心研读文件精神,深入企业了解经营情况,与相关单位反复磋商,报请主管领导审核,最终确认XX汽车租赁公司的经营绩效考核结果,维护公司经营考核严肃性,同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。
3、完善投资企业审计,提供投资评估依据
为评价对外投资企业的管理效果的需要,根据集团公司领导安排对投资企业进行审计,对201X年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计,深入、综合评价投资公司的管理效益。
特别是太壹公司经营合同到期,需对今后一段时间进行经营预测,为投资决策提供依据。
4、加强离任审计,提供人事管理参考
201X年,宝XX原总经理、新X湖副总经理岗位变动,根据集团公司安排进行离任审计,对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价,为集团人事考核提供参考。
5、完善基建工程审计
201X年,基建工程项目多,现场监管频繁、预结算审计任务繁重。
工程审计人员深入工程项目现场,开展现场工程监督、材料审计等,纠正相关部门流程方面存在错误,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
201X年完成基建工程项目预算
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