初级经济师《初级金融专业》复习题集第1389篇.docx
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初级经济师《初级金融专业》复习题集第1389篇
2019年国家初级经济师《初级金融专业》职业资格考前练习
一、单选题
1.()反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额(不包括资产损失准备)。
A、杠杆率
B、成本收入比
C、资产利润率
D、资本利润率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第4节>商业银行盈利能力指标的计算与分析
【答案】:
B
【解析】:
成本收入比是商业银行的营业费用与营业收入之比,其中营业费用包括利息支出、手续费及佣金支出、业务及管理费等。
该比率反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额(不包括资产损失准备)。
2.()是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。
A、债券市场利率
B、金融机构同业存款利率
C、拆借市场利率
D、票据市场利率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第2节>我国现行的利率体系
【答案】:
C
【解析】:
拆借市场利率是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。
3.按支付的地域不同,支付结算可分为()。
A、本票结算和支票结算
B、现金结算和转账结算
C、同城结算和异地结算
D、票据结算和非票据结算
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第3节>支付结算业务概述
【答案】:
C
【解析】:
按支付的地域不同,支付结算可分为同城结算和异地结算。
4.对汇出银行尚未汇出的款项,汇款人()。
A、可以申请转汇
B、可以申请退汇
C、可以申请撤销
D、可以申请中止
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第3节>国内汇兑结算
【答案】:
C
【解析】:
汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。
汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇。
5.商业银行的基础头寸是指商业银行的()。
A、全部流动资金
B、流动与固定资产之和
C、随时可用的资金
D、一定时期的可用资金
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第1节>商业银行的头寸匡算与预测
【答案】:
C
【解析】:
基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。
用公式表示:
基础头寸=库存现金+超额存款准备金。
无论是库存现金还是超额存款准备金,都是商业银行随时可以运用的资金。
6.活期储蓄存款利息计算中的计息积数是()。
A、累计利息总数
B、应付利息数
C、累计存款余额与利率的乘积
D、每次存款余额与其实际存期的乘积
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第3节>储蓄存款利息的计算
【答案】:
D
【解析】:
活期储蓄存款利息计算的方法主要是积数计息法,其中,计息积数是每次存款余额与其实际存期(日数)的乘积,积数相加之和再乘以日利率即得利息。
7.期权购买者预测某股票的价格将要上涨而与他人订立合同,并支付期权费购买在一定时期内按合同规定的价格和数量买入该股票给对方的权利,这种交易称为()。
A、卖出期权
B、看跌期权
C、双向期权
D、看涨期权
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第4节>金融期权
【答案】:
D
【解析】:
看涨期权又称买进期权,是期权购买者预测未来标的证券价格上涨,而与他人订立买进合约,并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利。
8.将支付结算划分为票据结算和非票据结算的依据是()。
A、支付的货币形式不同
B、支付工具的不同
C、支付的地域不同
D、付款主体的不同
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第3节>支付结算业务概述
【答案】:
B
【解析】:
按支付工具的不同,可分为票据结算和非票据结算。
9.按()不同进行划分可将金融市场分为货币市场和资本市场。
A、金融交易的性质
B、金融商品的融资期限
C、金融交易的场所
D、金融交易的交割时间
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第1节>货币市场和资本市场
【答案】:
B
【解析】:
按金融商品的融资期限不同进行划分可将金融市场分为货币市场和资本市场。
10.()不属于中国银行业监督管理机构的监管理念。
A、管风险
B、管内控
C、管机构
D、管法人
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第4节>我国的金融监管理念
【答案】:
C
【解析】:
中国银行业监督管理机构在总结中外监管经验教训的基础上,确立了"管法人、管风险、管内控和提高透明度"的重要监管理念以及"四个监管目标"和"六条良好监管标准"。
11.商业银行的()是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。
A、货币中介职能
B、资金融通职能
C、信用创造职能
D、金融服务职能
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第3章>第2节>商业银行概述
【答案】:
C
【解析】:
商业银行的信用创造职能是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。
12.某储户活期储蓄存款账户6月20日的累计计息积数为400000,如果结息日挂牌公告的活期储蓄利率为年利率2.25%,该储户应结利息为()。
A、400元
B、25元
C、750元
D、36元
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第3节>储蓄存款利息的计算
【答案】:
B
【解析】:
活期储蓄存款利息计算的方法主要是积数计息法。
计算公式为:
计息积数和×日利率=应付利息,故400000×2.25%/360=25(元)。
13.同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险,同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。
这体现的是金融风险的()。
A、可测性
B、可控性
C、不确定性
D、相关性
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第1节>金融风险的定义和特征
【答案】:
D
【解析】:
金融风险的相关性。
同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险,同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。
14.中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、从已发行的来看,期限最短的为3个月,最长的只有3年的中短期债券是()。
A、中期票据
B、短期融资券
C、中央银行票据
D、政府债券
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第3节>商业银行证券投资的工具
【答案】:
C
【解析】:
中央银行票据是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的中短期债券。
从已发行的中央银行票据来看,期限最短的为3个月,最长的只有3年。
15.由于客户违约使银行债权得不到清偿而遭受损失的风险是()。
A、信用风险
B、操作风险
C、法律风险
D、声誉风险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第1节>金融风险的分类
【答案】:
A
【解析】:
信用风险是指交易对象无力履约的风险。
16.存款人与商业银行事先不约定存期,一次性存入,随时一次性支取的储蓄存款是()。
A、活期储蓄存款
B、定活两便储蓄存款
C、定期储蓄存款
D、通知存款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第5章>第2节>商业银行存款的种类
【答案】:
B
【解析】:
定活两便储蓄存款是指存款人与商业银行事先不约定存期,一次性存入,随时一次性支取的储蓄存款。
17.()作为中央银行支配的资金,具有高能货币的性质。
A、储蓄存款
B、财政性存款
C、企业活期存款
D、企业定期存款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第5章>第2节>商业银行存款的管理
【答案】:
B
【解析】:
财政性存款是中央银行重要的资金来源,作为中央银行支配的资金,具有高能货币的性质,可以使货币总量倍数扩张或收缩。
18.货币市场主要指标不包括()。
A、同业拆借利率
B、国债回购交易利率
C、贴现率
D、债券收益率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第5节>货币市场主要指标
【答案】:
D
【解析】:
货币市场主要指标包括:
贴现率、同业拆借利率和国债回购交易利率。
19.中国人民银行宣布对商业银行及农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限的时间是()。
A、2012年6月8日
B、2014年11月22日
C、2015年8月25日
D、2015年10月23日
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第2节>利率市场化
【答案】:
D
【解析】:
2015年10月23日,中国人民银行宣布对商业银行及农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限。
20.关于商业银行资本需要量,下列说法错误的是()。
A、宏观经济处于上升周期,银行资本的需要量相对较高
B、经营规模越大,资本需要量也越大
C、资产质量较高,资本需要量较少
D、信誉较高的商业银行,资本保持量可相对较低
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第5章>第1节>我国商业银行资本管理
【答案】:
A
【解析】:
宏观经济处于上升周期,银行资本的需要量相对较低。
故A项说法错误
21.整存整取储蓄存款起存金额为()元。
A、5
B、10
C、50
D、500
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第5章>第2节>商业银行存款的种类
【答案】:
C
【解析】:
整存整取储蓄的本金一次存入,50元起存,多存不限,存期分别为3个月、半年、1年、2年、3年和5年。
22.下列不属于国际收支平衡表中经常项目的是()。
A、一般商品的进出口
B、政府间的经济援助
C、季节性工人工资
D、直接投资
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第2节>国际收支与国际收支平衡表
【答案】:
D
【解析】:
国际收支平衡表所列每一个项目反映不同性质的国际收支,通常把这些项目分为经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目三大类。
经常项目具体包括以下四个项目:
①货物,如一般商品的进出口;
②服务,如运输服务、旅游、通信服务、金融服务等;
③收入,包括季节性工人工资和投资收益;
④经常转移,如政府间的经济援助、侨汇等。
D项属于金融项目,不列入经常项目。
23.现代商业银行业务经营的三大支柱不包括()。
A、投资业务
B、中间业务
C、负债业务
D、资产业务
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第4节>中间业务的概念
【答案】:
A
【解析】:
商业银行中间业务与资产业务、负债业务共同构成了现代商业银行业务经营的三大支柱。
24.商业银行的贷款损失准备充足率一般不低于()。
A、10%
B、15%
C、50%
D、100%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第2节>商业银行信用风险管理
【答案】:
D
【解析】:
贷款损失准备充足率为贷款实际计提损失准备与应提准备之比,一般不低于100%。
25.《商业银行风险管理核心指标(试行)》规定商业银行的核心负债比例不应低于()。
A、10%
B、50%
C、60%
D、100%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第2节>商业银行流动性风险管理
【答案】:
C
【解析】:
核心负债比例为核心负债与负债总额之比,不应低于60%。
26.()金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权。
A、集权式
B、跨国式
C、一元多头式
D、二元多头式
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第4节>发达国家的金融监管体制
【答案】:
A
【解析】:
集权式金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权,代表国家有德国(2002年后)、日本(1998年后)等。
27.操作风险损失率的计算公式是()。
A、操作造成的损失与前一期净利息收入加上非利息收入之比
B、操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入之比
C、操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比
D、操作造成的损失与前二期净利息收入加上非利息收入平均值之比
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第2节>商业银行操作风险管理
【答案】:
C
【解析】:
操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险,表示为操作风险损失率,即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。
28.2012年6月7日,中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行资本管理办法(试行)》,并于2013年1月1日起实施。
该办法在参考巴塞尔协议Ⅲ规定的基础上,对商业银行资本监管要求的最低资本要求中核心一级资本充足率要求()。
A、5%
B、6%
C、8%
D、10%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第5章>第1节>巴塞尔协议及其发展
【答案】:
A
【解析】:
2012年6月7日,中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《资本管理办法》),并于2013年1月1日起实施。
该办法在参考巴塞尔协议Ⅲ规定的基础上,对商业银行资本监管要求分为四个层次:
第一层次为最低资本要求,包括核心一级资本充足率要求(≥5%)(核心一级资本包括:
实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分等)、一级资本充足率要求(≥6%)(一级资本含核心一级资本和其他一级资本,其中,其他一级资本包括:
其他一级资本工具及其溢价、
29.()是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。
A、外汇
B、国际储备
C、国际汇兑
D、政府资产
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第1节>外汇的概念与类别
【答案】:
A
【解析】:
外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。
30.商业银行累计外汇敞口头寸比例一般不应高于()。
A、10%
B、20%
C、30%
D、40%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第2节>商业银行市场风险管理
【答案】:
B
【解析】:
累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比,一般不应高于20%。
31.下列关于国际结算的业务特点,说法错误的是()。
A、国际结算需按照国际法规和国际惯例进行
B、国际结算以可自由兑换货币为媒介
C、国际结算以银行为中介
D、国际结算比国内结算简单
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第5节>国际结算概述
【答案】:
D
【解析】:
国际结算的业务特点主要包括:
1.国际结算需按照国际法规和国际惯例进行;
2.国际结算以可自由兑换货币为媒介;
3.国际结算以银行为中介;
4.国际结算比国内结算复杂。
32.利息是贷款人因承担风险而获得的报酬,所得报酬应与承担风险大小相适应,这种理论是()。
A、利息报酬论
B、资本生产力论
C、节欲等待论
D、灵活偏好论
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第2节>利息的性质
【答案】:
A
【解析】:
利息报酬论。
这种理论认为利息是一种报酬。
约翰·洛克认为,利息是贷款人因承担风险而获得的报酬,所得报酬应与承担风险大小相适应。
33.中央银行发行货币、集中存款准备金、经理国库的业务属于其()业务。
A、资产
B、负债
C、表外
D、特别
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第3章>第2节>中央银行
【答案】:
B
【解析】:
根据中央银行金融业务活动性质不同可分为负债业务和资产业务。
负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库;资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。
34.世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数是()。
A、道•琼斯股价指数
B、恒生指数
C、日经股价指数
D、《金融时报》股价指数
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第5节>资本市场主要指标
【答案】:
A
【解析】:
道•琼斯股价指数是美国道•琼斯公司编制并发布的、用以反映纽约证券交易所行情变化的股票价格平均指数,是世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数。
35.下列关于商业信用局限性,说法错误的是()。
A、商业信用期限上存在局限性
B、商业信用的最高限度是工商企业现有资本的利用,数量有限
C、商业信用的供求有严格的方向性
D、商业信用既适用于短期借贷,也适用于长期借贷
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第1节>现代信用的主要形式
【答案】:
D
【解析】:
商业信用的局限性有:
①规模和数量上的局限性。
商业信用的最高限度是工商企业现有资本的利用,数量有限。
②方向性上的局限性。
商品信用只能向商品直接需求者提供信用,或者需求者向供给者预付货款,但不能反向操作。
③信用能力上的局限性。
企业之间在发生商业信用时需要了解对方的信用能力。
④期限上的局限性。
商业信用只适用于短期借贷。
故D项说法错误。
36.在一个国家内只建立一家统一的中央银行的是()中央银行制度。
A、一元式
B、二元式
C、复合式
D、简约式
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第3章>第2节>中央银行
【答案】:
A
【解析】:
一元式中央银行制度是在一个国家内只建立一家统一的中央银行,机构设置一般采取总分行制。
37.()是指以银行等信用中介机构作为媒介来进行资金融通的市场。
A、贷方金融市场
B、直接金融市场
C、间接金融市场
D、借方金融市场
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第1节>直接金融市场和间接金融市场
【答案】:
C
【解析】:
间接金融市场是指以银行等信用中介机构作为媒介来进行资金融通的市场。
38.()是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。
A、成本
B、负债
C、费用
D、贷款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第1节>商业银行会计核算的要素和基本方法
【答案】:
C
【解析】:
费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。
39.下列证券市场的参与者中,为证券的发行与交易提供服务,连接证券筹资者和投资者的桥梁的是()。
A、证券市场的主体
B、证券中介机构
C、自律性组织
D、监管机构
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第3节>证券市场概述
【答案】:
B
【解析】:
证券中介机构是指为证券的发行与交易提供服务的各类机构,它是连接证券筹资者和投资者的桥梁,主要包括证券经营机构和证券服务机构。
40.银行为个人办理活期储蓄存款的续存时,会计分录为()。
A、借:
库存现金贷:
活期储蓄存款
B、借:
活期储蓄存款贷:
库存现金
C、借:
应付利息贷:
活期储蓄存款
D、借:
活期储蓄存款贷:
利息支出
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第2节>储蓄存款业务的会计处理
【答案】:
A
【解析】:
银行办理活期储蓄存款的开户或续存时,会计分录为:
借:
库存现金
贷:
活期储蓄存款
二、多选题
1.关于固定汇率制度,下列说法正确的有()。
A、固定汇率制度可分为金本位制度下的固定汇率制度和布雷顿森林体系下的固定汇率制度
B、金本位制是以黄金为货币制度的基础
C、布雷顿森林体系下的固定汇率制度是美元与黄金挂钩、其他货币与美元挂钩的“双挂钩”制度
D、金本位制下交易中的汇率波动的范围仅限于黄金输送点之间
E、各国货币对美元的汇率只能在平价上下各10%的限度内波动
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第1节>汇率制度
【答案】:
A,B,C,D
【解析】:
E项说法错误,各国货币对美元的汇率只能在平价上下各1%的限度内波动。
2.导致国际资本流动迅速增长的原因主要有()。
A、过剩资本的形成
B、国际收支失衡
C、汇率与利率的变化
D、利润的驱动
E、通货膨胀的影响
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第4节>国际资本流动的原因
【答案】:
A,C,D,E
【解析】:
导致国际资本流动迅速增长的原因主要有以下几个方面:
(1)过剩资本的形成;
(2)利润的驱动;
(3)汇率与利率的变化;
(4)通货膨胀的影响;
(5)政治、经济及战争风险的存在;
(6)国际投机者的恶性投机。
3.商业银行全面风险管理的新原则包括()。
A、匹配性原则
B、全覆盖原则
C、独立性原则
D、有效性原则
E、审慎性原则
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第2节>《指引》中商业银行全面风险管理的新内容和新原则
【答案】:
A,B,C,D
【解析】:
商业银行全面风险管理的新原则:
(1)匹配性原则。
(2)全覆盖原则。
(3)独立性原则。
(4)有效性原则。
4.关于借款人资格、权利、义务及限制性要求的说法,正确的有()。
A、借款人可以自主申请贷款
B、借款人将债务全部或部分转让给第三人时,无需取得贷款人的同意
C、有权拒绝借款合同以外的附加条件
D、借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个以上同级分支机构取得贷款
E、借款人可以向贷款人的上级和银行业监督管理机关反映情况
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第2节>贷款人关系及其权利义务
【答案】:
A,C,D,E
【解析】:
借款人将债务全部或部分转让给第三人时,应取得贷款人的同意,B项说法有误。
5.广义的现金资产包含()。
A、库存现金
B、存款准备金
C、存放同业存款
D、同业存放款
E、结算在途资金
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第1节>商业银行现金资产的构成
【答案】:
A,B,C,E
【解析】:
狭义的现金资产仅指银行库存现金,广义的现金资产还包含存款准备金、存放同业存款和结算在途资金等。
6.商业银行同业借款的主要形式有()。
A、股权并购
B、同业拆借
C、转贴现
D、再贴现
E、转抵押
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第5章>第3节>同业借款
【答案】:
B,C,E
【解析】:
同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂,主要用于临时性的资金周转。
其形式主要有:
同业拆借、转贴现和转抵押。
7.下列账户记录方法中,操作正确的有()。
A、资产的增加记借方
B、负债(权益)的增加记贷方
C、资产的减少记贷方
D、负债(权益)的减少记借方
E、共同类账户,借方记负债的增加,资产的减少
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第1节>商业银行会计核算的要素和基本方法
【答案】:
A,B,C,D
【解析】:
借贷记账法的基本内容:
①资产的增加记借方,资产的减少记贷方,余额反映在借方。
②负债(权益)类账户,负债(权益)的增加记贷方,负债(权益)的减少记借方,余额反映在贷方。
③共同类账户,借方记资产的增加,负债的减少;贷方记负债的增加,资产的减少,其最终余额为借方的属资产类,余额为贷方的属负债类。
8.按照外汇买卖交割的期限时间来划分形成的汇率有()。
A、即期汇率
B、基础汇率
C、远期汇率
D、套算汇率
E、中间汇率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第1节>汇率及其标价法
【答案】:
A,C
【解析】:
按照外汇买卖交割的期限时间不同来划分,汇率分为即期汇率和远期汇率。
9.银行账务组织由()构成。
A、明细核算
B、综合核算
C、会计报表
D、会计要素
E、账务核对
>>>点
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