大盘子财政项目支出.docx

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大盘子财政项目支出

2017年度大盘子财政项目支出

绩效评价自评报告

（残疾人就业保障金项目）

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

1、单位职能：

三明市残疾人联合会是参照公务员法管理的事业单位，是中国残疾人联合会的地方组织，具有“代表、服务、管理”职能，代表残疾人共同利益，维护残疾人合法权益，开展各项业务和活动，直接为残疾人服务，承担政府委托的部分行政职能。

市残联机关为三明市残疾人代表大会的执行理事会，正处级单位。

2.事业发展规划：

三明市残联将在市委市政府领导下，围绕聚焦主职主责，注重创新创优，进一步增强大局意识，突出工作重点，强化落实落地，全力推动残疾人事业持续健康发展。

（一）围绕一个中心。

以落实《纲要》为中心，加强与相关部门沟通协调，全力推进《三明市“十三五”加快残疾人小康进程纲要》提出的各项目标任务和重点政策、重点项目的落实。

继续实施爱心保险、临时救助、家庭无障碍改造、机动车燃油补贴、辅具适配、儿童康复、就业创业扶持、助学等惠残政策，增进残疾人民生福祉。

（二）完善两个建设。

一是继续加强残疾人民生保障体系建设，争取让更多的残疾人民生保障和服务项目成为制度性安排，重点推进长期瘫痪在床的重度肢体残疾人专项护理补贴制度和探索7-14岁残疾儿童残疾儿童基本康复服务补贴制度。

二是加强残疾人事业发展服务体系建设。

重点扶持培育残疾人托养、康复、职业培训等助残社会组织建设和残疾人专门协会建设，特别是要加大扶持培育有资质承接政府购买服务残疾人项目的助残社会。

（三）打好三个基础。

一是全面做好三明市残疾人综合服务中心搬迁入驻。

有序推进综合服务中心功能布局和各项目机构入驻工作，市残联搬入新大楼办公。

二是加强残疾人信息化建设。

继续开展残疾人动态更新调查，完善持证残疾人基本信息数据库，推动残疾人信息数据与政务数据共享，全面下放第二代残疾人证办理权限。

三是抓好基础规范建设。

以巡察为契机，全面加强残联自身建设，加强内部规范管理，完善项目实施管理，提升残联规范化、科学化水平。

（四）推进四项工程。

一是精准扶贫工程。

发挥残联“补短板、做叠加”作用，扶持500名困难残疾人就业创业，为农村贫困残疾人和残疾人扶贫就业基地发展生产提供小额贷款贴息。

协调推进尤溪、大田、泰宁推进“安居工程”建设，帮助205户贫困残疾人解决住房问题。

二是精准康复工程。

认真落实《康复条例》，实施残疾人精准康复（2016—2020）行动计划，开展残疾人精准康复信息采集，提供精准康复服务。

实施残疾儿童抢救性康复项目，开展辅具适配整乡、整村推进活动，提升辅具适配与补贴全覆盖特色服务。

强化残疾预防和宣传，开展残疾预防“进社区、进校园、进家庭”宣传教育活动。

三是就业创业工程。

落实残疾人就业创业5+1政策，协调推进多渠道安置残疾人就业。

拓展支持性就业和辅助性就业，扶持2个辅助性就业示范机构、2个省级“福乐就业创业示范基地”。

实施盲人按摩服务业提升计划，建立市级盲人就业服务基地，探索开办盲人按摩专业中专学历班。

实施残疾人职业技能提升计划，免费为1000名贫困残疾人提供职业技能和实用技术培训，举办第七届全市残疾人职业技能竞赛。

四是宣传文体工程。

推动残疾人文化进家庭“五个一”项目、“残疾人体育健身计划”，组织残疾人“全民健身周”，推动残疾人体育进社区、进家庭。

完善残疾人竞技体育管理，选拔、培养优秀残疾人运动员。

举办第五届全市残疾人运动会，组队参加第八届全省残疾人运动会。

强化残疾人事业宣传，继续办好《残联之窗》、残联微信公众号。

3.预算情况：

三明市残联2017年部门收入预算收入预算为202.74万元，其中：

当年财政拨款收入202.74万元，上年结转收入0万元。

相应安排支出预算202.74万元，其中：

人员支出187.81万元，对个人和家庭补助支出15.40万元，公用支出10.98万元，项目支出3.95万元。

4.决算情况：

三明市残联2017年年初结转和结余1352.68万元；收入决算为982.40万元，其中财政拨款收入979.91万元，其他收入2.49万元；支出决算为962.23万元，其中基本支出321.75万元（人员支出288.22万元，公用支出33.53万元），项目支出640.47万元；年末结转和结余1332.92万元。

（二）项目基本情况

1、项目实施依据

项目实施依据：

《三明市人民政府关于印发〈三明市“十三五”加快残疾人小康进程规划纲要〉的通知》（明政〔2017〕3号）；《福建省残疾人就业保障金征收使用管理实施办法的通知》（闽财税[2015]41号）；三明市残联、三明市财政局《关于调整完善<三明市残疾学生和低保残疾人家庭子女助学补助暂行办法>的通知》（明残联[2015]19号）;三明市残联、三明市财政局《三明市残疾人小额贷款贴息管理暂行办法》的通知》（明残联教就[2014]15号）;三明市残联、三明市财政局《关于印发三明市残疾人意外伤害保险实施意见的通知》（明残联[2015]68号）；三明市残联、市财政局关于印发《三明市扶持残疾人就业创业暂行办法的通知》（明残联[2016]28号）；三明市残联、三明市财政局《关于做好2017年市级扶持残疾人就业创业项目实施工作的通知》（明残联[2017]49号）。

市财政下达年初残疾人就业保障金预算为1000万，其中年初下达260万，项目管理经费下达740万。

2.项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

残疾人就业保障金为政府性基金，其使用范围按照福建省财政厅、福建省地方税务局、福建省残疾人联合会、中国人民银行福州中心支行联合印发《福建省残疾人就业保障金征收使用管理实施办法》（闽财税[2015]41号）文件所规定的使用管理范围内使用，主要用于残疾人就业和保障残疾人生活。

支持方向为六个方面：

一是残疾人职业培训、职业教育和职业康复支出。

二是残疾人就业服务机构提供残疾人就业服务和组织职业技能竞赛（含展能活动）支出。

补贴用人单位安排残疾人就业所需设施设备购置、改造和支持性服务费用。

补贴辅助性就业机构建设和运行费用。

三是残疾人从事个体经营、自主创业、灵活就业的经营场所租赁、启动资金、设施设备购置补贴和小额贷款贴息。

各种形式就业残疾人的社会保险缴费补贴和用人单位岗位补贴。

扶持农村残疾人从事种植、养殖、手工业及其他形式生产劳动。

四是奖励超比例安排残疾人就业的用人单位，以及为安排残疾人就业做出显著成绩的单位或个人。

五是对从事公益性岗位就业、辅助性就业、灵活就业，收入达不到当地最低工资标准、生活确有困难的残疾人的救济补助。

六是经地方人民政府及其财政部门批准用于促进残疾人就业和保障困难残疾人、重度残疾人生活等其他支出。

3.项目申报的可行性、必要性及其论证过程

项目申报主要是根据残疾人事业的发展和残疾人就业以及社会保障需求，通过调研、摸底调查、征求残疾人意见建议，对项目申报的可行性和必要性进行论讨，对符合残疾人保障金使用范围的，有利于残疾人事业的发展，有利于促进残疾人就业创业，有利于提高残疾人社会保障水平，初步形成可行性项目方案，再通过集体论证研究决定出台相应具体项目方案。

4.项目绩效总目标及阶段性目标情况

残疾人保障金绩效总目标是对残疾人进行职业培训和教育，提高残疾人技术职能，扶持残疾人就业创业。

逐步完善残疾人保障体系，促进残疾人事业的整体发展。

阶段性目标是2017年举办二期盲人按摩培训班，帮助盲人掌握技能，提高就业能力；举办一期盲人业主培训班，使各个按摩所的业主进一步明确雇主和雇员的关系,以及双方之间存在的权利与义务,从而促使我市盲人按摩事业健康、有序、持续稳定的发展；落实残疾学生和低保残疾人家庭子女助学项目，保障残疾学生和低保残疾人子女不因贫困而辍学；落实市级扶持残疾人就业创业和小额贷款贴息项目，促进残疾人就业创业，增加收入、改善生活；落实残疾人临时救助项目和残疾人爱心保险项目，进一步完善残疾人社会保障体系，帮助残疾人及家庭减轻经济负担，维护社会稳定，促进社会和谐；扶持残疾人公益性岗位就业项目，为部分就业困难残疾人员提供公益性就业岗位，增加收入、改善生活。

5.项目预期投入情况

残疾人保障金年初总预算为1000万，其中260万为下达的年初预算；另740万为项目管理资金，为一事一报，按项目实际开支下达。

6.预期主要的经济、政治和社会效益

残疾人保障金项目主要是开展技能培训，提高残疾人就业能力，在就业创业方面提供资金扶持，在社会保障方面提供有效的补充。

二、项目实施基本情况

（一）项目组织管理情况

1、项目的执行情况

残疾人保障金年初总预算为1000万，实际下达资金690.7万元，其中工作经费150万元，项目经费540.7万元。

项目管理资金按实际发生数申报，未超出年初预算。

2、项目管理制度

项目承担单位有完整、合法的内部财务管理制度、会计核算制度，有项目资金管理办法。

项目的重大开支都经过民主审议、评估论证，资金的拨付有完整的审批程序和手续；财务管理制度按规定执行。

3、项目执行情况

残疾人保障金绩效总目标为开展残疾人职业培训工作，对残疾学生和低保残疾人家庭子女提供助学补助，对残疾人小额贷款进行贴息，聘用残疾人联络员，对符合条件的残疾人进行意外伤害保险，对符合条件的城乡残疾人创业就业进行扶持，盲人按摩培训等。

2017年实际总支出为676.13万元。

2017年目标完成情况：

开展残疾人培训项目（含助学项目）共投入资金69.58万，其中：

举办盲人按摩培训班、盲人业主培训班、选送残疾人参加全省举办电脑等项目培训，受益对象152名。

开展残疾学生和低保残疾人家庭子女助学项目资金支出53.5万元，受益对象337名。

落实市级扶持残疾人就业创业项目资金支出200万元，受益对象400名残疾人。

落实明残联[2016]28号项目资金支出25万元，其中：

开办的实体网18家，补助资金9万元；残疾人新创办个体工商户26家，补助资金13万元，纳入医保定点结算单位盲人按摩店10家，补助资金3万元。

落实小额贷款贴息项目资金支出10.54万元，受益对象136名。

落实爱心保险项目资金支出51.75万元，受益对象53905名。

下达残疾人联络员经费37.36万元，扶持47名残疾人公益性岗位就业。

残疾人两节、助残日及临时救助项目资金支出16.86万元，在两节及助残日期间对480名贫困残疾人进行慰问，对28名残疾人进行临时救济。

落实0-6岁残疾儿童康复训练叠加补助和民办残疾儿童康复机构、民办残疾人托养机构运营费补贴资金41.15万。

其中：

全面实施0-6岁残疾儿童抢救性康复训练项目，市级进行叠加补助，为在康复机构进行康复训练的504名残疾儿童给予补助，每人每月叠加补助2000元，按实际支出额在2000元额度内报销，2017年度共叠加儿童康复补助29.23万元，对民办残疾儿童康复机构运营费补助6.64万元，民办残疾人托养机构场地租金补贴2.64万。

落实机构托托养服务费市级叠加补助资金54万元，受益对象135人。

残疾人就业服务机构工作经费支出169.47万元。

（二）项目资金使用情况（包括项目总投入情况和实际支出情况、资金到位情况、资金使用合规性等）

2017年度残疾人保障金项目支出预算安排1000万元，总投入690.7万元，资金到位690.7万元，实际使用676.13万元，项目资金到位率100%，支出实现率97.89%，资金使用合法合规。

三、项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况（包括选用的评价指标和评价方法以及现场勘验、检查、核实的情况，此项中需要总结项目的具体自评得分和自评等级）

2017年三明市残疾人就业保障金项目的自评根据设计的自评指标体系，采用现场核验、查看内业等方法开展绩效自评，经评价，自评得分99分，自评等级为优　。

为了评价2017年残疾人就业保障金资金使用情况，提高财政资金使用绩效，根据《三明市财政局关于印发三明市财政支出绩效评价管理办法的通知》（明财绩〔2015〕2号），成立了项目绩效自评小组。

自评内容包括项目的绩效目标设定情况，项目资金投入、过程、产出与效益情况。

根据绩效评价方案，评价采取现场评价和非现场评价相结合的方式，即：

采用现场核验、查看内业等方法获取被评价项目的有关基本情况资料，采集和核实绩效评价所需要的基础数据资料，并在对相关资料进行汇总复核、分类整理和综合分析的基础上，按照设立的评价指标、标准、权数、方法及程序实施评价，形成自评报告。

（2）项目绩效目标完成情况

经评价核验，2017年残疾人保障金项目的年度绩效目标全部完成，部分指标超额完成。

具体如下：

1、时效目标：

经核验，所有项目均在2017年年底前完成。

目标完成100%。

2、成本目标：

150万元经费用于残疾人就业保障金工作经费支出，110万元经费用于残疾人培训经费（含助学）支出,8.09万元经费用于两节、助残日及临时救济经费支出,52.55万元经费用于残疾人爱心保险保费支出,39.37万元经费用聘用联络员经费于支出,10.54万元经费用于残疾人贷款贴息支出,25万元经费用于扶持残疾人就业创业市级经费（明残联[2016]28号）支出,200万元经费用于扶助残疾人就业创业（5000元/人，共400人）支出,54万元经费用于机构托养市级叠加部分支出,41.15万元经费用于残疾儿童康复训练叠加补助和民办残疾儿童康复机构、民办残疾人托养机构运营费补贴资金支出。

目标完成100%。

3、产出数量目标：

2017年全年开展在两节及助残日期间对480名贫困残疾人进行慰问，对28名残疾人进行临时救济。

举办盲人按摩培训班、盲人业主培训班、选送残疾人参加全省举办电脑等项目培训，受益对象152名。

开展残疾学生和低保残疾人家庭子女助学项目受益对象337名。

落实爱心保险项目受益对象53905名。

落实市级扶持残疾人就业创业项目资金受益对象400名残疾人。

落实明残联[2016]28号项目其中：

开办的实体网18家；残疾人新创办个体工商户26家，纳入医保定点结算单位盲人按摩店10家。

落实小额贷款贴息项目资金受益对象136名。

落实爱心保险项目受益对象53905名。

扶持47名残疾人公益性岗位就业。

残疾人两节、助残日及临时救助项目资金支出16.86万元，在两节及助残日期间对480名贫困残疾人进行慰问，对28名残疾人进行临时救济。

为在康复机构进行康复训练的504名残疾儿童给予补助，落实机构托托养服务费市级叠加受益对象135人。

达到年初绩效目标任务值。

目标完成100%。

4、产出质量目标：

2017年开展技能培训，提高残疾人就业能力，在就业创业方面提供资金扶持，在社会保障方面提供有效的补充。

达到年初绩效目标任务值，目标完成100%。

5、社会效益目标：

2017年该项目实施后改善了残疾人生活状况，促进了社会稳定和谐发展。

得到残疾人的认可和社会普遍的赞誉。

完成全年目标任务，目标完成率达100%。

6、可持续影响目标：

残疾人是一个弱势群体，生活极其困难，需要各级政府关心和扶持以及社会各界爱心人士的大力支持，来帮助确实困难的残疾人改善生活，使残疾人与健全人同样享受社会发展的成果。

达到年初绩效目标任务值，目标完成98%。

（三）项目绩效分析

1、投入评价指标满分30分，自评得分30分。

其中：

（1）时效情况5分，得分5分，得分的原因是项目实施时间与计划时间无差异。

（2）项目立项13分，得分13分，得分的原因是绩效目标合理，绩效指标明确，绩效指标基本完成。

（3）资金落实12分，得分12分，得分的原因是资金金到位及时，能如期完成资金的使用。

2、过程评价指标满分27分，自评得分27分。

其中：

（1）业务管理15分，得分15分，得分的原因是该项目管理制度健全，执行有效，项目质量可控。

（2）资金使用管理12分，得分12分，得分的原因是项目资金管理按照现行会计制度规定使用，严格执行专项资金使用有关规定单独核算，接受财政部门的监督，没有存在截留、挤占、挪用等情况。

3、产出与效益评价指标满分43分，自评得分42分。

其中：

（1）产出数量5分，得分5分；得分的原因是完成年度预计任务数，实际完成值达到绩效目标值。

（2）产出质量4分，得分4分，得分的原因是对各县（市、区）上报的对象覆盖率达到100%，对申请临时救济的残疾人全部给予救助，改善了贫困残疾人的生活，缓解了他们的燃眉之急，得到残疾人的认可和社会普遍的赞誉。

（3）经济效益4分，得分4分；得分的原因减轻受益残疾人家庭经济负担。

（4）社会效益5分，得分5分；得分的原因受助残疾人生活情况，营造了和谐社会。

（5）环境效益5分，得分5分，得分的原因是助残氛围得于改善。

（6）可持续效益5分，得分5分，得分的原因是残疾人整体生存和发展状况得到改善。

（7）服务对象满意度5分，得分4分，得分的原因是得到残疾人的认可和社会普遍的赞誉。

扣分原因是抽样调查，无法全面进行统计满意度。

四、存在问题

残疾人就业保障项目是市政府助残工程和提高残疾人生活幸福指数的重点项目，深受广大残疾人的欢迎。

存在问题：

（一）对残疾人需求把握不足，在众多的项目中，突出重点项目把握还不够准确，重点项目不够重点，对分散安置残疾人就业方面宣传不足，导致残疾人就业率不高，机关事业单位能接受残疾人就业的岗位不多等；

（二）项目资金到位较晚，许多资金下拨都集中在年底，导致项目不能及时开展，不利于项目的运作，影响项目的整体效应，资金支付较慢且集中在下半年拨付，造成基层单位资金沉垫，并且造成工作进度较慢，不利于工作的开展；

（三）对基层工作的监管力度还要加强，需要进一步加强对资金使用合规性的跟踪落实，主要预防执行随意、财务管理松驰、资金管理不规范、虚报冒领、挤占挪用、管理薄弱等问题，防止盗取、骗取残疾人专项补助资金现象的发生。

五、下一步改进工作的意见和建议

下一步我们会积极协调财政部门工作，争取设计更好的残疾人项目，在抓好工作的落实，进一步强化工作措施，严格实施程序；强化过程监管，提高项目质量；强化宣传工作，扩大社会影响，切实把好事办好，把实事办实，为改善残疾人民生，提高残疾人的幸福指数做出新的努力。

（一）要尽量考虑残疾人工作的特殊性，涉及残疾人需求的，在资金安排上有所侧重，改进投入方式，采取直接补助、购买服务等多种多样的方式，提高残疾人的受益面。

在机关事业单位中加大宣传，提倡安置残疾人就业。

（二）加快资金拨付时间，保证资金预算与项目安排与实施时间的衔接，提高预拨比例，减少审核环节，建议在第一季度安排到位，最迟在第二季度资金支付率达80%以上，以便基层单位能及时支付资金，发挥作用，提高预算执行的科学性。

（三）对下拨资金建议项目实施单位、财政及有关部门组织检查组，随时进行抽查，确保资金项目落实到位，使用合法合规，提高资金的使用效益和管理水平，确保专款专用，进一步提高专项资金安全使用效益，杜绝执行随意、财务管理松驰、资金管理不规范、虚报冒领、挤占挪用、管理薄弱等问题的发生。

附：

三明市财政项目支出绩效自评表（常规版）

三明市残疾人联合会

2018年5月31日