海淀区财政调整预算草案.docx
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海淀区财政调整预算草案
海淀区2015年财政调整预算(草案)
报表及说明
北京市海淀区财政局
二〇一五年九月
表一海淀区2015年上半年区级财政收入预算执行情况表
表二海淀区2015年上半年财政支出预算执行情况表
关于海淀区2015年上半年全区财政预算执行情况的说明
表三海淀区2015年一般公共预算调整情况表
关于海淀区2015年一般公共预算调整情况的说明
表四海淀区2015年政府性基金预算调整情况表
关于海淀区2015年政府性基金预算调整情况的说明
表五海淀区2015年社会保险基金预算调整情况表
关于海淀区2015年社会保险基金预算调整情况的说明
关于海淀区2015年上半年全区财政
预算执行情况的说明
第一部分全区一般公共预算执行情况
一、一般公共预算收入执行情况
上半年,全区一般公共预算收入完成1854687万元,完成年初预算54.3%,同比增加273195万元,增长17.3%。
主要收入项目完成情况如下。
——传统增值税(不含“营改增”部分)完成103713万元,同比减少18635万元,下降15.2%,由于本年退税规模增大,使得该税种呈现负增长。
——改征增值税完成316390万元,同比增加44312万元,增长16.3%,增势较好,但由于“营改增”减税效应的逐步凸显,该税种增速略低于去年同期水平。
——营业税完成336470万元,同比增加394015万元,同比增加57545万元,增长17.1%。
今年开局以来,房地产业营业税回暖并持续较好发展,加上金融业保持稳定增长,使得该税种在同期较低基数的基础上保持较高增速。
——企业所得税累计完成436880万元,同比增加70998万元,增长19.4%,主体税种中占比、增速均列首位,为我区第一大主体税种。
——城市维护建设税完成165288万元,同比增加16909万元,增长11.4%。
该税种的完成情况与增值税、营业税等关系较大,上述流转税种总体增势较好,再加上城建税去年持续低位徘徊,因此上半年实现了两位数增长。
——房产税完成138324万元,比上年同期增收10327万元,增长8.1%。
由于去年增长较快,抬高同期基数,因此今年增速相对有所放缓。
——城镇土地使用税完成7797万元,比上年同期减少109万元,下降1.4%。
——土地增值税完成32493万元,比上年同期减少14365万元,下降30.7%。
由于去年税务部门加大对该税种的稽查力度,再加上同期有大户项目清算入库,基数明显升高,因此本年呈现负增长。
——印花税完成66223万元,比上年同期增收10423万元,增长18.7%。
该税种受企业一次性行为影响较为明显。
——车船税完成13482万元,比上年同期减少2417万元,下降15.2%,主要是存在入库时间差异。
——耕地占用税完成1809万元,同比增加1809万元,增长100%。
该税种主要受一次性行为影响。
由于本年财政部对结余清理工作的新要求,本年3月份非税收入大规模入库,因此部分非税收入项目大幅增长:
——国有资源(资产)有偿使用收入完成67386元,比上年同期增收61280万元,大幅增长990.7%。
——行政性事业性收费完成24060万元,比上年同期增收10448万元,增长76.8%。
——其他收入完成41485万元,比上年同期增收27845万元,增长204.1%。
二、一般公共预算支出执行情况
上半年,全区一般公共预算支出1836056万元,完成年初预算42.7%,同比减少84374万元,减少4.4%。
主要科目情况如下。
——一般公共服务支出累计完成66181万元,为年初预算的35.8%,同比增加3971万元,增长6.4%。
支出主要用于保障各部门、各单位提供基本公共管理与服务等所需经费。
——国防支出累计完成2530万元,为年初预算的38.1%,同比减少537万元,下降17.5%。
支出主要用于人防工程专项经费以及民兵预备役建设等。
由于去年上半年拨付民兵训练基地第二期、第三期基本建设经费1350万元,造成同比基数较高,本科目同比下降。
——公共安全支出累计完成65867万元,为年初预算的42.2%,同比增加1142万元,增长1.8%。
支出主要用于保障公检法司部门维持正常运营以及专项执法工作等方面。
——教育支出累计完成315170万元,为年初预算的40.8%,增加64575万元,增长25.8%。
支出主要用于在保障学校基本运行经费基础上,切实提高对学前教育、农村地区和城乡结合部学校的资金支持。
——科学技术支出累计完成11482万元,为年初预算的13.1%,同比减少57251万元,下降83.3%。
支出主要用于支持自主创新产业发展以及科学技术普及事务支出。
由于相关产业扶持专项资金的申报细则尚在制定中,因此本科目支出低于时间进度。
同时由于去年上级财政加大了产业资金扶持力度,并且于上半年集中下达,造成同比基数较大,所有本科目降幅明显。
——文化体育与传媒支出累计完成7477万元,为年初预算的19.6%,同比减少16701万元,下降69.1%。
支出主要用于支持基层文体事业和文化创意产业发展项目。
由于文化发展专项资金的申报细则尚在制定中,因此本科目支出低于时间进度。
由于去年上半年拨付北部地区文化中心基本建设资金1.4亿元,造成同比基数较高,所以本科目降幅明显。
——社会保障和就业支出累计完成349814万元,为年初预算的43.4%,同比增加86243万元,增长32.7%。
支出主要用于贯彻落实中央、市、区各项社会保障政策,保障离退休人员工资待遇,以及兑现城市居民最低生活保障补助政策等。
由于去年下半年才收到市下达2.5亿元区域燃料补贴资金,而今年本项资金4.1亿元上半年已下达并拨付单位;此外,今年全年市级军休补助经费于上半年全部下达,因此本科目同比增幅明显。
——医疗卫生与计划生育支出累计完成73506万元,为年初预算的41%,同比减少23627万元,下降24.3%。
支出主要用于基层公共卫生服务,支持公立医院改革等工作。
——节能环保支出累计完成103907万元,为年初预算的111.1%,同比增加22945万元,增长28.3%。
支出主要用于区域环境治理以及抗震节能改造项目。
由于北京市加大老旧小区抗震节能综合整治经费补助力度,所以本科目增幅明显。
——城乡社区支出累计完成306990万元,为年初预算的39.9%,同比减少47411万元,下降13.4%。
支出主要用于保障重点区域整体改造、区域环境卫生服务、园林绿化养护,以及其他城乡管理事务等方面。
——农林水支出累计完成40106万元,为年度预算的32.6%,同比减少16529万元,下降29.2%。
支出主要用于保障支农项目以及集体生态林和农田占地补偿等方面。
由于今年进一步细化了支农专项资金的管理模式,前期准备工作较多,所以本科目同比出现下降。
——资源勘探信息等支出累计完成59066万元,为年度预算的73.8%,同比减少2588万元,下降4.2%。
支出主要用于落实中关村核心区企业发展支持政策。
——商业服务业等支出累计完成1981万元,为年初预算的10.5%,同比增加1463万元,增长282.4%。
由于去年上半年我区调整相关政策,扶持专项资金暂停拨付,造成同比基数较小,因此本科目同比增幅明显。
——国土海洋气象等支出累计完成130982万元,为年初预算的59.3%,同比减少69450万元,下降34.7%。
支出主要用于保障土地储备资金需求。
由于土地储备资金支出下降,造成本科目降幅明显。
——住房保障支出累计完成8283万元,为年初预算的9.4%,同比减少87367万元,下降91.3%。
由于2014年上半年拨付住房保障基本建设支出以及昌平保利芳园经济适用房补偿款8亿元,造成同比基数较大,因此本科目降幅明显。
第二部分全区政府性基金预算执行情况
一、政府性基金收入预算执行情况
上半年,政府性基金完成651373万元,同比增收643826万元。
基金收入项目包括国有土地使用权出让收入、新型墙体材料专项基金收入、以及政府住房基金收入。
其中国有土地使用权出让收入650283万元,同比增收645309万元。
二、政府性基金支出预算执行情况
上半年,全区政府性基金预算支出共计175217万元,完成年初预算51.3%,同比增加160503万元,超常规增长主要是国有土地使用权出让收入安排的支出168207万元,同比增加165113万元。
第三部分全区国有资本经营预算执行情况
上半年,全区国有资本经营预算收入为1515万元,完成年初预算12.2%,全部为企业上缴利润收入,截至7月3日,国有资本经营预算收入已收缴入库9674万元。
上半年,全区国有资本经营预算支出为9800万元,完成年初预算75.4%,其中,配合中关村西区环境治理和业态调整支出5800万元,包括中关村创业大街改造,中关村专利大厦和大地科技大厦业态调整项目;解决历史遗留问题支出4000万元,拨付实创公司4000万元,用于亚都公司担保费支出。
第四部分全区社会保险基金预算支出执行情况
一、社会保险基金收入预算执行情况
上半年,全区社会保险基金预算总收入为122318万元,完成年初预算91.6%,具体情况如下。
——城乡居民基本养老保险基金收入105595万元,完成年初预算79.9%,其中保险费收入1151万元,利息收入798万元,财政补助收入10056万元,其他收入462万元,转移性收入368万元,上年结余92760万元。
——新型农村合作医疗基金收入16723万元,完成年初预算103.1%。
其中财政补助收入7423万元、保险费收入1769万元、利息收入1万元,上年结余7530万元。
二、社会保险基金支出预算执行情况
上半年,全区社会保险基金预算总支出为14692万元,完成年初预算37.5%,具体情况如下。
——城乡居民基本养老保险基金支出11722万元,完成年初预算27.6%,主要为社会保险待遇支出。
上半年,全区养老保险领取人数17768人,无保障老年人福利养老金领取人数17445人。
——新型农村合作医疗基金支出2970万元,完成年初预算的22.9%,全部为社会保险待遇支出。
上半年新型农村合作医疗参合人数58911人。
由于受起付线资金规模限制,按惯例新农合医疗基金报销主要集中在下半年办理,因此本科目上半年支出进度偏低。
关于海淀区2015年一般公共预算
调整情况的说明
一、收支总体平衡情况
2015年区级一般公共预算调整预算总财力预计为4977469万元,其中:
区级一般公共预算收入预计3413800万元,一般转移支付收入预计293645万元,专项转移支付收入预计696926万元,调入资金(政府性基金调入)126228万元,上年专项结转资金227367万元,净结余19503万元,从预算稳定调节基金调入200000万元。
2015年全区公共财政支出计划安排4893062万元,其中:
区本级财政支出计划安排4434307万元,街镇级财政支出计划安排458755万元。
2015年计划补充预算稳定调节基金24633万元,预计结转下年继续使用资金59774万元(其中:
专项结转资金49473万元,净结余10301万元)。
区本级财政总体实现了收支平衡。
二、一般公共预算收入调整预算情况
在提交区第十五届人民代表大会第五次会议审议的《2015年财政预算(草案)》中,计划安排本年区级一般公共预算收入341.3亿元,增幅8%。
综合考虑我区经济运行及收入形势,并结合目前收入执行情况,我们拟不对2015年一般公共预算收入计划进行调整,仍维持年初公共财政收入预算总体安排,即总量341.3亿元,增幅8%,只根据本年收入影响因素在各相关税种间进行调整。
2015年一般公共预算收入主要项目调整情况如下:
——增值税计划调整为892000万元,比年初预算调整减少万元,调减15.8%。
主要考虑到本年软件增值税退税规模明显高于去年,再加上“营改增”减税效应进一步凸显相关行业税负下降,因此调减该税种。
——营业税计划调整为738000万元,比年初预算调整增加168000万元,调增29.5%。
大幅调增该税种主要由于年初以来资本市场活跃,带动金融等相关行业收入快速增长,此外房地产业回暖,交易量增长带动营业税增长。
——企业所得税计划调整为696000万元,比年初预算调整减少51000万元,调减6.8%。
该税种半年末增速较好,但考虑到汇算清缴期集中在上半年,且部分房地产企业上半年正值前期项目销售结束,税款入库较多,若无一次性因素下半年预计该税种增势会有所放缓,因此将所得税全年增速适当下调。
——房产税计划调整为234000万元,比年初预算调整减少17500万元,调减7.0%。
去年地方性税种增势较好,相对基数较高,因此该税种本年增速有所趋缓,根据上半年完成情况计划调减。
——印花税计划调整为130000万元,比年初预算调整增加4000万元,调增3.2%。
该税种上半年增幅较为突出,因此考虑调增。
——土地增值税计划调整为57000万元,比年初预算调整增减少54500万元,调减48.9%。
由于税务部门去年加大力度推进土地增值税清算审核工作,导致该税种去年基数大幅升高,结合上半年完成情况计划调整。
——城镇土地使用税计划调整为11500万元,比年初预算调整减少500万元,调减4.2%。
——耕地占用税计划调整为1800万元,比年初预算调整减少200万元,调减10.0%。
上述两税种在我区收入中占比不高,小幅调减主要根据其上半年完成情况预测。
——专项收入计划调整为130600万元,比年初预算调整增加14000万元,调增12.0%。
主要考虑残保金收入初次纳入专项收入中,根据其目前完成情况,该项目收入将好于预期。
根据财政部年初对结余清理工作的新要求,本年非税收入入库较多,主要包括单位历年滚存结余及财政存款利息收入,因此部分相关项目有较大幅度的调增:
——行政事业性收费收入计划调整为25400万元,比年初预算调整增加3400万元,调增15.5%。
——国有资产(资源)有偿使用收入计划调整为80000万元,比年初预算调整增加60000万元,调增300.0%,主要由于入库大额财政存款利息。
——其他收入计划调整为42000万元,比年初预算调整增加42000万元,年初未作此项预算收入,调整主要由于入库单位历年滚存的其他收入资金。
三、一般公共预算支出调整情况
2015年全区一般公共财政预算总支出(含市下达以及上年结余资金安排)计划调整为4893062万元,其中:
区本级支出(含市下达以及上年结余资金安排)计划调整为4434307万元,调增14.8%;补助下级支出计划调整为458755万元,调增5.5%。
具体科目调整如下。
——一般公共服务支出计划安排189926万元,比年初预算增长66.8%。
调增的经费主要包括:
一是调增3.2亿元用于补充区属机关、事业单位养老保险制度改革所需社保统筹经费;二是调增2.4亿元用于落实自主择业军队转移干部住房补贴;三是市下达6200万元一般性转移支付资金,用于保障基层党组织服务群众经费需求。
——国防支出计划安排6641万元,和年初预算基本持平。
——公共安全支出计划安排197011万元,比年初预算增长33.5%。
调增的经费主要用于补充区属机关、事业单位养老保险制度改革所需社保统筹经费。
——教育支出计划安排944978万元,比年初预算增长22.5%。
调增的经费主要用于补充区属机关、事业单位养老保险制度改革所需社保统筹经费。
——科学技术支出计划安排86361万元,和年初预算基本持平。
——文化体育与传媒支出计划安排46286万元,比年初预算增长33.6%。
调增的经费主要包括:
一是市下达文物及历史文化保护区一般性转移支付资金6000万元;二是补充区属机关、事业单位养老保险制度改革所需社保统筹经费2500万元;三是增加安排高清交互机顶盒配套资金2436万元。
——社会保障和就业支出计划安排658320万元,比年初预算下降5.8%。
本科目预算调减主要是由于军休经费补助中无军籍人员部分,已在年初预算中由区级经费予以保障,因此将市下达无军籍人员经费5.6亿元调入区级可用财力统筹使用。
——医疗卫生与计划生育支出计划安排188709万元,比年初预算增长9.1%。
调增的经费主要用于补充区属机关、事业单位养老保险制度改革所需社保统筹经费。
——节能环保支出计划安排184659万元,比年初预算增长98.1%。
调增的经费主要是市下达老旧小区抗震节能综合整治经费8.6亿元。
——城乡社区支出计划安排880863万元,比年初预算增长47.5%。
调增的经费主要包括:
一是由于政府投资项目总规模由70亿元调增至80亿元,相应本科目调增基本建设资金6亿元(其中项目增加4亿元、科目调整增加2亿元);二是增加安排海淀镇六郎庄重点村综合整治贷款贴息项目3.1亿元;三是追加拨付四季青历史遗留道路征地补偿经费15.2亿元。
——农林水支出计划安排111326万元,剔除新增市下达经费,和比年初预算基本持平。
——资源勘探信息等支出安排92085万元,比年初预算增长21.4%。
调增的经费主要为市下达2014年度“营改增”试点改革过渡性财政扶持资金。
——商业服务业等支出计划安排20011万元,比年初预算增长17.1%。
调增的经费全部用于落实有形市场疏解财政补助经费。
——国土资源气象支出计划安排147858万元,比年初预算减少33.0%,调减的经费主要为土地储备资金调减。
——住房保障支出计划安排56582万元,比年初预算减少35.9%。
调减的经费一是调减趸租集体土地公租房项目资金1.2亿元;二是调减住房保障基本建设资金2亿元。
——粮油物资储备支出计划安排7154万元,调减的经费为根据北京市财政局要求调减上缴市级粮食风险专项账户资金58万元。
——预备费50000万元调减后主要用于解决四季青镇部分道路征地补偿等历史遗留问题以及推进我区三大功能区建设等支出需求。
关于海淀区2015年政府性基金预算
调整情况的说明
一、收支总体平衡情况
2015年区级政府性基金调整预算总财力预计为843711万元,其中:
区级政府性基金预算收入预计668500万元,专项转移支付收入预计85810万元,上年专项结转215629万元,需调入一般公共预算126228万元。
2015年全区政府性基金预算支出计划安排734045万元,全部为区本级支出。
2015年预计结转下年继续使用资金109666万元。
二、政府性基金预算收入调整情况
政府性基金收入计划调整为668500万元,比年初预算增加317000万元,调增210.1%,主要是根据北京市土地出让收入实际返还情况,调增国有土地使用权出让收入311000万元,比年初预算增长90.1%。
三、政府性基金预算支出调整情况
政府性基金支出计划安排734045万元,比年初预算增长114.9%,主要科目支出情况如下。
——城乡社区支出计划安排725600万元。
根据土地开发实际情况,调增国有土地使用权出让收入安排的支出387059万元,比年初预算增长115.5%,主要为海淀北部园区开发综合补偿费38.5亿元。
——其他支出计划安排8445万元,全部为市下达彩票公益金支出。
关于海淀区2015年社会保险基金预算
调整情况的说明
一、城乡居民养老保险基金收支预算调整情况
由于我区整建制农转非工作的开展,四季青镇、东升镇、西北旺镇、温泉镇在上半年整建制农转非工作中城乡居民养老保险参保人数减少约15000人、领取人数减少约6000人,因此2015年社保基金预算-城乡居民养老保险基金收入预算调减4000元,其中财政补助收入调减3000万元,保险费收入调减1000万元;支出预算调减3000万元。
此外,由于编制2015年社保基金预算时,2014年预算年度未完,上年结余数为预计数据,现根据2014年决算情况,将城乡居民养老保险基金上年结余数调整为2014年决算数,即92760万元。
二、新型农村合作医疗基金收支预算调整情况
2015年我区收支计划不做调整,仅根据2014年决算情况,将新型农村合作医疗基金的上年结余数调整为2014年决算数,即7530万元。
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