银行会计科目表doc.docx
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银行会计科目表doc
银行会计科目表
2011年9月
科目代码
科目名称
一级
二级
三级
资产类
1001
库存现金
100101
库存现金
100102
自助设备占款
100103
运送中外币现金
100104
库存外币
1002
银行存款
100201
存放本行银行存款
1003
存放中央银行款项
100301
存放中央银行法定准备金
100302
存放中央银行备付金-超额准备金
100399
存放中央银行其他款项
1004
划缴中央银行财政存款
100401
划缴中央银行财政存款
1011
存放同业
101101
存放同业活期款项
101102
存放同业定期款项
101103
存放境外同业
1012
存放同业减值准备
101201
存放同业减值准备
1031
存出保证金
103101
存出保证金
1101
交易性金融资产
110101
交易性金融资产成本
110102
交易性金融资产公允价值变动
1102
指定为以公允价值计量的金融资产
110201
指定为以公允价值计量的金融资产成本
110202
指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动
1111
买入返售金融资产
111101
买入返售债券
111111
系统内买入返售票据
111112
系统外买入返售票据
111120
买入返售信贷资产
111199
买入返售其他资产
1123
待摊费用
112301
待摊费用
1131
应收股利
113101
应收股利
11310101
金融机构应收股利
11310102
非金融机构应收股利
1132
应收利息
113201
应收单位贷款息
113202
应收个人贷款息
113203
应收银团贷款息
113204
应收透支息
113205
应收垫款息
113206
应收拆放同业息
113207
应收国际贸易融资息
113209
应收存放同业息
113216
应收债券息
11321601
应收交易性金融资产息
11321602
应收持有至到期投资息
11321603
应收划分为贷款和应收款项类债券息
11321604
应收可供出售金融资产息
113299
其他应收利息
1133
应计利息
113301
应计利息
1221
其他应收款
122101
业务周转金
12210101
经费周转金
12210102
银联ATM周转金
12210199
其他业务周转金
122102
诉讼费
122103
银行卡业务其他应收款
12210301
银行卡暂挂账
12210302
银行卡手续费支出暂挂账
12210399
银行卡其他应收款
122199
其他应收款项
12219901
其他应收款暂挂账
12219902
其他应收款代财政利息税
12219903
员工借款
12219904
押金
12219905
社保
12219906
预付款
12219907
垫付员工住房公积金
12219999
其他应收款项(其他)
1231
坏账准备
123101
应收利息坏账准备
123102
其他应收款坏账准备
123199
其他坏账准备
1299
拆出资金
129901
拆放同业
129902
拆放境外同业
1300
拆出资金减值准备
130001
拆出资金减值准备
1301
贴现资产
130101
贴现面值
130102
系统内转贴现
130103
系统外转贴现
130104
买入外币票据
1303
个人贷款
130301
个人贷款
1304
贷款损失准备
130401
一般准备
130402
单项计提贷款损失准备
130403
组合计提贷款损失准备
130499
其他贷款损失准备
1305
单位贷款
130501
单位贷款
1306
透支
130601
单位协议透支
130602
个人协议透支
130699
其他透支
1307
银团贷款
130701
银团贷款
1308
逾期贷款
130801
逾期个人贷款
130802
逾期单位贷款
130803
逾期银团贷款
130804
逾期透支
130805
逾期国际贸易融资
130899
其他逾期款项
1309
国际贸易融资
130901
出口押汇
130902
进口押汇
130903
议付信用证款项
130904
福费廷
130905
打包放款
130999
其他国际贸易融资
1310
垫款
131001
担保垫款
131002
承兑垫款
131003
信用证垫款
131004
国库垫款
131005
银联垫款
131099
其他垫款
1311
代理兑付证券
131101
代理兑付证券
1321
代理业务资产
132101
委托贷款
132102
委托投资
132103
委托理财
132104
代理兑付本票
132199
其他代理业务资产
1431
贵金属
143101
贵金属
1441
抵债资产
144101
抵债土地房屋
144102
抵债车辆
144103
抵债机器设备
144199
其他抵债资产
1442
抵债资产跌价准备
144201
抵债土地房屋跌价准备
144202
抵债车辆跌价准备
144203
抵债机器设备跌价准备
144299
其他抵债资产跌价准备
1450
划分为贷款及应收款项类债券
145001
划分为贷款及应收款项类债券成本
145002
划分为贷款及应收款项类债券利息调整
145003
划分为贷款及应收款项类债券应计利息
1451
划分为贷款及应收款项类债券减值准备
145101
划分为贷款及应收款项类债券减值准备
1501
持有至到期投资
150101
持有至到期投资成本
150102
持有至到期投资利息调整
150103
持有至到期投资应计利息
1502
持有至到期投资减值准备
150201
持有至到期投资减值准备
1503
可供出售金融资产
150301
可供出售金融资产成本
150302
可供出售金融资产利息调整
150303
可供出售金融资产应计利息
150304
可供出售金融资产公允价值变动
1511
长期股权投资
151101
投资成本
151102
损益调整
151103
其他权益变动
1512
长期股权投资减值准备
151201
长期股权投资减值准备
1513
其他投资
151301
其他投资
1514
其他投资减值准备
151401
其他投资减值准备
1521
投资性房地产
152101
投资性房地产
1522
投资性房地产累计折旧(摊销)
152201
投资性房地产累计折旧(摊销)
1523
投资性房地产减值准备
152301
投资性房地产减值准备
1601
固定资产
160101
房屋及建筑物
160102
管理用具
160103
电子设备
160104
运输工具
160199
机器、机械及其它设备
1602
累计折旧
160201
房屋及建筑物累计折旧
160202
管理用具累计折旧
160203
电子设备累计折旧
160204
运输工具累计折旧
160299
机器、机械及其它设备累计折旧
1603
固定资产减值准备
160301
房屋及建筑物减值准备
160302
管理用具减值准备
160303
电子设备减值准备
160304
运输工具减值准备
160399
机器、机械及其它设备减值准备
1604
在建工程
160401
在建工程
1605
在建工程减值准备
160501
在建工程减值准备
1606
固定资产清理
160601
固定资产清理
1701
无形资产
170101
土地使用权
170102
软件
170199
其他无形资产
1702
无形资产累计摊销
170201
土地使用权累计摊销
170202
软件累计摊销
170299
其他无形资产累计摊销
1703
无形资产减值准备
170301
土地使用权减值准备
170302
软件减值准备
170399
其他无形资产减值准备
1801
长期待摊费用
180101
经营租入固定资产改良支出
180102
长期待摊租赁费
180103
长期待摊广告费
180104
长期待摊保险费
180105
长期待摊物业管理费
180199
其他长期待摊费用
1802
递延利息支出
180201
系统内卖出回购票据递延利息支出
180202
系统外卖出回购票据递延利息支出
180203
贴现负债递延利息支出
180299
其他递延利息支出
1811
递延所得税资产
181101
递延所得税资产
1822
保理业务
1901
待处理财产损溢
190101
待处理出纳短款
190102
待处理固定资产损溢
190103
待处理抵债资产损溢
190104
待处理出纳长款
190199
待处理其他损溢
负债类
2002
存入保证金
200201
活期保证金
200202
定期保证金
2003
拆入资金
200301
同业拆入
200302
境外同业拆入
2004
向中央银行借款
200401
向中央银行借款
2005
再贴现
200501
再贴现
2011
单位活期存款
201101
单位活期存款
201102
机关团体存款
2012
同业存放款项
201201
同业活期存款
201202
同业定期存款
20120201
同业一般定期存款
20120203
邮政储蓄定期存款
20120299
其他定期存款
201203
同业通知存款
201204
境外同业存放款项
201205
境外同业定期存款
201206
境外同业通知存款
2013
地方财政库款
201301
地方财政库款
2014
待结算财政款项
201401
待结算财政款项
2015
代理财政预算外资金
201501
代理财政预算外资金
2016
应解汇款及临时存款
201601
应解汇款
201699
临时存款
2017
通知存款
201701
单位通知存款
201702
个人通知存款
2018
单位定期存款
201801
单位定期存款
2019
201901
国库定期存款
2020
活期储蓄存款
202001
活期储蓄存款
202002
定活两便储蓄存款
202003
个人支票存款
202099
其他活期储蓄存款
2022
银行卡存款
202201
单位贷记卡存款
202203
单位借记卡存款
202202
个人贷记卡存款
202204
个人借记卡存款
2023
财政存款
202301
财政预算存款
202302
财政预算外存款
202303
财政预算专项存款
202304
国库集中支付
2025
定期储蓄存款
202501
整存整取储蓄存款
202502
零存整取储蓄存款
202504
存本取息储蓄存款
202505
整存零取储蓄存款
202503
教育储蓄存款
202599
其他定期储蓄存款
2101
交易性金融负债
210101
交易性金融负债成本
210102
交易性金融负债公允价值变动
2102
指定为以公允价值计量的金融负债
210201
指定为以公允价值计量的负债成本
210202
指定为以公允价值计量的负债公允价值变动
2111
卖出回购金融资产款
211101
卖出回购证(债)券款项
211103
系统内卖出回购票据款项
211104
系统外卖出回购票据款项
211102
卖出回购信贷资产款项
211199
其他卖出回购款项
2204
开出汇票
220401
银行汇票(签发户)
220402
银行汇票(移存户)
220403
银行汇票(逾期退回户)
2205
开出本票
220501
开出本票
2211
应付职工薪酬
221101
应付工资
221102
应付职工福利费
221104
应付社会保险费
22110401
应付医疗保险费
22110402
应付养老保险费
22110403
应付失业保险费
22110404
应付工伤保险费
22110405
应付生育保险费
221103
应付住房公积金
221106
应付职工教育经费
221105
应付工会经费
221109
应付非货币性福利
221108
辞退福利
221107
股份支付
221199
其他
2221
应交税费
222104
应交利息税
222105
应交所得税
222106
应交印花税
222107
应交房产税
222108
应交车船使用税
222109
应交土地使用税
222199
其他应交税费
222110
个人所得税
222101
应交营业税
222102
应交城市维护建设税
222103
应交教育费附加
222111
代扣代缴营业税
222112
代扣代缴城市维护建设税
222113
代扣代缴教育费附加
2231
应付利息
223101
应付单位定期存款息
223102
应付定期储蓄存款息
223103
应付单位活期存款息
223104
应付活期储蓄存款息
223105
应付同业存放款项息
223106
应付银行卡存款息
223107
应付国库定期存款息
223110
应付通知存款息
223111
应付协议存款息
223108
应付财政存款息
223109
应付地方财政库款息
223112
应付待结算财政款项息
223113
应付代理财政预算外资金息
223114
应付保证金利息
223115
应付拆入资金息
223116
应付发行债券息
223117
应付机关团体存款息
223199
其他应付利息
2232
应付股利
223201
应付股利
2241
其他应付款
224101
久悬未取款项
224102
冻结存款
224106
待抵用票据款
224104
待划转款项
22410401
小额挂账
22410402
大额挂账
22410404
票款分离系统过渡户
22410499
其他待划转款项
224199
其他应付款项
22419901
其他应付款暂挂账
22419902
应付一般委托贷款利息
22419903
应付公积金贷款利息
22419904
中间业务过渡户
22419905
上收后卖断票据过渡户
22419906
买断后卖断票据过渡户
22419907
其他应付款-代收费用
22419999
其他应付款项(其他)
224105
银行卡业务其他应付款项
22410501
银行卡暂挂账
22410502
POS手续费收入暂挂账
22410503
ATM手续费收入暂挂账
22410504
柜面通手续费收入暂挂账
22410505
应付神州数码手续费暂挂账
22410599
银行卡其他应付款项
2312
代理承销证券款
231201
代理承销证券款
2313
代理兑付证券款
231301
代理兑付证券款
2314
代理业务负债
231401
委托存款
231403
委托理财资金
231404
委托投资资金
231499
其他代理业务负债
2502
应付债券
250201
应付债券面值
250202
应付债券利息调整
250204
应付债券应计利息
2801
预计负债
280101
对外担保
280102
未决诉讼
280199
其他预计负债
2802
发行次级债
280201
发行次级债面值
280202
发行次级债利息调整
280203
发行次级债应计利息
2901
递延所得税负债
290101
递延所得税负债
2902
递延利息收入
290201
贴现资产递延利息收入
29020101
贴现递延利息收入
29020102
系统内转贴现递延利息收入
29020103
系统外转贴现递延利息收入
290202
保理业务递延利息收入
290203
国际贸易融资业务递延利息收入
290204
系统内买入返售递延利息收入
290205
系统外买入返售递延利息收入
290299
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