企业财务部门及其各岗位KPI指标.docx

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企业财务部门及其各岗位KPI指标

财务部　关键业绩考核指标

一、关键业绩定量指标

指标名称

权重

指标含义/计算公式

信息来源

评分方法

1.公司成本控制率

15％

0Z≥1.2

20-10Z1.2>Z≥0.8

12Z<0.8

Y=

财务部

1.单项满分为10分。

2.费用考核范围按照公司现行财务制度执行。

3.预算费用以公司当年相关会议或文件通过的预算标准为准，如有追加预算，则以追加后预算为准。

4.单项得分为Y。

2.报表编制的及时性、准确性

15%

完成会计、税务报表的及时性及准确性

Y=10－应扣分数

财务部

1.单项满分为10分。

2.每出现一处差错扣0.5分，出现多处差错则多扣分。

3.按规定的时间完成得分为10分，每延误一天扣0.5分。

4.单项得分为Y。

3.部门费用控制率

5%

Y=

0Z≥1.2

20-10Z1.2>Z≥0.8

12Z<0.8

财务部

1.单项满分为10分。

2.费用考核范围按照公司现行财务制度执行。

3.预算费用以公司当年相关会议或文件通过的预算标准为准，如有追加预算，则以追加后预算为准。

4．单项得分为Y。

4.制度完备度

5%

Z=

人力资源部

1.单项满分10分。

2.需建立或修订制度的计划由公司下达的通知确定。

当年计划数为零时，计算公式修改为：

Z=

3.现有制度完善与执行情况评分实行100分制，由人力资源部向各部门发调查问卷考核。

得分Y=10Z

5.记账凭证编制准确性

10%

发生差错凭证与总编制凭证的对比情况

财务部

1．单项满分为10分。

10Z＝0

80.03>Z≥0

60.05>Z≥0.03

40.1>Z≥0.05

0Z>0.1

Y=

2．得分为Y

二、关键业绩定性指标

指标名称

权重

指标含义

评分方法（可在某一等级范围内选择一个整数分数）

优秀（9~10分）

良好（7~8分）

合格（5~6分）

需改进（4分以下）

6.财务预算执行情况

15%

进行财务预算体系建设和运行工作评价

公司各项预算管理制度健全、编制及时、基础数据完备，预算管理执行情况极好

公司各项预算管理制度基本健全、编制及时，预算管理执行情况比较好

公司各项预算管理制度、基础数据基本符合要求

公司各项预算管理制度不健全、编制不及时、基础数据不全，预算管理情况较差

7.审计与监督

15%

本部门及公司各部门财务运行审计和监督工作评价

财务运行得到有效控制与监督，日常监督措施得力；财务审计制度健全，每年有计划安排，审计规范、严谨。

对项目公司经济运行起到了监管作用

能够控制与监督日常财务运行，措施得当。

能够按照审计要求开展工作，审计比较规范，起到了监督作用

能够按照要求控制与监督日常财务运行；能够完成审计计划，履行审计职能

财务控制与监督措施不得力；能够开展审计工作，较好地完成审计计划

8.财务分析报告编写情况

10%

财务分析报告的编写质量评价

能够及时编写较多数量的财务分析报告，报告中逻辑关系说明符合报告标准，分析切合实际，环环相扣，切入要害，实事求是，附带了应该批露的事实

能够及时编写一定数量的财务分析报告，报告中逻辑关系说明符合报告标准，分析清晰明确，实事求是，附带了应该批露的事实

能够按照要求编写财务分析报告，但有延误现象，报告中各部分说明较清晰，但整体逻辑性不强，分析不够深入，有时没有附带应该批露的实施

财务报告的编写数量不足，编写拖沓现象严重，报告数据不全，分析逻辑混乱，不符合公司的编写标准和要求

9.财务管理体系建设

5%

公司财务管理体系建设和运行状况评价

有完善的财务管理体系，各项目公司财务运行有序，真正能够做到有效的配置财务人员为公司所用，员工工作积极性很高，效率显著

公司财务管理体系能够有效运行，能够配置财务人员为公司所用，员工有一定的工作积极性，效率明显提高

公司财务管理体系具备一定的基础，各项目公司财务运行尚不能达到有序运行，存在一些障碍和问题，员工工作略显被动，工作效率没有显著提高

公司财务管理体系较为混乱，不能有效运行，财务管理体系不能发挥激励作用，工作效率和质量低下

10.目标成本管理情况

5%

目标成本管理情况评价

有完善的目标成本管理办法，财务信息准确齐全，目标成本管理软件实施得力，能及时测算目标成本和目标利润，及时分析动态成本的变化，费用成本控制效果显著

有基本的目标成本管理办法，财务信息齐全，目标成本管理软件实施较好，能测算当期目标成本和目标利润，分析当期的动态成本的变化，当期费用成本控制效果较好

有基本的目标成本管理办法，近期财务信息较全，目标成本管理软件实施一般，可以测算当期目标成本和目标利润，分析当期的动态成本的变化

目标成本管理办法不健全，财务信息缺失，目标成本管理软件实施不力，难以测算目标成本和目标利润，无法分析动态成本的变化

财务部经理　绩效考核指标

一、关键业绩指标

本项考核由部门关键业绩考核直接得到。

二、能力态度指标

指标名称

权重

指标含义

评分方法（可在某一等级范围内选择一个整数分数）

优秀（9～10分）

良好（7～8分）

合格（5～6分）

需改进（4分以下）

1．计划能力

30％

为了实现目标，对时间、人力、资金、物资、人脉等资源进行从优配置的能力

1、主动根据公司发展和行业变化,制定本部门长期目标,并细化为中期、短期目标。

2、进行阶段性分析和总结,及时调整计划。

3、能够承担跨多个专业或职能范围的综合性计划制订工作。

1、部门工作计划性较强。

2、能从公司战略、工作规划以及上级给出的概括性任务目标中提炼出指导性要求，制定短期或中长期目标。

1、部门工作具有一定计划性。

2、能根据工作的具体目标,将工作分解为若干的关键步骤,形成时间进度表。

3、能够提前对完成目标所需资源进行分析,并有所准备。

1、完成工作时只关注结果，很少抽出时间和精力进行必要的计划工作。

2、部门工作缺乏计划性，工作程序混乱无序，不能按标准组织部门员工完成工作任务。

2．组织协调能力

20％

在组织内根据任务的重要程度、紧急程度、目标需要对人力、物资和财务资源进行配置的能力

1、资源的分配和调动能够做到及时、合理和高效

2、保持同各方面融洽关系，能成功解决工作中的冲突或矛盾

3、建立过程监控和反馈机制，保证工作有节奏地开展

1、能根据任务的重要紧急程度，提前分配或调动资源，并及时调整。

2、能够平衡各方利益关系，及时解决一般性的冲突和矛盾，以得到有关部门及人员配合，保证任务顺利开展。

3、组织各项工作或活动考虑周到，井井有条

1、能够基本保证完成任务所需的资源按时到位。

2、通常能与各方面保持良好关系，出现冲突时具有基本的调解技巧，必要时借助上级或其他力量以保证工作继续开展。

3、能够良好处理公司内部跨部门间的协调工作。

1、常出现资源不到位或他人配合程度不足而影响工作进程的情况。

2、有时对他人或有关单位、部门利益关系考虑不周全，而导致矛盾冲突或不满。

3、组织活动或工作常出现考虑不周或安排欠妥，影响效果，甚至出现混乱。

3．培育辅导能力

15％

帮助他人面对工作或生活中遇到的问题和困难,并通过提供支持协助、分享经验、评价反馈等方法提高其工作绩效的能力

1、提前预见到下属可能会遇到的困难，尽最大可能提供帮助

2、让下属决定他们自己的工作方法，只在例外情况下直接进行干预

3、不断创新指导方法，鼓励他人承担有挑战性的任务，以建立其信心提高工作技巧

4、积极为下属或他人提供任何需要的训练和指导，使得下属或他人乐于向自己寻求指导和帮助。

1、下属遇到困难时，能及时根据其个人特点采取易于接受的方式进行工作指导，并提供必要的后台支持；

2、针对下属的实际情况，设计工作改进和培训计划；

3、根据部属的能力，在控制风险的前提下充分授与权力和责任，让他们按照自己的方法达成任务。

4、奖励或提拔特别有能力的下属

5、授权后，容忍下属在无关紧要的条件背景下犯错，给予从错误中学习的机会。

1、能对下属或他人的工作情况进行反馈，并在下属或他人碰到困难时帮助其解决。

2、通常能针个体不同的特点采用不同的指导方式。

3、能够进行授权，让员工独立完成工作内容以提高工作能力。

4、布置一些困难任务时给出具体的指导意见。

1、布置任务时只描述目标结果,很少给出具体的指导意见

2、怀疑下属或他人的工作技能和能力,对工作细节进行干预而不是协助

3、通常只在最后期限检查工作结果,而很少进行过程辅导或事后反馈时只简单奖励或批评,不给出具体的改进建议

4．成本意识

20％

在正确工作状态下，在所有付出努力的工作中意识到有必要使产生的收入多于费用的能力

1、组织研究降低成本的新方法和新措施。

2、鼓励员工提出削减成本的建议。

3、能够进行投入和产出分析，追求公司利益最大化。

4、创造性地提出并推进对公司具有长远性和战略性的流程改进方案，优化或重建跨部门流程，以提高运营效率和降低运营成本。

1、倡导或赞同公司推行削减成本的工作，并积极在本职工作中落实。

2、能够较好的使用预算管理工具，能够做出比较精确的预算。

3、能够运用自己的知识和经验，在流程的某个环节上创新，或吸收和借鉴本行业的优秀经验，从而提升公司的运营能力，降低运营成本。

1、在保证工作质量的前提下，达到削减成本的目标或将支出控制在预算内。

2、能够简单运用预算控制下属支出。

3、对涉及本职工作的公司运营方面的问题表示关注，并向有关部门或上级提出优化流程、降低成本的改进建议。

1、成本控制意识不足，支出超出预算。

2、不会使用预算管理等工具来进行成本控制。

3、很少寻找超支原因或增加收入的途径，更倾向于向上级申请更多的资源。

5．诚信正直

15％

能依据事物原本的情况处理组织中的事务，不受个人利益、好恶的影响，信守承诺，正确对待自己的错误

1、即使困难重重，也会排除万难去实现自己做出的承诺。

2、在坚持原则方面毫不含糊，在缺乏监督的情况下能够做到自我监督和与他人的相互监督。

3、对于他人违法经营、损害企业诚信形象的行为能够勇敢说服和劝导，即使面对压力也会坚持抵制。

4、为他人充当起道德行为的楷模，培养他人的道德行为，反对走捷径的不当行为。

1、时刻牢记自己所作的承诺，并尽最大努力去实现。

2、勇于承认错误，不掩盖工作中的问题和疏漏。

3、尊重他人，能对问题进行公平公正的评价和处理，不受个人利益影响。

4、正直廉洁，不凭借权力谋取个人私利。

5、实事求是，遇到诱惑时能够顶住压力，坚持原则。

6、从自我做起，自觉维护企业在市场中树立的诚信形象。

1、遵纪守法，遵守社会公德。

2、真诚待人，与他人在交往过程中不耍手腕。

3、遵守公司的政策原则和规章制度，不超越制度规定权限。

4、不说假话，真实客观的反映情况。

5、不轻易承诺，但对承诺过的事情会想办法实现。

6、不做有损企业形象的事情，不会为了公司利益而损害客户的利益。

1、经常忽略曾经对他人所做的承诺，等到他人提醒时才想起来。

2、总结工作情况时，喜欢挑自己做的好的方面说，做的不好的常常省略掉。

3、处理问题容易受个人感情色彩的影响，有时有失偏颇。

4、为了企业盈利出现一些违规经营的行为。

5、为了眼前的短期利益，有时牺牲了企业长期利益和市场形象。

财务部财务报表　绩效考核指标

一、关键业绩定量指标

指标名称

权重

指标含义/计算公式

信息来源

评分方法

1.财务报表编制的及时性

20%

编制完成财务相关报表的及时情况

Y=10－应扣分数

财务部

5.单项满分为10分。

6.按规定的时间完成得分为10分，每延误一天扣0.5分。

7.单项得分为Y。

2.年度决算材料编制的及时性

10％

及时组织编报年终财务决算、企业基础材料、税务调查表及其他上报材料

Y=10－应扣分数

财务部

1、单项满分为10分。

2、按规定的时间完成得分为10分，每延误一天扣0.5分。

3、单项得分为Y。

二、关键业绩定性指标

指标名称

权重

指标含义

评分方法（可在某一等级范围内选择一个整数分数）

优秀（9～10分）

良好（7～8分）

合格（5～6分）

需改进（4分以下）

3.审计与监督

20%

配合会计师事务所完成年度报表审计工作及出具相关审计报告

财务运行得到有效控制与监督，日常监督措施得力；财务审计制度健全，每年有计划安排，审计规范、严谨。

对企业经济运行起到了监管作用

能够控制与监督日常财务运行，措施得当；能够按照审计要求开展工作，审计比较规范，起到了监督作用

能够按照要求控制与监督日常财务运行；能够完成审计计划，履行审计职能

财务控制与监督措施不得力；能够开展审计工作，较好地完成审计计划

4.报表日常管理

10%

对各单位的上报财务报表进行督促、检查、整理、归档

及时整理各单位上报报表，分类非常合理，归档很有序，查找便利

及时整理各单位上报报表，分类比较合理，归档较有序,查找比较便利

整理各单位上报报表，分类合理，归档有序,查找便利

整理各单位上报报表不及时，分类、归档不合理，不便于查找

5.集团合并财务报表的编制质量

20%

集团合并财务报表的编制质量评价

能够及时准确编制集团合并报表，报表附注说明清晰符合报告标准，分析切合实际

能按时编制集团合并报表，报表附注清晰

需要时编制集团合并报表，报表附注不够清晰

不能按时编制集团合并报表，报表附注不清晰或说明不了会计事项

6.财务状况分析报告编写质量

20%

集团整体财务状况分析报告的编写质量评价

能够及时编写较多数量的财务分析报告，报告中逻辑关系说明符合报告标准，分析切合实际，环环相扣，切入要害，实事求是，附带了应该批露的事实

能够及时编写一定数量的财务分析报告，报告中逻辑关系说明符合报告标准，分析清晰明确，实事求是，附带了应该批露的事实

能够按照要求编写财务分析报告，但有延误现象，报告中各部分说明较清晰，但整体逻辑性不强，分析不够深入，有时没有附带应该批露的实施

财务报告的编写数量不足，编写拖沓现象严重，报告数据不全，分析逻辑混乱，不符合公司的编写标准和要求

三、能力态度指标

指标名称

权重

指标含义

评分方法（可在某一等级范围内选择一个整数分数）

优秀（9～10分）

良好（7～8分）

合格（5～6分）

需改进（4分以下）

1．敬业负责

25％

具有使命感，责任心，可以全身心投入到工作中去，认可自己的工作职责，认真的采取行动去完成这些职责，并自发自觉地承担工作后果

1、除本职工作之外，还主动承担远远超越公司期望和岗位一般要求的工作职责。

2、理解集团未来的发展战略、使命和远景，并主动地采取行动去支持公司战略目标的实现。

3、在工作中愿意为了公司或团队的利益付出额外的努力，放弃或牺牲个人利益。

4、组织利益高于一切，为保证组织目标的实现，敢于挑战权威，对可能存在错误的上级意见和决策提出质疑。

1、热爱本职工作，即使没有受到严格的监督，依然可以自觉完成自己的工作职责。

2、对自己的工作充满激情和热情，宁愿放弃休息时间也要按时保质保量地完成工作任务。

3、能够勇于承担上级交办的职责以外的事情并较好的完成任务。

4、根据公司或团队的目标和需要来决定自己在工作中的选择和轻重取舍。

1、明确自己的工作职责和角色，认识到自己承担工作的重要性。

2、遵守公司的各项规章制度，恪守工作流程。

3、当自己工作范围内出现问题时，能够主动站出来承担责任，寻找解决办法。

1、对分配给自己的工作有应付的倾向，对工作质量关注不足。

2、当自己职责范围内的工作出现问题时，倾向于寻找客观原因推卸责任。

3、对自己没有太大把握的工作想方设法推给别人去做，不能主动承担任务和挑战自我。

2．自我发展能力

15％

通过个人有计划学习和实践，增加学识、提高技能，并把它应用到日常工作中，有计划地优化自己的绩效以及长期与短期相结合发展自我的能力

1、深刻理解新知识、新方法和新技术对自己的工作所可能产生的影响，并能够进行适当的较有成效的应用。

2、将总结经验作为自己在工作中学习和提高的基本功和习惯行为。

3、持续努力使自己的知识和技能不断更新，探索钻研国内和全球业务方面的前沿问题，把自己塑造成复合型人才。

4、通过自己的学习活动来营造一种内部的知识分享机制，在自己的团队内部或整个公司内分享知识、经验和最佳实践，以帮助他人进行学习。

1、主动寻求他人的反馈以分析和了解自己工作做得好和需要提高的地方。

2、运用可能的信息和资源进行学习，懂得如何在适当的时候请教他人。

3、无需督促，积极采用正规或非正规的多种途径学习，以提高自己的工作技能。

4、通过在工作中不断进行尝试，总结经验和规律来学习，以减少重复操作和避免再次犯错，提高工作效率。

1、对新事物表示出好奇心。

2、主动地关注本领域内信息、知识和技术的最新情况。

3、在工作中，愿意并善于向他人学习，并努力改进自己的工作。

4、学习目的明确，有针对性的学习。

1、倾向于认为自己的知识和技能是难以发展和改善的，从而放弃个人提高。

2、容忍自己平凡的绩效表现，满足于自己在工作中现有的技术和能力状况。

3、不善于采用新的技术和方法提高自己的工作效率和绩效，或存在抵触情绪。

4、对能够采用何种方式提高自己的技能和工作绩效没有明确的概念。

3．诚信正直

20％

能依据事物原本的情况处理组织中的事务，不受个人利益、好恶的影响，信守承诺，正确对待自己的错误

1、即使困难重重，也会排除万难去实现自己做出的承诺。

2、在坚持原则方面毫不含糊，在缺乏监督的情况下能够做到自我监督和与他人的相互监督。

3、对于他人违法经营、损害企业诚信形象的行为能够勇敢说服和劝导，即使面对压力也会坚持抵制。

4、为他人充当起道德行为的楷模，培养他人的道德行为，反对走捷径的不当行为。

1、时刻牢记自己所作的承诺，并尽最大努力去实现。

2、勇于承认错误，不掩盖工作中的问题和疏漏。

3、尊重他人，能对问题进行公平公正的评价和处理，不受个人利益影响。

4、正直廉洁，不凭借权力谋取个人私利。

5、实事求是，遇到诱惑时能够顶住压力，坚持原则。

6、从自我做起，自觉维护企业在市场中树立的诚信形象。

1、遵纪守法，遵守社会公德。

2、真诚待人，与他人在交往过程中不耍手腕。

3、遵守公司的政策原则和规章制度，不超越制度规定权限。

4、不说假话，真实客观的反映情况。

5、不轻易承诺，但对承诺过的事情会想办法实现。

6、不做有损企业形象的事情，不会为了公司利益而损害客户的利益。

1、经常忽略曾经对他人所做的承诺，等到他人提醒时才想起来。

2、总结工作情况时，喜欢挑自己做的好的方面说，做的不好的常常省略掉。

3、处理问题容易受个人感情色彩的影响，有时有失偏颇。

4、为了企业盈利出现一些违规经营的行为。

5、为了眼前的短期利益，有时牺牲了企业长期利益和市场形象。

4．问题解决能力

20％

找到合适的方式或方法分析人们的焦虑和处境，然后探索潜在的途径提出解决措施的能力

1、能迅速解决工作中棘手的问题；一旦情况发生，能够迅速反应，促使事态向良性方向发展。

2、总是能够挖掘到问题产生的根本原因，并采取相应的措施以防止同样的问题再次发生。

3、或者能够预见到可能出现问题，并提前采取相应的预防措施。

4、不拘泥于常规思维，有良好的领悟能力，以创造性的方式解决问题。

1、能够解决工作中比较复杂的问题，具有一般性突发事件的处理能力；

2、能通过对掌握基本事实和相关信息的分析，准确判断问题的关键症结，并采取相应的解决办法；

3、能够针对不同的情况，采用灵活有效的方式解决问题。

4、能够和他人就所需解决的问题展开讨论，或进行试验等验证自己的想法。

1、能够解决工作中出现的常规问题，但非常规问题的解决往往需要借助他人的力量。

2、处理问题前，首先是搞清楚问题的实际情形，提出针对性解决办法

3、采取行动前，能够花时间思考和预计不同方案可能的结果。

4、根据已往经验或常规做法，熟练地使用多种解决问题的方法和工具

1、局限于依靠规章制度或惯例，程序性的解决问题，而较少关注具体情况

2、很少提出有创造性的问题解决或问题分析工具、技术和方法。

3、遇到非常规问题的解决总是需要借助他人的力量或寻求上级指导。

5．沟通能力

20％

沟通指的是进行清晰交流和反馈，以快速有效的传递信息和得知他人反应的能力

1、能够创造良好的沟通氛围，鼓励人们公开表达他们真实的想法。

2、能够从他人的描述中了解到复杂问题的根本原因，并准确把握他人可能的反映

3、根据沟通中获得的信息，及时采取积极行动对他人进行协助

4、沟通过程中能很好的控制和调试他人情绪，达成信息收集的目的

5、与多种社会背景或意见强烈矛盾的人也能进行顺畅沟通

1、敞开大门，同他人就工作中的事情进行交谈和讨论

2、能敏锐发现或领悟他人语言背后潜在的真实想法。

3、掌握沟通技巧，能够根据不同的对象采取相应的沟通策略，获得有用信息。

4、主动创造沟通机会，对别人关心的事情作出回应

5、能够以积极态度对待他人的意见和建议，及时出现矛盾的时候也能心平气和

1、别人前来倾诉的时候能够耐心倾听，以了解别人的想法，获得有用信息

2、对别人陈述的内容进行分析判断，把握主旨

3、他人提出反对意见或建议时能够保持倾听

4、能够对他人进行一般说服工作，通常能够达到目标

5、清晰表达自己的意图，能够被他人理解

1、缺乏与他人就工作中的事情展开讨论的主动性

2、总是陈述自己的想法，对他人意见倾听不足，或存有偏见

3、缺乏洞察力，经常不能准确把握他人意见的真正内容，出现偏差

4、只能进行一般性礼节和交换信息的交流

5、表达方式隐讳曲折或不考虑对象情况使用过多专业词汇，难以理解

财务部成本管理　绩效考核指标

一、关键业绩定量指标

指标名称

权重

指标含义/计算公式

信息来源

评分方法

1.成本分析报表报送的及时性

20%

成本分析报表编制的及时情况

Y=10－应扣分数

财务部

1、单项满分为10分。

2、按规定的时间完成得分为10分，每延误一天扣0.5分。

3、单项得分为Y。

2.利润测算报告的及时性

20%

利润测算报告的及时情况

Y=10－应扣分数

财务部

1、单项满分为10分。

2、按规定的时间完成得分为10分，每延误一天扣0.5分。

3、单项得分为Y。

3.公司成本控制率

10%

Y=

0Z≥1.2

20-10Z1.2>Z≥0.8

12Z<0.8

财务部

1、单项满分为10分。

2、费用考核范围按照公司现行财务制度执行。

3、预算费用以公司当年相关会议或文件通过的预算标准为准，如有追加预算，则以追加后预算为准。

4、单项得分为Y。

二、关键业绩定性指标

指标名称

权重

指标含义

评分方法（可在某一等级范围内选择一个整数分数）

优秀（9～10分）

良好（7～8分）

合格（5～6分）

需改