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财务管理信息系统制度暂行办法
***银行
财务管理信息系统管理暂行办法
第一章总则
第一条为保证***银行(农村商业银行、农村合作银行)财
务管理信息系统(以下简称财管系统)安全、有效运行,根据《企
业会计准则》、《***银行会计基本制度》等有关规定,结合财管系
统业务操作要求和我银行的实际情况,制定本办法。
第二条本办法所称的财管系统是指为适应新会计准则要
求,提高财务核算质量,加强财务管理、预算控制、财务分析等而
开发的管理会计、财务会计为一体的系统。
第二章总体工作目标
第三条财管系统承担着全行的账务处理、资产管理、费用
管理、财务预算、报表管理等任务,财管系统接受综合业务系统
的前台业务的分账管理,完成内部财务核算并形成完整的总账系
统,实现财务集中管理,强化费用控制,建立科学的财务管理体
系,达到资源合理配置。
第三章基本核算体系
第四条财管系统处理的业务主要涉及由综合业务系统传
输的业务和财管系统自身处理的业务。
综合业务系统暂使用旧科
目体系,执行旧会计准则,只负责对外交易,数据传输到财管系
统形成新会计准则要求的科目体系,综合业务系统不再保留完整
的账务信息。
财管系统使用新科目体系,执行新会计准则,接受
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综合业务系统的交易数据,通过对照记入新科目体系,出具所有
的财务报表,产生的数据不再回传到综合业务系统,实现对全银
行基础财务数据分层级(省、市、县)统一管理。
在财管系统中,县
级银行以上单位为基础建立机构,即实现各机构独立核算,又实
现全省统一的财务管理控制;财管系统和综合业务系统通过内部
往来账户做为综合业务系统与财管系统资金往来划转的过渡账
户,实现资金、账务跨系统核算,建立了全省统一的财务管理信
息平台。
第四章 角色设置、权限及职责
第五条加强财务管理系统终端操作员的设置管理,各单
位按照职责和权限不同,设置管理员、单位领导、业务员三类角
色(岗位)。
管理员:
主要负责人员管理、参数设置等操作、系统技术方面
的日常维护工作,主要包括系统管理员、集团管理员、
机构管理员、客户化管理员。
单位领导:
主要负责资产、费用审批,可以查询财务数据,但不能
进行实务操作,主要包括部门经理、财务主管领导、
部门主管领导、主任(行长)、理(董)事长、审批委员
会成员等。
业务员:
主要负责具体业务的办理,主要包括报账员、资产操
作员、财务会计、金融工具操作员、金融工具会计、省
银行查询岗、市银行(办事处)查询岗。
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第六条为保证财务管理系统安全有效运行,各岗位之间具
体功能与职责如下:
管理员功能及职责:
(一)系统管理员功能及职责
系统管理员主要是为省银行提供账套管理、维护工具、辅助
工具系统进行维护功能,人员由省银行管理部门指定,职责如下:
、1、 建立帐套以及帐套升级,增删、锁定帐套;
、2、 制定用户密码策略;
、3、 为集团管理员解锁;
、4、 编辑集团系统管理员信息;
、5、 查看数据及环境版本信息;
(二)集团管理员功能及职责
财务管理系统设置集团属于虚拟机构,集团管理员负责系统
的参数设置以及业务方面的日常维护,人员由省银行财务会计部
指定,职责如下:
(1) 设置集团参数、币种、会计期间方案、会计期间、公司
目录、建立各机构公司帐等基础性工作;
(2)全省用户的日常维护,包括增加用户、删除用户、用户
机构权限的增减;
(3)全省用户的权限管理,包括用户、用户组权限的增、删、
调整等;
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(4) 全省机构管理员用户的解锁;
(5) 全省级参数的日常维护;
(6) 全省统一的基础数据维护,包括自定义项档案、科目
档案、项目类型、资产类别、收支项目等;
(7)全省各单据模板设置及分配。
(8)为市银行或办事处添加管理员用户,以及建立标准岗
分配给各机构。
(9)设置各类单据打印模板。
、、、 系统技术管理员功能及职责
财务管理系统设置系统技术管理员,负责系统技术方面的日
常维护,人员由省银行科技部指定,职责如下:
(1)在发生硬件故障或者软件系统故障,导致应用服务
或者数据库服务意外终止时,负责重新启动服务;
(2)按科技部对管理系统的备份要求,对应用程序进行
定期备份;
(3) 定期清除 logs 日志,每星期清除一次;
(4)对财务系统的运行情况监控;
、、、 机构管理员功能及职责
财务管理信息系统各机构应设置机构管理员,由所辖机构会
计主管担任,负责本机构的日常维护,各机构管理员职责如下:
1、省银行机构管理员功能及职责
(1) 维护全省业务参数,包括设置本级及控制下级的参数;
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(2) 新建本机构用户并委派角色;
(3) 建立全省查询岗位角色并负责添加用户,用于检查下级
银行账务;
(4) 在财务会计平台中建立各业务单据生成凭证的凭证模板,
并复制给下级银行;
(5) 本机构用户的日常维护,包括增加用户、删除用户、用户
机构权限的增减;
(6)本机构用户的解锁;
(7)本机构的基础数据维护,包括部门档案、人员档案、项目
管理档案等;
(8)建立本机构新增资产审批单、事项审批单、报销单等各单
据的审批流。
2、 市银行、办事处机构管理员职能及职责
(1)维护本机构业务参数,设置本级及控制下级的参数,可
查看上级设置参数,但不能修改上级参数;
(2)建立本机构部门档案、人员管理档案、客商管理档案、项
目管理档案、会计科目、常用摘要;
、3、新建本机构用户并委派角色;
、4、建立本机构用户联查下级银行账务岗并分配给需要
查询的各机构;
、5、在财务会计平台中维护各业务单据生成凭证的凭证
模板;
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、6、建立本机构新增资产审批单、事项审批单、报销单
等各单据的审批流。
3、县银行管理员职能及职责
(1)维护本机构业务参数,设置本级参数,可查看上级设置
参数,但不能修改上级参数;
(2)建立本机构部门档案、人员管理档案、客商管理档案、
项目管理档案、会计科目、常用摘要;
(3)新建本机构用户并委派角色;
(4)在财务会计平台中维护各业务单据生成凭证的凭证模
板;
(5)建立本机构新增资产审批单、事项审批单、报销单等各
单据的审批流。
(五)客户化管理员功能及职责
(1)辅助系统管理员,进行系统的基础设置;
(2)现金管理的初始设置、事项审批设置;
(3)报销管理的初始设置;
(4)固定资产的参数设置。
第八条:
业务角色功能及职责
(一)报账员功能及职责:
(1)负责报销管理的单据录入;
(2)负责事项审批单据录入;
(3)负责本机构新增资产审批单录入;
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(二)资产操作员功能及职责:
(1)负责对原始发票或支付凭证进行审查;
(2)根据原始票据在系统中填制付款报销单,完成费用报销
程序,并负责固定资产模块的处理(包括固定资产的新
增、减少、折旧和摊销)。
(三)财务会计功能及职责
(1)负责审核、记账、报表、发起付款结算单等;
(2)负责往来账务的核销及固定资产模块与总账模块的数据
核对;
(3)对原始发票或支付凭证的真实性、合法性、合规性负责;
(4)负责报销管理的单据处理、帐表查询;
(5)负责固定资产原始卡片录入、卡片管理、变动单管理、
账簿管理;
(6)遇到非支付类业务在总账模块中直接填制会计凭证进
行账务处理。
(四)金融工具操作岗功能及职责
(1)负责金融工具资产档案的维护;
(2)负责金融工具买入、卖出成交单的录入;
(3)金融工具的报表业务查询。
(五)金融工具会计岗功能及职责
(1)负责金融工具账务核算的审核、记账、上报、报表等;
(2)负责公允价值数据的导入;
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(3)负责资产减值数据的导入;
(4)负责金融工具的计息处理。
(六)查询角色功能及职责
(1)负责本机构和所属下级机构的账目、凭证等进行查询;
(2)有权实地或非实地对本机构或下级进行凭证、账务等的
查询和监督。
第九条 领导角色功能及职责
(1)负责本机构事项进行审批和账务查询;
(2)上级领导审批下级机构事项。
第五章 操作管理
第十条各机构加强管理,提高财管系统的运行效率,操作
员要熟练掌握财管系统的操作流程,并在规定职责范围内进行操
作。
第十一条日常操作
柜面客户业务通过综合业务系统交易,综合业务系统日终后
定时通过数据接口根据业务交易码自动进行批量传入财管系统。
固定资产、无形资产、投资性房地产、金融工具、财务费用在
财管系统中操作,生成明细账、总账,然后通过银行(行)往来科
目与综合业务系统进行资金划转。
综合业务系统采用“日清日结”
模式,财管系统采用日清月结模式,日间各机构财务人员在财管
系统通过制单、审核、记账完成每项业务处理,做到当天业务当
天完成,系统自动按照日期和制单先后顺序完成业务编号。
当日
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发现记账错误,做取消记账处理,隔日发现错误,做红字冲销处
理,如果发现以前年度错误用蓝字冲正,所有冲正业务的凭证,
均需做审核、记账。
第十二条主要业务处理要求
(一)日常费用报销的处理
银行、办事处的日常支出按本单位的财务管理制度设置审批
流进行账务核算,其他机构的费用支出分为不需上级银行(行)审
批的费用和需要上级银行(行)审批的费用。
费用审批权限的划分
标准和流程以《***银行财务支出审批管理暂行办法》为准,各机
构应严格执行。
(二)资本性支出的处理
资本性支出包括固定资产、无形资产的采购及长期待摊的支
付。
资本性支出除了进行正常的账务处理以外,在固定资产模块
中还应严格按审批权限设置审批流。
具体业务处理规则参见《***银行财务管理系统操作手册》。
(三)金融工具业务的处理
金融工具业务包括交易性金融资产、持有至到期投资、可供
出售金融资产、应收类投资买入、卖出等业务,除正常的账务处
理外,各机构应当在资产负债表日对持有意图和能力进行评价,
发生变化的应当按照准则规定处理;采用公允价值计量的在资产
负债表日进行公允价值调整;对持有至到期投资、应收类投资至
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少每半年进行一次减值测试,有证据表明该金融资产发生减值的,
应计提减值准备。
第十三条每日接收综合业务系统数据总分核对一致后方
可办理业务,财务管理人员每月底应进行固定资产卡片、金融工
具台账与总账模块的数据核对,保证资产的总分相符。
第十四条 月末结账
月末结账处理,在月末日首先将固定资产模块做结账,月末
次日接收综合业务系统数据后,以月末日期登录财管系统做月结
处理。
第十五条年末结转
年末的结转处理,由综合业务系统和财务系统分别进行。
综
合业务系统按年终决算办法进行正常的年终决算,其数据不传入
财管系统,财管系统独立进行年终的损益结转、利润分配。
第六章 安全管理
第十六条用户密码管理
(一)用户凭操作员号、密码登录财管系统,严禁使用他人操作员
号登录财务管理系统进行业务操作;
(二)用户密码是登录财管系统的密钥,密码仅限本人使用,操作
员之间应相互保密,并做到定期更换,密码最长使用期限不得超
过一个月;
(三)操作员对本人密码的保密负完全责任,不论何种原因,被他
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人盗用从事交易而影响资金安全的,密码所有人要负相应责任;
(四)用户在业务操作结束或临时离岗,应及时退出财管系统。
第十七条各机构应建立有效的风险防范机制,财管系统设
备应单机单用,禁止安装与财管系统无关的其他程序,严禁财管
系统设备接入外网,。
第七章凭证、报表管理
第十八条凭证管理
(一)根据业务发生时间先后、凭证编号顺序,按月打印并装订记
账凭证,并按会计档案管理要求保管;
(二)各机构会计部门每月负责打印本机构当月的总账、科目明细
账账页,并按会计档案管理要求装订保管。
第十九条 报表管理
(一)报表操作员号及密码应与财管系统一致;
(二)报表出具的顺序需按要求进行,具体操作请参照《***银行报
表操作手册》。
第二十条本管理制度适用于***银行运行财管系统的各个
机构。
第二十一条 本办法由***银行财务会计部负责制定、解释和
修改。
第二十二条 本办法自财管系统上线后起执行
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