资格考试《中级个人理财》每日一练第34套.docx

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资格考试《中级个人理财》每日一练第34套

2020年资格考试《中级个人理财》每日一练

考试须知：

1、考试时间：

180分钟。

2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。

3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。

4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。

5、答案与解析在最后。

姓名:

___________

考号:

___________

一、单选题（共70题）

1.忠诚客户的特点不包括（）。

A.非常满意

B.固定接待人员

C.重复购买

D.介绍别人

2.代位继承人不可以是被代位人的（）。

A.外曾孙子女

B.子女

C.配偶

D.外孙子女

3.税制中，一类税区别于另一类税的标志在于（）不同。

A.征税对象

B.税目

C.税率

D.纳税环节

4.（）是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的的保险。

A.责任保险

B.财产保险

C.人身保险

D.健康保险

5.一个投资组合风险大于平均市场风险，则它的β值可能为（）。

A.0．3

B.0．9

C.1

D.1．1

6.资产负债率等于负债总额除以（）。

A.流动负债

B.流动资产

C.资产总额

D.资产负债

7.以下关于遗产分配的原则，错误的是（）

A.分割遗产是，应当将夫妻共同财产的一半分出为配偶所有，其余的作为被继承人的遗产

B.同一顺序的继承人原则上平均分配的原则

C.遗产分割时，应当保留胎儿的继承份额

D.遗产分割时，有扶养能力的继承人，未尽扶养义务的，也应当均等继承遗产

8.保险人接受被保险人提出的委付，并按保险金额全数赔付后，依法对保险标的所取得的权利属于（）。

A.保管权

B.使用权

C.所有权

D.占有权

9.钱先生与太太今年均为39岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱乐消费平均每月为2000元。

夫妇一共存有银行活期储蓄100000元，其他流动性资产200000元。

则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为（）。

A.45

B.50

C.55

D.60

10.某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿款30000元，该赔偿收入应缴纳个人所得税额（）元。

A.0

B.3360

C.3390

D.5200

11.家庭财务保障规划建议的内容不包括（）。

A.重申家庭财务保障的重要性

B.对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估

C.风险管理效果评估

D.家庭财务保障规划的实施阶段

12.企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和（）组成。

A.政府补贴

B.财政支出

C.其他补贴

D.企业年金基金投资运营收益

13.何老先生有两个儿子——何老大与何老二，老伴多年前就已去世，何老先生带着小儿麻痹的小儿子一同生活，何老大定期给付父亲赡养费用。

2008年何老先生突发心脏病去世，留有一份自书遗嘱，将全部财产10万元留给何老大，并希望何老大能照顾好何老二。

则（）。

A.该遗嘱有效，个人可以通过遗嘱处理自己的遗产

B.该遗嘱无效，因为没有为何老二保留份额

C.该遗嘱有效，因为何老先生将何老二委托给何老大照顾

D.该遗嘱无效，因为何老先生没有设立遗嘱的能力

14.关于企业年金的发放说法正确的是（）。

A.职工领取企业年金的条件是，职工辞职

B.出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人

C.职工达到领取企业年金的条件后，只能从本人企业年金个人账户中定期领取企业年金

D.职工在达到国家规定的退休年龄时，只能从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金

15.（）是指保险双方当事人通过签订保险合同，或是需要保险保障的人自愿组合、实施的一种保险。

A.财产保险

B.法定保险

C.自愿保险

D.社会保险

16.按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过_______或________，即可看作是达到了人口老龄化。

（）

A.10％；7％

B.15％；8％

C.5％；5％

D.15％；10％

17.邱先生在购买保险的时候，发现保险合同中所载明的风险一般是在（）的基础上可测算的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。

A.概率论中的大数法则

B.高等数学

C.利息理论和数理统计

D.概率论和利息理论

18.（）是商业保险的承保对象。

A.雇佣劳动者

B.工薪劳动者

C.自愿按照合同缴纳保险费的人

D.法律法规规定的社会劳动者

19.理财规划书的最后部分是（）。

A.执行确认书

B.附录

C.法律声明文件

D.持续理财规划服务协议

20.关于家庭收入支出表，说法错误的是（）。

A.通常以月度为单位

B.需有表头

C.金额和占比分别标明单位元，或者万元和百分比

D.体现了客户家庭在统计期间收入、支出的占比情况

21.以下不属于是否出国留学深造需考虑的问题是（）。

A.何时出国

B.出国后是选择公立学校还是私立学校

C.选择在哪个国家接受教育

D.出国后选择什么专业

22.自用性负债比率（）表现出客户家庭的财富积累情况。

A.直接

B.间接

C.不能

D.通过与其它比率相结合

23.收入负债率是年本息摊还额与税后总收入的比值，它以___为标准，尽量不超过___。

（）

A.20％；40％

B.30％；40％

C.30％；60％

D.40％：

40％

24.下列关于信用期的制定的说法，不正确的是（）。

A.信用期的制定可以分为三步

B.首先应该计算延长信用期所增加的利润

C.最后计算放宽信用条件而需增加的资金占用额

D.信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准

25.人身意外伤害保险合同的被保险人外出爬山不幸摔伤，因伤势较重无法行走，卧在湿地上等待救助，结果由于感冒引发肺炎并最终因肺炎致死。

在此事件中，被保险人死亡的近因是（）。

A.爬山发生意外

B.着凉

C.感冒

D.肺炎

26.折价出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是（）。

A.到期收益率大于票面利率

B.到期收益率小于票面利率

C.长期债券的到期收益率大于其票面利率，短期债券的票面利率大于到期收益率

D.到期收益率等于票面利率

27.与在国内求学相比，出国留学需要考虑的开支项目更多、费用更加庞大。

这些费用包括出国留学预备费用、成行费用、求学阶段所需开支等内容。

除了财务成本之外，还要对出国准备的（）多加考虑。

A.出国准备得预备费用

B.成行费用

C.求学阶段费用

D.时间成本

28.下列关于遗嘱的说法不正确的是（）。

A.遗嘱可以由他人代为设立

B.遗嘱是遗嘱人独立的民事行为

C.由被继承人亲自设立，不需征得他人的同意

D.反映遗嘱人真实意愿的遗嘱才具有法律效力

29.融资比率等于（）。

A.投资性负债/投资性资产

B.总负债/总资产

C.投资性负债/总资产

D.总负债/投资性资产

30.客户打开理财规划书，首先看到的应该是（）。

A.理财规划书的封面

B.理财规划书的摘要

C.理财师给客户的一封信

D.理财规划书的目录

31.同一顺序的继承人有两人以上时，遗产分配的比例应首先坚持（）。

A.均等分配原则

B.照顾原则

C.权利义务一致原则

D.协商原则

32.在理财规划书的制作过程中，理财目标的评估和分析这部分的内容不包括（）。

A.全生涯模拟仿真的原理介绍

B.模拟环境的设置

C.理财重点以及中、长期理财目标

D.分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议

33.财产的种类不包括（）。

A.动产

B.不动产

C.知识产权

D.经营使用权

34.（）风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。

A.业余投资爱好者

B.精明生意人

C.企业主导型企业主

D.投资主导型企业主

35.中小企业的财务分析师想了解和掌握一些基本财务比率。

下列指标属于偿债能力分析指标的是（）。

A.资产负债率

B.应收账款周转次数

C.基本获利率

D.净资产利润率

36.某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。

该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是（）。

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

37.小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。

则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为（）。

a房屋火险；b意外险；c大病保险；d家具盗抢险。

A.abed

B.badc

C.bcad

D.cbad

38.（）的一个量化指标是购买同一企业产品的数量和购买频率。

A.客户消费

B.客户忠诚度

C.客户预期

D.客户满意度

39.对于建筑业，营业收入____万元及以上，且资产总额___万元及以上的为中型企业。

（）

A.3000；3000

B.3000；5000

C.6000；5000

D.5000；3000

40.存货流动性将直接影响企业的流动比率，因此，企业特别重视对存货的分析。

下列有关存货流动性的表述，错误的是（）。

A.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少

B.销售收入越高，存货周转率越低

C.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数

D.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转次数或存货周转天数

41.（）是制订教育投资规划方案的第一步。

A.计算教育资金需求

B.选择投资工具

C.计算教育资金缺口

D.教育投资规划的跟踪与执行

42.李先生在2019年3月工资、薪金收入7200元，国债利息收入500元，国家发行的金融债券利息收入400元，教育储蓄存款利息收入200元，则李先生应纳所得税（）元。

A.66

B.195

C.205

D.255

43.陈波的妻子在保险公司为其购买了15万元的终身保险。

陈波在保险期间不幸因交通事故身亡。

按照有关法律规定，肇事司机应该赔偿其家属5万元。

陈波的妻子持保单向保险公司索赔，保险公司对该案件的正确处理方式是（）。

A.赔偿15万元

B.先赔偿15万元，然后再向肇事司机追偿5万元赔款

C.赔偿10万元

D.不赔，因为不属于保险责任

44.孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。

2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。

夫妇俩在股市的投资约为70万元（现值）。

银行存款25万元左右。

则该家庭的资产负债率为（）。

A.0．05

B.0．1

C.0．15

D.0．2

45.家庭资产负债表不包括（）。

A.资产

B.负债

C.净资产

D.资本

46.汽车金融公司贷款的首付比例一般为（）。

A.10％～30％

B.20％～30％

C.20％～40％

D.10％～40％

47.小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。

不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，则（）。

A.保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车

B.保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益

C.保险公司不赔，因为小何已死亡

D.保险公司赔付，保险金给小何的朋友

48.某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，消费税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为（）元。

A.200

B.400

C.600

D.800

49.从国外看，行为金融学投资策略不包括（）。

A.价值投资策略

B.反向投资策略

C.动量交易策略

D.正向投策略

50.王先生想购买人寿保险，由于他事业刚起步，收入暂时有限，针对这种情况，王先生应选择（）。

A.定期寿险

B.人寿保险

C.人身保险

D.意外伤害保险

51.2018年12月王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税（）元。

A.4800

B.3390

C.5000

D.5600

52.关键人物保险是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的（），指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。

A.财产保险

B.人寿保险

C.生命保险

D.意外保险

53.对于交通运输业，从业人员___人及以上，且营业收入___万元及以上的为小型企业。

（）

A.20：

300

B.20；200

C.30；500

D.50；300

54.下列关于共同保险的说法不正确的是（）。

A.共同保险又称共保

B.投保人的保险金额不能超过保险标的价值

C.保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担

D.共同保险的风险转移形式是横向的

55.理财师建议吴先生提早进行退休养老规划，因为退休养老规划是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。

以下关于退休养老规划的说法错误的是（）。

A.退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分

B.预期寿命的延长，凸显了退休养老规划的必要

C.合理而有效的退休养老规划，通常可以满足退休后漫长生活的支出需要，但不能抵御通货膨胀的影响，更不能显著的提高个人的财富水平

D.社会保障和养老金资金紧张的现状使个人更需要在年轻时积累退休养老金

56.孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。

2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。

夫妇俩在股市的投资约为70万元（现值）。

银行存款25万元左右。

则该家庭的资产负债率为（）。

A.0．05

B.0．1

C.0．15

D.0．2

57.根据《保险法》规定，人身保险合同投保人解除合同，已缴足二年以上保险费的，保险人应当（）。

A.退还保险费

B.按照合同约定在扣除手续费后，退还保险费

C.发出终止合同书，但不退还保险费

D.退还保险单的现金价值

58.评估风险管理效果是指对风险管理策略的（）及收益性情况的分析、检查、修正和评估。

A.适用性

B.最优性

C.普遍性

D.简便性

59.理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列（）是保险最主要的职能。

A.风险保障

B.储蓄功能

C.财产安排

D.遗产规划

60.关于公积金个人住房贷款的说法，错误是（）。

A.首付能低到二成

B.受缴纳人群及地区限制

C.属于政策性贷款

D.贷款期限最长可达到25年

61.下列关于客户消费观念的变化过程，说法正确的是（）。

A.客户消费观念由理性消费过渡到感性消费再发展到感情消费

B.客户消费观念由感性消费过渡到理性消费再发展到感情消费

C.客户消费观念由感情消费过渡到理性消费再发展到感性消费

D.客户消费观念由感情消费过渡到感性消费再发展到理性消费

62.小华一家高高兴兴驾车郊游，不幸车坠下山崖，小华醒来发现妈妈张女士身受重伤，而他爷爷和爸爸均已经不幸去世，没有留下遗嘱，则（）。

A.因为没有留下遗嘱，所以不发生继承

B.小华爸爸继承爷爷的遗产，并发生转继承

C.张女士可以代丈夫继承小华爷爷的遗产

D.小华可以代位继承爷爷的遗产

63.客户对保险“禁止反言”的原则通常很难理解，保险公司在解释这一概念时应注意强调这一原则在保险实践中主要用于约束（）。

A.投保人

B.被保险人

C.保险人

D.受益人

64.理财规划服务更重要的意义在于帮助客户（）。

A.在正确的时间做好人生不同阶段的家庭财务决定

B.以正确的方式做好人生不同阶段的家庭财务决定

C.以正确的心态做好人生不同阶段的家庭财务决定

D.以上全部都是

65.税和费的区别不包括（）。

A.主体不同

B.特征不同

C.来源不同

D.用途不同

66.（）的保险关系产生于国家或政府的法律效力。

A.共同保险

B.自愿保险

C.法定保险

D.普通保险

67.下列关于教育支出的特点说法错误的是（）。

A.教育投资周期长、金额大

B.教育支出时间和费用都不固定

C.教育费用逐年增长

D.不确定因素多

68.车辆损失保险责任中的碰撞责任，保险人需要承担（）

A.车辆与外界物体意外撞击造成车辆的损失

B.自然灾害导致的损失

C.意外事故导致的损失

D.为减少和避免车辆损失所进行抢救行为导致的合理费用

69.2001年后，中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向（）的管理模式转变。

A.以客户为中心

B.以产值为中心

C.以销售为中心

D.以利润为中心

70.全生涯现金流量模拟主要反映了（）。

A.客户过去10年的现金流变化状况

B.客户过去各年的收支变化状况

C.客户未来10年的现金流变化状况

D.客户未来各年的现金流变化状况

单选题答案：

1：

B2：

C3：

A4：

A5：

D6：

C7：

D

8：

C9：

B10：

C11：

D12：

D13：

B14：

B

15：

C16：

A17：

A18：

C19：

B20：

A21：

D

22：

B23：

B24：

C25：

A26：

A27：

D28：

A

29：

A30：

C31：

A32：

C33：

D34：

C35：

A

36：

C37：

C38：

B39：

C40：

B41：

A42：

A

43：

A44：

A45：

D46：

B47：

B48：

D49：

D

50：

A51：

B52：

B53：

B54：

C55：

C56：

A

57：

D58：

A59：

A60：

D61：

A62：

B63：

C

64：

D65：

C66：

C67：

B68：

A69：

A70：

D

单选题相关解析：

1：

一般而言，忠诚客户包含下面三个特点：

①非常满意；②重复购买；③介绍别人。

也就是说，客户必须具备上述三个特质才能称为忠诚客户。

2：

代位继承不受辈数的限制，根据继承法规定，被继承人的直系血亲中有子女、子女的子女，即孙子女、外孙子女也可以代位继承。

如孙子女、外孙子女也先于继承人死亡的，其曾孙子女，外曾孙子女可以成为代位继承人。

被继承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被继承人的旁系血亲或长辈直系亲属均没有代位继承权。

3：

征税对象，又称课税对象，它指的是课税的目的物，即对什么征税。

税制中，一类税区别于另一类税的标志在于征税对象不同。

4：

B项，财产保险以财产及其有关利益为保险标的；C项，人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险；D项，健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种人身保险业务。

5：

全体市场本身的β系数为1，若资产组合净值的波动大于全体市场的波动幅度，则β系数大于1。

反之，若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度，则β系数就小于1。

β系数越大的证券，通常是投机性越强的证券。

6：

资产负债率等于负债总额除以资产总额。

7：

有扶养能力和扶养条件的继承人，不尽扶养义务的，分配遗产时，应当不分或者少分。

8：

物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得该项标的的所有权。

9：

紧急准备金月数=（流动性资产／平均月支出）=（100000+200000）÷（4000+2000）=50。

10：

特许权使用费所得=收入×（1-20%）

应纳个人所得税=特许权使用费所得×税率-速算扣除数

特许权使用费所得=30000

x

（1-20%）

=24000元

应纳个人所得税=24000*20%-1410=3390元

11：

家庭财务保障规划建议包括了以下四个方面的内容：

重申家庭财务保障的重要性；对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估；提出对策（包括保险产品建议）；风险管理效果评估。

12：

企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益组成。

13：

遗嘱没有为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要份额的，对应当保留的份额的处分无效。

本案中何先生小儿子患有小儿麻痹，需要人照顾即可以认定缺乏劳动能力和无生活来源，所以何老先生的遗嘱无效。

14：

根据《企业年金办法》，职工领取企业年金的条件是：

在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。

未达到上述企业年金领取条件之一的，不得从企业年金个人账户中提前提取资金。

15：

自愿保险是在自愿原则下，投保人与保险人双方在平等的基础上，通过订立保险合同而建立的保险关系。

16：

人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10％或7％，即可看作是达到了人口老龄化。

17：

大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。

当我们把一个保险标的物看作一次扔硬币，把保险标的数目看作硬币投掷次数，把保险理论损失概率和实际损失概率看作理论出现概率和实际出现概率时，我们就可以很清楚地看出两者的关系

18：

商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则，在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的。

19：

理财规划书的最后部分是“附录”，附录的内容主要是为了理财规划书的紧凑性而置放在最后的信息。

20：

收入支出表通常以年度为单位（也可以用季度、月度）。

21：

家长打算让子女在未来出国深造，则必须提早打算，并考虑以下问题：

何时出国。

高中、大学本科还是出国攻读硕博研究生；出国后选择公立学校还是私立学校；选择在哪个国家接受教育。

22：

自用性负债占总负债的比例，通常也被称为自用性负债比率，间接地表现出客户家庭的财富积累情况。

财富积累早期的自用性负债往往是家庭最重要的负债，随着家庭资产的逐步积累，自用性负债逐步降低。

23：

收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家庭的还贷能力。

根据经验法则，收入负债率以30％为标准，尽量不超过40％。

24：

信用期的制定可分为三步，首先，计算延长信用期所增加的利润；其次，计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；最后，比较有利的信用期。

信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过“5C”系统进行，即评估对方的品质（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、抵押品（Collateral）和条件（Condition），以更全面地考察信用期的制定。

25：

对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。

由此可知，本题中的近因为爬山发生意外。

26：

当债券价格等于面值（平价）的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率；当债券价格大于面值（溢价）的时候，票面利率即期