宝钢的计划值管理.docx
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宝钢的计划值管理.docx
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宝钢的计划值管理
宝钢的计划值管理
一、生产计划与计划值
现代化大生产要求企业的日常生产活动必须按预先编制的、有科学依据的计划组织。
企业通过编制生产计划,将自己的经营目标转化为具体的生产任务,以便动员和组织全体职工去实现。
编制一个科学的生产计划,除了要掌握国家宏观经济政策和企业经营的环境外,还要使用有关企业生产活动的许多基础资料,如生产工序能力、工序的作业率、生产效率、产品收得率、主要原燃料和能源单耗、副产品的发生量等等。
在新日铁和宝钢,这些重要的基础资料是以计划值的形式提供的。
计划值是由公司统一制定的生产、技术、预算等方面共同的、重要的基本管理指标。
它既是编制各种计划的共同依据,又是公司内部各级管理的目标和基准。
计划值的项目及其数值,首先由各分厂厂长及生产厂厂长提出,经过平衡协调后由公司经理批准生效,因此对公司各单位都具有约束力。
宝钢采用的计划值大体有6大类:
(1)生产能力。
包括工序生产能力及生产量,前者表示工序(或生产线、设备)在计划条件下可能达到的最大生产、处理能力,如高炉生产能力、转炉生产能力;后者表示在计划期安排的生产量,如正常日平均出铁量、良锭量等。
(2)效率。
表示工序(或生产线、设备)的开动状况,或单位时间内的生产、处理能力,它是计算生产能力的基础数据,如高炉作业率、转炉炼钢效率等。
(3)收得率。
表示工序(或生产线、设备)产品量和其所耗用原料量的比率,如转炉钢水收得率,轧机的轧制收得率等。
(4)单耗。
表示生产单位量产品所消耗的原材料、辅助材料和能源等物质的数量,如高炉焦比、转炉的氧气单耗等。
(5)单位发生量。
表示生产单位量产品所发生的副产品或废品量,如单位高炉煤气发生量。
(6)其他指标。
如铁水温度、转炉装入铁水温度。
实际使用的计划值数量很多,每个计划值都有一个具体的名称,叫做计划值项目。
如初轧轧制收得率。
在确定每个计划值项目时,要同时确定它的定义、计算式、表达方式、计量单位。
许多计划值项目的取值与钢种、锭型等品种规格有关,根据生产技术和财务管理上的需要,可将计划随项目进一步细分、如按钢种、锭型的初轧收得率叫做计划值项目的分项。
这样,计划值项目的构成可以用一个体系来表示,即计划值项目体系。
计划值项目体系的构成,依次由各生产厂、分厂、分类、项目、分项组成,如图1所示。
初轧厂
轧钢分厂
效率类
轧机小时轧制量
按去向分:
板坯
按锭型分:
HBP-28
按规格分:
250-1350
图1-计划值项目体系
无沦是计划值项目及其分项的设置,还是计划值项目的建立,都要充分考虑使用计划值的各种计划和各种管理的需要,与各种管理、设备、产品、半成品的分类一致,保证企业整体管理的统一性,保持工序流程、物料投入产出的平衡,确保原料到成品的一贯性和连续性。
每个选定的计划值及其分项,必须是可以度量并和实际值比较的,其管理责任应能明确地落实到基层分厂。
随着企业经营方针与生产条件的变化,选定的计划值项目及其分项可根据需加以增删或修改。
进行动态管理,但也要有一定的稳定性,以保持其体系的连续性和完整性。
计划值的表达形式有两种:
实数式与函数式。
实数式是用一个数值来表示计划值,如钢水收得率为95%。
每一个划值都可以用实数式表示,因此实数式是计划值的普遍表达形式。
函数式是用一个数学表达式,把计划值表达为一组影响因子的函数;表达式可用理论推定,也可采用统计方法确定。
例如,钢水收得率也可以用函数式表达如下,
Y1=Y0十f(HMR,CPR)十Ka十Kp十KT十Kst十KR十KC
式中Y1——钢水收得率(%);
Y0——基本收得率,按钢种分别确定(%);
HMR——铁水配比(%);
CPR—一冷铁配比(%);
Ka——钢种的收得率修正(%);
Kp——铁水[P]的收得率修正(%);
KT——铁水温度的收得率修正(%);
Kst一—废钢的收得率修正(%);
KR——因间断操作对收得率的修正(%);
KC———浇注量超过时的收得率修正(%)
f(HMR,CPR)=aX(HMR—A)十bX((CPR—B)十c
式中A、B——分别为HMR及CPR的基准值;
a、b、c——常数。
TRi
Ka=Σ(Kai十———)
100
式中Kai——第i钢种收得率修正值;
TRi——第i钢种的出钢比率(%)。
Kp=eX[P]HM十fX[P]HM
式中[P]HM——装入铁水含磷量(10¯³%)
e、f——换算系数。
KT=gX(THM一G)
式中THM一—装入铁水温度((℃);
g——换算系数;
G——THM的基准值。
Kst=hXW
式中:
Wst——从吹炼起到钢包止平均废钢单耗(公斤/吨钢水)
h一换算系数。
KR=PX(Wp—24)
式中:
Wp一—预定生产量(按基木条件确定,吨/月);
p--换算系数。
WR—Wc—WL
Kc=——————————
Wb
式中WR——实称良锭量(吨/月);
Wc——计算良锭量(吨/月);
WL——必须计算浇注超过量(吨/月);
Wb一—装入主原料量(吨/月)。
显然,函数式表示方式找出了计划值和其各种影响因素之间的因果关系。
计算准确,应用方便,便于定量分析和计算机管理。
但在没有掌握这些关系时,只能采用实数式表达。
计划值的表达方式,要和计划值的定义—起,列入计划值项目表中。
表2-l是炼钢炼厂转炉分厂计划值项目表的示例。
计划值的思想和管理方式,初看起来,类似企业采用的技术经济定额。
而实际上,两者是有区别的:
(1)在管理体制方面,计划值是企业集中统一管理的指标,各种计划、各级管理都要使用企业统一规定的计划值。
不是企业统一规定的指标不是计划值。
而技术经济定额则在一定程度上存在专业分散管理的特点。
(2)在制订标准方面,计划值制定要求先进合理,准确可靠,平均完成率l00%,不允许留有余地,实际完成值超过或低于计划值,都被认为是不好的;而制定技术经济定额允许留有余地,鼓励实际完成值高于定额值。
炼钢厂转炉分厂表2-1计划值项目表
序号
分类
工序
项目
名称
单位
定义
计算式
备注
计划值计算式
实际值计算式
10
效率
转炉
转炉作业率
%
炼钢时间对应该作业时间(即在转炉运转中扣除预定停产时间的日历时间)的百分率
(总炼钢时间÷运转转炉座数)×100%×(日历时间-总预定停产时间)
注:
总预定停产时间(分/月)为运转转炉的总预定停产时间(定期检修、计划停产)
(月总炼钢时间÷运转转炉座数)×100%×(日历时间-总预定停产时间)
补充说明:
日历时间的组成如下:
(1)日历时间(A)=炼钢时间(B)+非炼钢时间(C);
(2)炼钢时间包含转入时间、吹炼时间、镇静时间、出钢时间、排渣时间。
(3)非炼钢时间包含作业停止时间(等待生产调整、吊车障碍等)设备故障停车时间、准备作业停产时间(调炉口粘钢、更换氧枪、炉口、炉体修补、液面测定等; ★预定停产时间是指计划检修、计划停产等。
11
效率
转炉
转炉作业率
吨/时
每单位炼钢时间的良定量
(良锭生产量÷总炼钢时间)(小时)
注:
良锭生产量(吨/月)为事先计划量
(月生产良锭量÷月总炼钢时间)(小时)
12
效率
RH精炼
RH运转率
%
RH作业时间对日历时间的百分率
(总RH作业时间÷日历时间)×100%
注:
总RH作业时间(分/月)为一月内RH累计作业时间(RH钢包吊下时间至RH钢包吊起时间)
(总RH作业时间÷日历时间)×100%
(3)在管理状态方面,计划值采用动态管理方式,要求在计划值的对象期中,计划值与实际值保持一致,若有重大差异,说明计划值制定不够准确或计划值制定的条件有重大变化,要及时修正,而技术经济定额制定后,在对象期内相对稳定;一般不予变更。
(4)在管理中所起的作用方面,计划值不仅是计划和管理的基础数据,而且作为一种管理目标和管理基准,是加强企业管理和提高经济效益的重要手段。
此外,计划值管理中,通过分析和评价与企业的成本管理联系起来,通过计划值,将生产技术上的变化反映到成本上,又将成本管理中的要求落实到生产单位,培养了生产一线岗位的成本观念。
计划值的这种作用,是技术经济定额难以达到的。
这些,都是划值区别于技术经济定额的特点。
计划值被广泛地应用在计划与管理的各个方面,如编制年度计划与季、月、旬生产作业计划,编制能源供需计划和各种节能措施的管理,编制物资采购计划与轧辊、钢锭模的供需计划,编制设备检修计划与进行设备管理,在质量管理中制订标准与规程时作经济效益评价,编制预算和成本计划与进行成本分析等,并在各生产厂(部)的分厂管理中作为管理目标与评价标准。
二、计划值的编制与调整
在建立计划值项目体系的基础上定期编制计划值,是一项十分细致的工作。
一个好的计划值,应当非常接近计划值使用期实际能够达到的水平,真正成为编制各种计划的科学依据与进行各种管理的标准和目标。
计划值的水平,通常以编制计划值前6个月实际值的算术平均数为基础,但所用实际值必须以原材料、设备、操作等生产状况稳定为前提。
如果生产不稳定,实际值波动很大,就不能用它们制定出符合实际的计划值。
在计算实际值的算术平均值时,如果有异常值存在,便应舍弃异常值后再计算平均值,才能作为确定计划值水平的基础。
编制计划值时,还必须考虑到使用期由于生产环境和条件的变化,必须考虑到由于发挥人的主观能动作用而使计划值水平改善的状况。
一般地说,计划值水平不能总是停留在前期实际水平上,而要不断地提高。
这里特别强调百分之百完成,就是指计划值应正好符合或非常校近使用期的实际值,不留余地,也不高估。
实际值达不到计划值水平固然不好,实际值过高地超过计划值水平,同样会打乱预定的计划和工作部署,给生产经营活动带来不利。
为了保证计划值水平的科学性,计划值的编制要遵循严格的管理程序。
(1)编制计划值任务书。
计划值任务书是编制计划值的指南和依据,也是检查和审议计划值的依据和标准。
计划值任务书通常包括两方面的内容:
编制计划值的方针及其基本的前提条件。
编制计划值的方针,要体现企业生产经营的总目标,统一计划值的编制方法,编制重点与优先顺序,规定计划值的编制基准和各种要求.达到统一认识和统一标准的作用。
编制计划值的基本前提条件,如计划值使用期各工序的生产规模、原材料条件、产品的品种构成、各种设备的定修与年修安排、新产品试制任务等。
这些前提条件将在很大程度上决定未来计划值的水平,是考虑计划值水平的先决条件,应事先提供和确定。
编制计划值任务书由计划发展部生产计划处负责,经公司领导批准后下达到各生产厂(部)及有关处。
(2)编制生产厂(部)计划值。
计划值管理的基层单位在分厂,因此计划值的编制从分厂开始。
生产厂(部)在接到编制计划值任务书后,由厂长和分厂长根据本单位的管理方针和目标,提出编制计划值的方针,着手编制分厂计划值。
分厂计划值的编制必须充分听取有关作业区作业长的意见,经过分厂计划值讨论会通过,由分厂厂长签字确认后报送生产厂。
生产厂要站在企业整体的立场上审查分厂计划值的准确性和可行性,通过综合平衡、与其他工序协调,制定出生产厂(部)计划值,经生产厂(部)计划值审议会审议通过后,生产厂(部)长签字确认,上报给公司计划处。
表2—2是车间编制计划值用表格式。
图2—2表示了生产厂(部)计划值编制过程的逻辑框图。
(3)编制公司计划值。
编制公司计划值,准确地说,是对生产厂(部)上报的计划值进行综合调整和审议。
首先由与该计划值有关的公司各处(部),从各自主管业务的角度,站在企业整体的立场上,审查各生产厂(部)上报的计划值水平的准确性、先进性和科学性,并在全企业范围内进行综合平衡和协调.若发现有不妥的地方,提出意见请生产厂(部)修改调整。
然后由计划处召开公司计划值调整会,对计划值进行综合的核查与调整。
(4)计划值的审定。
宝钢计划值管理的最高权力机构是计划值委员会,各生产厂(部)制订的计划值要通过计划值委员会审议和委员会主任(由公司常务副经理担任)批准,才能生效。
在计划值委员会会议上,一般由生产计划处、能源部、财务部分别说明计划值编制的概况、能源供需平衡、计划值经济评价等情况,各生产厂(部)则分别汇报其各自编制计划值的情况,由委员们审议。
审议过程中的协调工作由计划处负责。
计划处负责将计划值委员会批准的计划值印发到有关部门实施。
计划值编制的时间和周期应和年度计划、季度计划编制的时期相适应。
编制过早,影响计划值水平的不确定因素太多;使用期过长,许多因素发生了变化,都会影响计划值的准确程度。
编制过晚,往往不能与各种计划的编制时间相衔接;使用期过短,导致计划值编制过于频繁,造成人力、物力的浪费。
宝钢原规定每季编制一次计划值,即每季一次确定对象季的计划值,预测再下一个季度的计划值。
现改为半年编制一次计划值。
即确定对象半年的计划值,预测再下个半年的计划值。
由于企业面临的外部环境和内部条件是在不断变化的,当生产用原材料的品种、质量和设备状况发生较大变化,或操作技术和管理水平发生较大变化,致使原来设定的计划值与实际水平有很大差距时,或接到新规格的定货必须增加新的计划值项目或分项时,或生产工艺与技术标准作了重大修改而难以执行原有计划值时,或由于其他原因,必须调整计划值而又不在编制计划值的时候,便要对计划值作期中修改。
当计划值使用对象期延长时,期中修改的可能性更大。
期中修改的要求可以由计划处提出,也可以由有关部(处)及生产厂(部)提出。
期中修改申请书经研究认为确有必要修改时,由计划处编写审批备案,下达修改通知书;如果属于重要修改,还要经过公司领导审批后,才能下达修改通知书。
三、计划值的分析与评价
计划值的编制通常是以上期计划值及其实际完成值作为基础的。
为了科学地确定与论证计划值水平,需要分析计划值使用的对象期内影响计划值水平的各种因素有什么变化。
在分析计划值实际完成情况时,同样也要比较计划值与实际值的差异,分析产生差异的原因,作为改进工作、提高管理水平的依据。
因此。
计划值的差异分析,是计划值管理中的一项重要工作。
一般在编制计划值时,要将本期计划值对上期计划值作差异分析;在公司召开生产技术综合分析会或各生产厂、分厂做月报时,要对本期实际值与计划值作差异分析。
造成计划值差异的因素是很多的,大体有3类因素:
生产条件、设备因素和操作因素。
生产条什又包括企业内部条件与企业外部条件两种:
前者如炼钢用的铁水比和废钢比、铁钢坯等半成品的质量、或其他管理上的原因等;后者如产量、原料供应、品种结构及季节变化等。
设备因素如设备的增减与改造。
操作因素包括操作改进及其他工序内部的原因。
在进行计划值分析时,不仅要查明差异的大小,更重要的是查明这些差异是由于什么原因造成的。
宝钢计划值差异因素的分类见表2—3。
表13计划值差异因素分类表
例如,在分析计划值项目初轧综合收得率时,发现计划值为86.82%,实际值为87.66%,实际值比计划值提高了0.84%。
为了分析造成这一差异的原因,对照差异因素分类表进行分析,发现分析期生产条件发生了变化:
(1)品种结构(B),计划值确定的板坯,方坏与管坯产量的百分比分别为48.99%、43.17%、7.84%;实际生产的百分比为48.99%、48.10%、45.56%,6.34%。
因为板坯、方坯与管坯的初轧收得率是不同的,由此造成的差异为十0.13%。
(2)钢质变化(F),对照实际钢质与计划值编制时认定的钢质,发现普遍下降,由此造成收得率的下降,板坯为1.34%,方坯为1.45%,管坯钢质没有变化,对收得率无影响,由于钢质不良造成的差异为—1.30%。
假如,分析期设备条件并无变化,由于设备因素造成的差异为零。
但分析期操作状况有了明显的改善。
由此而造成l收得率的提高,分别为:
板坯1.86%.方坯2.40%,管坯0.40%。
综合影响.使收得率提高了十2.01%。
以上诸项总和,使收得率提高了+0.84%。
与计划值实际值的总差异相符(见图2—4)。
若两者不符而又无法解释,可用数值修正(J)项调整。
这样,计划值分析的方法可归纳如下:
(1)计算计划值与实际值、本期计划值与下期计划值之间的差异。
(2)查找产生差异的因素,计算每个因素对计划值差异的影响程度。
(3)分析导致计划值差异各因素的变化原因,提出改进计划值及其实施的方向和途径。
由于在造成计划值差异的因素中,有的是客观环境的变化如原料条件、季节的变化等,难以控制;有的是主观因素,如操作因素、半成品的质量等,是可通过人的主观努力加以控制的。
分析中要重点分析可控因素,提出改进工作的措施。
图24计划值差异分析示例
(4)对计划值的分析结果进行经济评价。
就是以价值的形式来衡量计划值的执行情况。
通过经济评价,可以将计划值的完成情况与产品的成本联系起来,判明各种计划值的差异对成本影响的方向和程度,这对增强职工的成本意识,使之把自己的工作与企业的经济效益紧密地结合起来有重要的作用。
由于不同的计划值有不同的量纲,只有把计划值的执行情况换算成价值形式,才能加以综合与汇总。
进行比较,查明每个计划值项目、每个分厂或每个生产厂在计划值执行中的成绩与问题,及其对企业经济效益的贡献与责任,综合反映计划值工作的水平;建立在差异分析基础上的经济评价,还有助于分清计划值执行中产生差异的各种原因及其对企业经济效益的影响程度,分清责任,明确改进计划值工作的方向。
因此,在编制计划值时,要进行下期计划值与本期计划值的经济评价;在编制生产技术月报,要进行本期实际值对本期计划的经济评价。
由于在计划值分析中,已查明产生差异的各种因素及其差异量,所以在经济评价时,关键在于确定一个单价,将实物差异量换算成价值差异量。
评价单价是由财务部门成本处提供的。
对于单耗类计划值的经济评价,可按下式进行:
C=(Pl—Po)·Q1·Q0
式中C——该计划值造成的成本降低额;
P1——评价期计划值或实际值;
P0——标准期计划值;
Q1——评价期计划值或实际值的对象量;
Q0——标准期评价单价。
单位发生量类计划值的经济评价,与上式相同。
例如:
1993年上半年炼铁焦比的计划值为485公斤,4月份实际值为478公斤,比计划值降低了7公斤,设4月份实际出铁量为20184吨,上半年计划值的评价单价为吨焦230元,则由于实际焦比比计划值降低而造成的成本降低辐为:
C=(485—478)X20184X230=32496元
对于收得率类计划值的经济评价,可按下式进行。
Pl—Po
C=——————XQ1·Q0
P0
式中C——该汁划值造成的成本降低额;
Pl——评价期计划值或实际值;
Po——标准期计划值;
Q1——评价期计划值或实际值的对象量;
Q0——标准期评价单价。
表24计划期计划值对标准期计划值的经济评价汇总表单位:
万元
假如,1993年上半年初轧板坯收得率计划值为86%,下半年计划值为87,2%,比卜半年计划值提高1.2%,设下半年板坯轧锭量为每月平均108435吨,下半年钢锭的评价单价为480元,则由于下半年收得率计划值比上半年提高1.2%,使成本降低:
87.2—86
C=———————X108435X480=7262582
86
表2—4、表2一;分别为评价期计划值对标准期计划值和实际值对计划值的经济评价汇总表。
由表可见,在进行经济评价时,还要对各类差异因素加以坪价分析。
表中各类因素代码的意义同表2一
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