金算盘eERPB实验案例资料星月.docx

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金算盘eERPB实验案例资料星月

金算盘ERP-B实验案例资料

一、基础设置

（一）新建账套

建账的基本参数如下：

单位名称：

重庆星月科贸有限责任公司

会计制度：

采用新会计准则

行　　业：

采用企业会计制度的行业

记账本位币：

RMB人民币

会计年度：

2011年1月1日－2011年12月31日，账套启用日期为2011年1月1日，会计分期按自然月份划分为12个期间。

控制科目：

不使用控制科目

（二）设置账套属性

1.基本情况

重庆星月科贸有限责任公司是一个批发企业，一般纳税人。

2.账套属性相关参数：

（1）基本参数

单位法人：

孙正，联系人：

孙正，办公室电话：

023*********，邮政编码：

401147。

纳税人类型：

一般纳税人，会计主管：

王少红。

联系人职务：

总经理，税务登记号：

123456。

（2）业务参数

除系统已有的默认参数外，进行以下设置。

数量小数位：

2。

数量单价小数位：

6。

（三）设置用户

会计工作分工和各岗位权限资料如表1所示。

表1财务分工

电算化

岗位

操作员

姓名

主要操作权限

操作员组

权限组名称

录入员

李东平

“账务处理”模块中除复核外的其他功能，“现金银行、采购、销售、库存、工资管理”模块中的所有查询功能以及收支凭证、采购凭证、销售凭证、库存凭证、工资凭证功能，“固定资产”、“存货核算”模块的全部功能

会计组

录入员权限组

审核员

张中扬

“账务处理”模块中的查询、复核功能

会计组

审核员权限组

会计主管

王少红

“系统管理”模块、“管理模式”模块中的全部功能，“账务处理”模块中除录制凭证、复核外的其他功能，“出纳管理”模块中的银行对账功能

会计组

会计主管权限组

出纳员

赵小兵

“工资管理”模块中除工资凭证外的其他功能、“出纳管理”模块中的票据管理功能、“现金银行”中除收支凭证外的功能

出纳组

出纳员权限组

采购员

孙胜业

“采购管理”模块中除采购凭证外的其他功能

采购组

采购员权限组

销售员

刘一江

“销售管理”模块中除销售凭证外的其他功能

销售组

销售员权限组

库管员

李天华

“库存管理”模块中除库存凭证外的其他功能

库房组

库管员权限组

（四）设置凭证类型

凭证类型（凭证字）如表2所示。

表2凭证类型

凭证字

科目范围限制

收

借方必有：

1001-1002

付

贷方必有：

1001-1002

转

借和贷必无：

1001-1002

（五）设置外币及汇率

币种编号：

USD；币种名称：

美元；折算方式：

原币×汇率＝本位币；期初汇率6.80。

（六）设置核算项目

1.部门及职员

资料如表3所示。

表3部门及职员

部门编码

部门名称

职员编码

职员名称

职员类型

职务

入职日期

银行

工资账号

01

行政部

0101

张文峰

管理人员

主任

1986-05-06

工行

510222720128

01

行政部

0102

李天华

管理人员

科员

2000-02-01

工行

510222721234

01

行政部

0103

孙正

管理人员

总经理

1985-02-01

工行

510222721235

01

行政部

0104

黄文胜

管理人员

科员

2009-06-07

工行

510222721249

02

财务部

0201

李东平

管理人员

科员

2000-07-08

工行

510222728561

02

财务部

0202

王少红

管理人员

经理

1999-03-05

工行

510222721115

02

财务部

0203

张中扬

管理人员

科员

2007-10-11

工行

510222721248

02

财务部

0204

赵小兵

管理人员

科员

2002-01-05

工行

510222720001

03

销售部

0301

周力

经营人员

主任

1994-03-15

工行

510222720002

03

销售部

0302

刘一江

经营人员

科员

2004-01-20

工行

510222720003

03

销售部

0303

朱小明

经营人员

科员

2010-03-25

工行

510222721250

04

采购部

0401

赵希文

经营人员

主任

2002-01-21

工行

510222720004

04

采购部

0402

孙胜业

经营人员

科员

1994-09-16

工行

510222720005

04

采购部

0403

杨真

经营人员

科员

2005-07-08

工行

510222720006

员工的工资卡均在工商银行开户。

2.往来单位

往来单位资料见表4所示。

表4往来单位

性质

编码

单位名称

供应商

01

海华集团公司

供应商

02

大元商贸公司

供应商

03

联星批发部

客户

04

天华商场

客户

05

大江集团公司

客户

06

大坤商贸公司

客户

07

东信风华公司

（七）设置付款方式

付款方式有许多种类，见表5所示。

表5　付款方式

结算方式

结算方式名称

01

现金

02

现金支票

03

信用卡

04

电汇

05

信汇

06

银行汇票

07

商业汇票

08

银行本票

09

转账支票

（八）会计科目

科目和余额见表6所示。

表6会计科目及期初余额

编码

名称

借方余额

贷方余额

备注（辅助核算设置）

1001

库存现金

5,000.00

1002

银行存款

475,000.00

1002-01

工行存款

407,000.00

1002-02

中行存款

68,000.00

期末调汇，美元10,000

1012

其它货币资金

42,675.21

1012-01

外埠存款

42,675.21

1101

交易性金融资产

15,000.00

1101-01

成本

15,000.00

1101-02

公允价值变动

1122

应收账款

29,300.00

单位

1123

预付账款

单位

1221

其它应收款

2,700.00

1221-01

其它应收个人款

2,700.00

职员+部门

1221-02

其它应收单位款

1231

坏账准备

1402

在途物资

1405

库存商品

140,000.00

1406

发出商品

1408

委托加工物资

1503

可供出售金融资产

1503-01

成本

1503-02

利息调整

1503-03

应计利息

1503-04

公允价值变动

1601

固定资产

645,000.00

1602

累计折旧

145,803.26

1604

在建工程

1701

无形资产

1702

累计摊销

2001

短期借款

79,000.00

2201

应付票据

20,000.00

2202

应付账款

29,800.00

单位

2203

预收账款

单位

2211

应付职工薪酬

80,071.95

2211-01

工资

70,000.00

2211-02

职工福利

10,071.95

2221

应交税费

2221-01

应交增值税

2221-01-01

进项税额

2221-01-02

销项税额

2221-02

应交城市维护建设税

2701

长期应付款

4001

实收资本

1,000,000.00

4103

本年利润

6001

主营业务收入

6051

其它业务收入

6101

公允价值变动损益

6111

投资收益

6401

主营业务成本

6403

营业税金及附加

6601

销售费用

6601-01

办公费

部门

6601-02

差旅费

部门

6601-03

招待费

部门

6601-04

折旧费

部门

6601-05

工资

部门

6601-06

福利费

部门

6601-99

其他费用

部门

6602

管理费用

6602-01

办公费

部门

6602-02

差旅费

部门

6602-03

招待费

部门

6602-04

折旧费

部门

6602-05

工资

部门

6602-06

福利费

部门

6602-99

其他费用

部门

6603

财务费用

6603-01

利息支出

6603-02

利息收入

6603-03

汇兑损益

（九）设置仓库、商品和计量单位

1.仓库

设有两个仓库，如表7所示。

表7仓库

代码

名称

01

总库

02

批发库

2.商品类型

商品类型分为两种，如表8所示。

表8商品类型

代码

名称

01

市内销售

02

市外销售

3.商品性质

名称：

库存商品，类别：

存货，税率：

17%（进项税科目—2221-01-01，销项税科目—2221-01-02），成本计算方法--全月平均（加权平均）

其它科目依次为：

6001—主营业务收入、6401—主营业务成本、1402—在途物资、1405—库存商品、1406—发出商品、1408—委托加工物资

税额计算公式：

税额=含税金额/（1+税率）×税率。

4.商品

共有4种商品，如表9所示。

表9商品目录

编码

名称

类型

基本

单位

商品属性

其它单位

常用单位

001

宇宙牌

市内销售

包

库存商品

1箱=5件=250条=2500包

条

002

太阳牌

市内销售

包

库存商品

同上

条

003

月亮牌

市外销售

包

库存商品

同上

条

004

星星牌

市外销售

包

库存商品

同上

条

最高库存量均为1000000条，最低库存量为0。

（十）设置固定资产编码

1.固定资产类别

具体设置见表10所示。

表10　固定资产类别

类别

编码

类别名称

折旧类型

折旧方法

预计使用年限

净残值率

编码规则

1

通用设备

正常计提折旧

平均年限法

3

3%

TY000

2

专用设备

正常计提折旧

平均年限法

5

3%

ZY000

3

交通运输设备

正常计提折旧

工作量法

200000千米（总工作量）

5%

YS000

4

电气设备

正常计提折旧

双倍余额递减法

5

3%

DQ000

5

电子产品

及通讯设备

正常计提折旧

平均年限法

5

3%

DZ000

6

仪器仪表

正常计提折旧

平均年限法

5

3%

YQ000

7

家具用具及其他

正常计提折旧

年数总和法

5

3%

JJ000

8

房屋及建筑物

正常计提折旧

平均年限法

30

5%

FW000

9

土地

不计提折旧

不计提折旧

TD000

是否计提折旧，均由使用状态决定。

平均年限法均设为“基于入账净值和入账剩余使用期间”。

2.固资变动方式

将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1604在建工程”，凭证类型设置为“转账凭证”；将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606固定资产清理”，凭证类型设置为“转账凭证”，其余变动方式不变。

二、初始数据

（一）输入科目数据

1.见表6会计科目及期初余额。

2.客户往来

应收账款科目余额表如表11所示。

表11客户往来

日期

单位名称

摘要

金额

2010.12.10

天华商场

售宇宙牌商品款

4,000.00

2010.12.03

大江集团公司

售月亮牌商品款

8,000.00

2010.12.25

大坤商贸公司

售宇宙牌商品款

10,300.00

2010.12.10

东信风华公司

售太阳牌商品款

7,000.00

合计

.00

凭证类型和凭证号自定。

3.供应商往来

应付账款科目余额表见表12所示。

表12供应商往来

日期

单位名称

摘要

金额

2010.12.20

海华集团公司

购宇宙牌商品款

21,000.00

2010.12.25

大元商贸公司

购月亮牌商品款

5,800.00

2010.12.10

联星批发部

购太阳牌商品款

3,000.00

合计

29,800.00

凭证类型和凭证号自定。

4.个人往来

其它应收个人款（科目代码：

1221-01）科目余额表如表13所示。

表13个人往来

部门

姓名

金额

销售部

周力

1,000.00

采购部

赵希文

1,700.00

合　计

2,700.00

5.期初库存

商品期初库存如表14所示。

表14　期初库存

商品

货位

单位

数量

单价

金额

001宇宙牌

01总库

条

1000

50.000000

50000.00

002太阳牌

01总库

条

2500

16.000000

40000.00

003月亮牌

01总库

条

800

37.500000

30000.00

004星星牌

01总库

条

220

90.909091

20000.00

（二）固定资产初始数据

期初数据如表15所示。

表15　固定资产期初数据

卡片编号

固资编码

固资名称

固资类别

原值

累计折旧

已提折旧期间

使用部门

折旧费用科目

001

TY001

DELL计算机

通用设备

13500

4365.00

12

财务部

管理费用－折旧费

002

TY002

HP计算机

通用设备

15000

1212.51

3

行政部

管理费用－折旧费

003

YQ001

验钞机

仪器仪表

3000

242.50

5

财务部

管理费用－折旧费

004

FW001

办公楼

房屋及建筑物

500000

105555.20

80

行政部（40%）财务部（40%）

管理费用－折旧费80%

销售部（10%）采购部（10%）

销售费用－折旧费20%

005

JJ001

沙发

家具用具及其他

2000

485.01

9

行政部

管理费用－折旧费

006

JJ002

办公桌

家具用具及其他

1500

873.00

24

财务部

管理费用－折旧费

007

DQ001

格力空调

电气设备

8000

4000.04

17

销售部

销售费用－折旧费

008

YS001

长安汽车

交通运输设备

102000

29070.00

60000

计量单位：

千米

采购部

销售费用－折旧费

说明：

使用状态均为正常使用中。

增加方式均为购入。

三、账务处理

1.1月2日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票20000元，转账支票号456321。

借：

应付票据　　20000

贷：

银行存款－工商银行　　20000

2.1月2日，收到工商银行通知，将利息收入5000元入账。

借：

银行存款－工行存款　　5000

贷：

财务费用－利息收入　　5000

3.1月4日，在工行提取现金备用，现金支票号658741。

借：

库存现金　　100000

贷：

银行存款－工行存款　　100000

4.1月5日，发放上月工资。

借：

应付职工薪酬—工资　70000

贷：

库存现金　　　70000

5.1月7日，用工商银行存款购买某公司股票，公允价值为100,000元，预计持有两年后将出售，转账支票号456323。

借：

可供出售金融资产－成本　　100000

贷：

银行存款－工行存款　　100000

6.1月12日，处置交易性金融资产（即原取得成本）5000元，处置时的市场公允价值为（即出售价）8000元。

借：

银行存款－工行存款　　8000

贷：

交易性金融资产—成本　　5000

投资收益　　　　　　　3000

7.1月17日，销售部周力报销去年预借的差旅费800元，退回现金200元。

借：

销售费用－差旅费　　800

库存现金　　　　　200

贷：

其它应收款－其它应收个人款（周力）　1000

8.1月22日，采购部赵希文报销差旅费1000元，招待费700元。

借：

销售费用－差旅费　1000

销售费用－招待费　700

贷：

其它应收款－其它应收个人款（赵希文）　1700

9.1月26日，付水电费350元，其中：

行政部200元，财务部150元。

借：

管理费用－其它费用（行政部）　200

管理费用－其它费用（财务部）　150

贷：

库存现金　　350

四、银行对账

（一）银行对账初始化

1.开户行资料

工商银行（账号：

111-222-333）

中国银行（账号：

222-333-444）

2.银行期初资料

工商银行期初资料如表28所示。

表282010年12月末工商银行存款余额调节表

项目

金额

项目

金额

银行账账面余额

407,000.00

对账单账面余额

407,376.44

加：

银行已收，企业未收

加：

企业已收，银行未收

1:

2010-12-26

2,000.00

1:

2010-12-27

1,498.20

减：

银行已付，企业未付

减：

企业已付，银行未付

1:

2010-12-30

125.36

银行账调节后余额

408,874.64

对账单调节后余额

408,874.64

中国银行户无银行未达账。

（二）银行对账

1.工商银行

2011年1月对账单数据，见表29。

表29银行对账单

日期

摘要

票据号

付款方式

借方

贷方

2011-01-02

支付到期商业承兑汇票

456321

转账支票

20000

2011-01-02

工行利息

5000

2011-01-04

提取现金备用

658741

现金支票

100000

2011-01-05

456322

转账支票

58500

2011-01-06

1498.20

2011-01-10

购买某公司股票

456323

转账支票

100000

2011-01-13

处置交易性资产收入

8000

2011-01-18

587135

转账支票

35100

2011-01-20

456325

转账支票

4340

2011-01-22

456326

转账支票

20000

2011-01-30

000358

现金支票

40000

2.中行存款期初及期末均无未达账,不进行银行对账。

五、固定资产

（一）固定资产增加

1.1月25日，用中行美元账户存款购买计算机一台，价格8000美元，当天汇率为1美元＝6.77元人民币，同时用工行存款支付关税3000元，运费9340元，工行转账支票号456325，中行转账支票号151521。

折旧按原值和预计使用期间计提折旧，详细资料见表23。

表23固定资产信息表

卡片

编号

固资

编码

固资名称

固资类别

原值

使用状态

增加

方式

使用

部门

折旧费用科目

009

TY003

HP服务器

通用设备

66500

使用中

购入

财务部

管理费用－折旧费

（1）支付相关款项（“总账管理”模块处理）：

借：

在建工程　　12340

贷：

银行存款－工行存款　　12340

借：

在建工程　54160

贷：

银行存款－中行存款　　54160　（美元：

$8000）

（2）增加固定资产（“固定资产”模块中自动生成）：

借：

固定资产　66500

　贷：

在建工程　66500　　　　

2.1月26日用工商银行存款购入办公用空调一台（转账支票号456326），折旧计算按原值和预计使用期间计提折旧，具体资料见表24。

表24固定资产信息表

卡片

编号

固资

编码

固资名称

固资类别

原值

使用状态

增加

方式

使用

部门

折旧费用

科目

010

DQ002

海尔空调

电气设备

20000

使用中

购入

财务部

管理费用－折旧费

如下凭证“固定资产”模块中自动生成

借：

固定资产　20000

　贷：

在建工程　20000

支付相关款项（“总账管理”模块处理）：

借：

在建工程　　20000

贷：

银行存款－工行存款　　20000　　

（二）计提折旧

1.1月29日，录入长安运输车本期工作量：

3000千米。

2.1月30日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块自动生成）。

借：

管理费用－折旧费（财务部）　858.72

管理费用－折旧费（行政部）　880.28

销售费用－折旧费（行政部）　105.56

销售费用－折旧费（财务部）　105.56

销售费用－折旧费（销售部）　186.39

销售费用－折旧费（采购部）　1479.88

管理费用－折旧费（销售部）　105.56

管理费用－折旧费（采购部）　105.56

贷：

累计折旧　　3827.51

（三）固定资产变动

1月31日，将固资编码为TY001的固定资产出售，款未收到，暂时只作清理凭证（“固定资产”模块中自动生成）。

借：

固定资产清理　8771.25

累计折旧　　　4728.75

　贷：

固定资产　　　13500

六、采购管理

1.业务A。

（1）2011年1月1日订货，预计交货日期为2011-01-03，具体资料见表16。

（2）票货同到，单位：

01海华集团公司，日期：

2011-01-03，具体商品见表16。

表16采购信息

商品

货位

单位

数量