K3ERP成本会计操作教程.docx
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K3ERP成本会计操作教程
K3ERP成本会计操作教程
A/0版
1、目的:
进行产品的分配标准设置、产量/费用录入、费用分配、产品实际成本计算、账务处理。
2、适用范围:
公司所有订单产品的成本。
3、术语:
无
4、职责:
2.1供应链部将评审过的订单录入K3系统,确认。
2.2生产部门在准备生产前将确认后的订单下达。
2.3生产部门制单人按下达后的订单下推生成材料出库单。
2.4存货供应链中本期的所有单据审核流程全部结束。
2.5生产部门各工序制单人按实际工时填制工时。
2.6生产部门各制造部提供当月在产品盘点表。
2.7相关会计将涉及各生产部门的工资水电等费用制单入帐。
2.8成本会计负责根据系统中下达的生产订单、材料出库单、工时、在产品盘点表、制造费用等进行核算产品实际成本,并作帐务处理。
5、资格与培训:
成本会计须经过此文件培训。
6、工作流程:
6.1使用程式:
成本管理一成本资料设置一分配标准设置一分配标准数据录入一产量归集一费用归集-费用分配一成本计算一期末结帐。
7、成本核算步骤:
7.1成本资料设置
系统设置-公共资料-核算项目管理-增设成本项目-增设各项目
在成本资料设置下依次设置部门间费用分配标准,费用分配标准,在产品分配标准。
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7.2分配标准设置
分配标准设置一共耗材料费用分配标准设置一统一设置一实际总工时其他各项目根据实际情况同上操作。
7.3期末处理
存货核算f期末处理f期末关帐f关帐
如末能正常关帐,根据提示核查原因,并通知相关人员更改
7.4入库核算
详见材料入库核算流程
7.5出库核算
出库核算一材料出库核算一下一步-结转本期所有物料一下一步一下一步一查看报告
根据提示核查原因,并更改。
7.6期初调整
存货核算f期初调整f出库核算异常余额汇报表f出单(核查无特殊情
况下)
O
7.7填写无单价单据
出库核算f不确定单价单据维护f确定f选中单据f修改f在单价栏或
金额栏填数据,有单价因数量低无金额的,金额栏填0.01元f关闭f保存f退出
o
7.8单据价格填完再返回重复7.5步骤核算。
7.9分配标准数据录入
7.9.1约当系统录入
成本管理一分配标准数据录入一约当系统(综合)录入一按产品长代码填约当系数—关闭—保存。
7.9.2工时录入
分配标准数据录入f实际工时录入f选期间f引入f下一步f覆盖引入本期数据f下一步f车间管理系统工序汇报f人工工时f下一步f完成f查看错误日志,查询原因,通知相关人员更改。
再引入f下一步f追加引入本期数据f下一步f生产任务系统任务单汇
报f人工工时f下一步f完成f查看错误日志,查询原因,通知相关人员更改。
错误查出未能引入的工时,由生产部门提供实际工时,在实际工时录入界面f新增f填部门代码f填成本对象代码f选工时类型f填实际工时。
0
7.10产量归集
7.10.1投入产量
产量归集f投入产量录入f选会计期间f确定f引入f下一步f覆盖
引入本期数据T下一步一生产任务单一生产任务单取数设置一任务单取数日期f选下达日期f保存f关闭此界面f下一步f完成。
产量归集T返工品产量投入T选会计期间T确定T引入T下一步f覆
盖引入本期数据f下一步f返工生产任务单f方案设置f任务单取数日期f选下达日期f保存f关闭此界面f下一步f完成。
核查投入产量,如未能引入可手工在引入后的投入产量界面f新增f
依次填入部门代码f填成本对象代码f数量f保存f退出
完成。
在期末在产
7.10.2在产品盘点产量
产量归集f在产品盘点产量录入f选会计期间f确定f引入
核查在产品盘点产量,如与生产部门实际盘点表数量不符,
品盘点数栏填写正确的盘点数量
7.11费用归集
费用归集一直接费用录入一选开始日期和结束日期一确定一新增一依次
填写要素费用代码等一保存一退出
费用录入前,其他出库单中有生产部门领料入制造费用的先生成凭证记帐,见7.15。
7.12费用分配
费用分配f材料费用分配f确定f自动f如有错误查看点确定
分析查找错误,并根据实际情况更改。
7.13成本计算
7.13.1成本计算检查
成本计算f成本计算合法性检查f下一步f下一步f查看报告根据错误日志提示更正。
7.13.2成本计算
成本计算f产品成本计算f下一步f…下一步f查看报告根据错误日志提示更正后再重新计算。
系数:
O
如反映有物料无还原系数,记下所有物料号,等计算完毕退出。
填还原
系统设置T公共资料T成本对象T物料号T还原系统维护T填比例T保存T退出
7.14产品成本核算
供应链f存货核算f产成品出库核算f下一步f结转本期所有物料f
下一步-下一步一完成
如提示有错误日志,查看日志,根据提示查明原因,更改后重复上述7.14步骤。
7.15生成凭证
7.15.1设置模板凭证
存货核算一凭证管理T凭证模板一选事务类型一打开标准模板凭证一新增一选借贷方科目一填写所需摘要T保存一退出凭证一选已设置好的凭证一编辑一设置为默认凭证T退出设置模板凭证。
7.15.2生在凭证
存货核算f凭证管理f重新设置栏选事务类型f重设f选全部f选未记帐一确定一点全选T选按单据类型生成汇总凭证一生成凭证一保存一退出。
8、供应链结账
CL>
存货核算f期末处理f期末关帐f对帐f关帐
C3>
根据对帐结果核查记帐凭证,如有错误可删除原凭证重新生成凭证,即在存货核算f凭证管理f填凭证号f过滤f选定凭证f删除。
对帐一致后关帐再做期末结帐,如有特殊情况可反结帐回到本期状态,结帐后供应链所有单据结到下期。
9、成本管理模块期末结帐
成本管理f期末处理f期末结帐
结帐后成本管理模块结到下一会计期间,本期核算全部结束。
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